審計報告跟蹤落實流程5p

1、審計報告跟蹤落實流程 V2.01. 目的：為做好審計報告的后續(xù)跟蹤工作，加強對相關(guān)問題的整改，充分發(fā)揮審計工作對公司經(jīng)營管理的促進 作用，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。2. 范圍：2.1適用范圍：本辦法適用于國美電器有限公司及其所屬各級公司的內(nèi)部審計活動。2.2發(fā)布范圍：國美電器有限公司各中心、各大區(qū)、各分部。3. 名詞解釋：3.1審計報告跟蹤：是指經(jīng)公司各級領(lǐng)導(dǎo)簽批完畢的審計報告，由被審計單位進行逐項落實及整改，監(jiān) 察中心內(nèi)審部（以下簡稱內(nèi)審部）對被審計單位的整改情況進行跟蹤、核實及上報的工作流程。3.2審計報告跟蹤落實通知書：是指監(jiān)察中心下發(fā)的由被審計單位對審計報告中披露的問題進行跟蹤落實

2、的專項任務(wù)書。3.3審計報告跟蹤記錄表：是指根據(jù)被審計單位的整改情況編制的，用以向監(jiān)察中心總監(jiān)進行匯總反映分部整改情況的報表。本報表由內(nèi)審部內(nèi)勤組（以下簡稱內(nèi)勤組）編制。3.4分部月度審計事項跟進情況匯總表：是指用以按月度向監(jiān)察中心總監(jiān)匯總反映全國各分部整改情況的報表。本報表由內(nèi)勤組編制。4. 職責(zé)：4.1實行審計報告跟蹤落實工作責(zé)任制。被審計單位總經(jīng)理（或第一負責(zé)人）是審計報告披露問題整改、 落實、解決的第一責(zé)任人。4.2各單位對審計報告各項問題整改情況將作為公司對分部總經(jīng)理考核的依據(jù)之一，對在要求期限內(nèi)整改措施嚴重不力的單位總經(jīng)理、大區(qū)總經(jīng)理，監(jiān)察中心將根據(jù)公司有關(guān)獎懲制度進行處罰。4.3

3、內(nèi)勤組、分部監(jiān)察部應(yīng)根據(jù)本辦法嚴格履行各自工作職責(zé)，做好審計報告的跟蹤工作。5. 作業(yè)內(nèi)容：5.1審計報告跟蹤的基礎(chǔ)工作：內(nèi)勤組應(yīng)取得公司各級領(lǐng)導(dǎo)簽批完畢的文件報批單，并取得審計報告電子版。內(nèi)勤組根據(jù)審計報告及公司領(lǐng)導(dǎo)批示意見編制審計報告跟蹤落實通知書，并進行編號。5.2下發(fā)審計報告及審計報告跟蹤落實通知書：內(nèi)勤組在收到公司領(lǐng)導(dǎo)簽批完畢的文件報批單后，當天即以傳真下發(fā)至被審計單位總經(jīng)辦及監(jiān)察部，同時將審計報告電子版以電子郵件發(fā)送至被審計單位總經(jīng)辦及監(jiān)察部的指定郵箱，內(nèi)勤組應(yīng)對 下發(fā)情況進行登記。522內(nèi)勤組在隨后的2個工作日內(nèi)將審計報告跟蹤落實通知書編制完畢，并分別傳真至被審計 單位總經(jīng)辦及監(jiān)

4、察部。內(nèi)勤組應(yīng)對傳真情況進行登記。5.3被審計單位在規(guī)定期限內(nèi)落實整改：被審計單位收到監(jiān)察中心的審計報告及文件報批單后，立即召集相關(guān)人員制定具體的整改方案，擬定具體的整改措施并在規(guī)定的時限內(nèi)逐項完成整改。5.4被審計單位將整改情況反饋監(jiān)察中心：在公司領(lǐng)導(dǎo)批示及審計報告限定的期限內(nèi)，被審計單位將具體整改情況及進度如實填寫審計報告跟蹤落實通知書，由被審計單位相關(guān)人員及被審計單位總經(jīng)理簽字并在限期內(nèi)送達被審計單位監(jiān)察部， 由監(jiān)察部經(jīng)理簽收。被審計單位監(jiān)察部對填報的各項整改內(nèi)容及結(jié)果進行核實，并在2個工作日核查完畢，并逐項簽署核查意見，被審計單位監(jiān)察部經(jīng)理簽字確認。被審計單位監(jiān)察部將審計報告跟蹤落實通知書以傳真上報內(nèi)勤組，同時將審計報告跟蹤 落實通知書電子版發(fā)送至內(nèi)勤組指定郵箱。5.5審計報告跟蹤落實通知書的跟蹤、反饋和落實：內(nèi)勤組根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示及審計報告限定的期限，追蹤被審計單位按時反饋并回傳審計報告跟蹤落實通知書。內(nèi)勤組將回傳的審計報告跟蹤落實通知書匯總編制審計報告跟蹤記錄表，于每周一下午5點前報內(nèi)審部經(jīng)理簽署意見后上報中心總監(jiān)批示。內(nèi)勤組根據(jù)中心總監(jiān)批示意見，將存在的問題反饋至被審計單位或由中心秘