國(guó)際化企業(yè)通用管理文案年度財(cái)務(wù)分析

1、國(guó)際化企業(yè)通用管理文案 年度財(cái)務(wù)分析制度名年度財(cái)務(wù)分析電子文件編碼GLWA072頁(yè)碼5-1xxxx年年度財(cái)務(wù)分析去年，在兄弟單位的大力支持和配合下，我站全體干部職工在適應(yīng)商品流通 渠道的變化方面，發(fā)揮了積極性和主動(dòng)性；通過(guò)企業(yè)整頓，建立健全了以經(jīng)濟(jì)責(zé) 任制為中心的各種規(guī)章、制度，把責(zé)、權(quán)、利有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，從而超額10.1%完成上級(jí)下達(dá)的年度利稅計(jì)劃，現(xiàn)將各項(xiàng)主要指標(biāo)執(zhí)行情況綜合分析匯報(bào)如下：一、主要經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況本年度進(jìn)貨總值xxxx萬(wàn)元，與去年xxxx萬(wàn)元相比下降xxx萬(wàn)元，即 13.97%。其中，地產(chǎn)收購(gòu)總額xxxx萬(wàn)元，省內(nèi)調(diào)入xxxx萬(wàn)元，省外進(jìn)貨x xxx萬(wàn)元。本年銷(xiāo)售總值x

2、xxx萬(wàn)元，與去年同期xxxx萬(wàn)元相比下降xxx萬(wàn)元，即 1.06%，其中，批發(fā)銷(xiāo)售比去年同期有所增長(zhǎng)，調(diào)往省內(nèi)外都略有下降。年末商品資金總額xxxx萬(wàn)元，比去年同期xxxx萬(wàn)元下降xxx萬(wàn)元，即 16.5%，比前年同期xxxx萬(wàn)元下降xxx萬(wàn)元，即30.44% ；庫(kù)存結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一 步的調(diào)整，布局逐步趨向合理。本年商品流通費(fèi)總額xxx萬(wàn)元，比去年同期xxx萬(wàn)元下降xx萬(wàn)元，即17.32% ;費(fèi)用水平為5.16%，比去年5.55%下降0.39%，其下降幅度為7.03% 。本年度實(shí)現(xiàn)利稅總額為xxx萬(wàn)元，超額10.1%完成上級(jí)下達(dá)的任務(wù)。整個(gè)年度進(jìn)貨正常，銷(xiāo)售達(dá)到預(yù)期效果，庫(kù)存下降，費(fèi)用降低，經(jīng)濟(jì)

3、效益較 為理想。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名年度財(cái)務(wù)分析電子文件編碼GLWA072頁(yè)碼5-2、流動(dòng)資金占用的分析年末全部流動(dòng)資金占用為XXXX萬(wàn)元，比去年同期XXXX萬(wàn)元下降XXX萬(wàn) 元，即8.93% ;本期平均流動(dòng)資金占用為XXXX萬(wàn)元，比去年同期XXXX萬(wàn)元 下降xxx萬(wàn)元，即17.74%，本期平均流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為0.309次，比去年同 期0.136次加快了 0.173次，即加快8.1% ;期末銀行貸款為xxxx萬(wàn)元，比去年 同期xxxx萬(wàn)元下降XXX萬(wàn)元，即2.22%。（一）商品資金年末商品資金為XXXX萬(wàn)元，比去年同期XXX萬(wàn)元下降XXX萬(wàn)元，即 16.59%，從而達(dá)到了整頓企業(yè)時(shí)制定的庫(kù)

4、存壓縮計(jì)劃。年末商品資金結(jié)構(gòu)情況如下：在途商品為XXX萬(wàn)元，較之去年同期XXX萬(wàn)元有所上升，造成的主要原因， 年末五六天內(nèi)承付托收的貨款近XX萬(wàn)元之多，商品尚未能驗(yàn)收入庫(kù)。庫(kù)存商品 為XXXX萬(wàn)元，比去年同期XXXX萬(wàn)元下降XXXX萬(wàn)元，20.6%。移庫(kù)下放 商品為XX萬(wàn)元，比年初XXX萬(wàn)元下降27.6% ；省內(nèi)外十幾個(gè)聯(lián)營(yíng)點(diǎn)年內(nèi)共銷(xiāo)售 XX萬(wàn)元，占我站銷(xiāo)售額的0.59%。移庫(kù)代銷(xiāo)商品大部分是處理商品，削價(jià)損失 已經(jīng)近XX萬(wàn)元。對(duì)此我們已經(jīng)研究決定，在下年一季度根據(jù)不同情況采用相應(yīng) 的辦法，把移庫(kù)下放聯(lián)營(yíng)商品統(tǒng)統(tǒng)解決。（二）結(jié)算資金占用年末結(jié)算資金占用XXX萬(wàn)元，占全部流動(dòng)資金的15.77%

5、;其中：委托銀行 收款XXX萬(wàn)元，應(yīng)收款XX萬(wàn)元，分期應(yīng)收款XX萬(wàn)元，待決應(yīng)收款XX萬(wàn)元，待 處理?yè)p失XX萬(wàn)元，銀行存款XX萬(wàn)元。主要情況分析如下：1. 應(yīng)收款項(xiàng)中有一筆XX萬(wàn)元是由于外單位因缺乏資金，經(jīng)有關(guān)方面融通暫 時(shí)借給的，其它則屬于內(nèi)部和外部業(yè)務(wù)正常往來(lái)的款項(xiàng)。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名年度財(cái)務(wù)分析電子文件編碼GLWA072頁(yè)碼5-32. 分期應(yīng)收貨款屬于我單位與所屬集體單位商店聯(lián)營(yíng)的鋪底資金。3. 待決應(yīng)收款我們組織多次清理，已處理解決xx筆，金額為xxx萬(wàn)元，從 而使待決應(yīng)收款壓縮到XX萬(wàn)元。我們決心在下年度積極主動(dòng)地清理各種結(jié)算資金的非正常占用，并且采取一系列辦法，防止待決款項(xiàng)的增加

6、，壓縮不合理的資金占用，努力降低結(jié)算資金。三、商品流通費(fèi)的分析本年商品流通費(fèi)總額為xxx萬(wàn)元，比去年xxx萬(wàn)元下降xx萬(wàn)元，下降幅度為17.32% ;本期費(fèi)用水平為5.16%，比去年5.55%下降0.39%，下降幅度為 7.03%。其中：（一）直接費(fèi)用本年直接費(fèi)用為xxx萬(wàn)元，比去年xxx萬(wàn)元減少xx萬(wàn)元，下降19.8%。 其中：1. 運(yùn)雜費(fèi)xx萬(wàn)元，比去年同期xx萬(wàn)元下降xx萬(wàn)元，下降幅度為22.02% 。 本年進(jìn)銷(xiāo)總額比去年下降12.45%，因而運(yùn)雜費(fèi)下降為x萬(wàn)元，同時(shí)不少大宗商 品就廠(chǎng)發(fā)貨，節(jié)約市內(nèi)搬運(yùn)費(fèi)達(dá)x萬(wàn)元，另外進(jìn)貨渠道有所改變，節(jié)約運(yùn)費(fèi)近x 萬(wàn)元，對(duì)外爭(zhēng)取優(yōu)惠不付費(fèi)用或少付費(fèi)用達(dá)

7、x萬(wàn)元左右。2. 保管費(fèi)x萬(wàn)元，比去年同期xx萬(wàn)元下降xx萬(wàn)元，下降幅度為18.57% 。主要是：本年度平均庫(kù)存xxxx萬(wàn)元，比去年同期xxxx萬(wàn)元下降22.5% ；為 此應(yīng)該下降1.91萬(wàn)元。由于21#倉(cāng)庫(kù)改為批發(fā)商場(chǎng)，全年增加保管費(fèi)x萬(wàn)元。本年又增加部分商品存廠(chǎng)，節(jié)約保管費(fèi)x萬(wàn)元左右。3. 利息為xx萬(wàn)元，比去年同期xxx萬(wàn)元下降xx萬(wàn)元，下降幅度為9.46% ； 本年度每天平均貸款余額為xxx萬(wàn)元，比去年同期xxx萬(wàn)元下降775萬(wàn)元，節(jié) 約利息xx萬(wàn)元。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名年度財(cái)務(wù)分析電子文件編碼GLWA072頁(yè)碼5-4（二）間接費(fèi)用本年間接費(fèi)用為XX萬(wàn)元，比去年XX萬(wàn)元增加X(jué)X萬(wàn)元。

8、主要原因：工資增 加X(jué)萬(wàn)元；折舊費(fèi)增加X(jué)萬(wàn)元；由于人員增加，福利和其它費(fèi)用有所上升；特別 是差旅費(fèi)有所增加?？傊?，我們?cè)陂g接費(fèi)用開(kāi)支方面，基本上按國(guó)家財(cái)政制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和會(huì)計(jì) 制度辦事。我們也注意防止一些不合理的費(fèi)用開(kāi)支， 努力降低間接費(fèi)用水平，為 國(guó)家增加積累。四、利潤(rùn)的分析本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額XX萬(wàn)元，超額10.1%完成上級(jí)下達(dá)的利潤(rùn)計(jì)劃。具體分 析如下：（一）進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)本年毛利額為XXX萬(wàn)元，比去年同期XXX萬(wàn)元增加X(jué)XX萬(wàn)元；本年毛利率 為5.48%，比去年同期2.53%上升2.95%。具體情況如下：1.我站全年處理有問(wèn) 題商品XXX萬(wàn)元，其中低于進(jìn)價(jià)損失XX萬(wàn)元，為此影響毛利XX萬(wàn)元。2.全年?duì)幦?yōu)惠價(jià)格和擴(kuò)大批發(fā)增加毛利達(dá)XX萬(wàn)元左右。（二）商品流通費(fèi)本年減少XX萬(wàn)元。（三）營(yíng)業(yè)外收支凈值為負(fù)X萬(wàn)元。（四）利潤(rùn)總額本年為XX萬(wàn)元，超額10.1%完成年度利潤(rùn)計(jì)劃。如果在本期 不處理有問(wèn)題商品，就不存在低于進(jìn)價(jià)損失XX萬(wàn)元，那么全年利潤(rùn)將是XX萬(wàn)元。五、今后的意見(jiàn)我們認(rèn)真總結(jié)本年度的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在新的一年中，適應(yīng)開(kāi)放式的市場(chǎng)需要， 抓銷(xiāo)促進(jìn)，改善管理，提高企業(yè)和