三,《重點稅源企業(yè)貨物勞務納稅信息表》填報說明

1、二、重點稅源企業(yè)弘物方務納稅信息表填報說明1. 以貨物或勞務為對象進行填報，各項指標均應按貨物或勞務分別填寫。2. “貨物勞務名稱”欄和“貨物勞務代碼”行（0行）應按重點稅源監(jiān)管企業(yè)貨物勞務代碼表（以下簡稱貨物勞務代碼表）所規(guī)定的貨物勞務名稱和貨物勞務代碼分別填寫，不得更改，貨物勞務代碼由貨物勞務大類代碼和明細代碼組成，共5位。本表已將代碼表設置下拉選項。3. 一戶企業(yè)中屬相同貨物勞務代碼的貨物勞務，必須合并在一起填入相應貨物勞務代碼的行列內，表中不能出現(xiàn)兩個及兩個以上相同的貨物勞務代碼。4. 企業(yè)用自產的屬于貨物勞務代碼表中所列的貨物連續(xù)生產屬于貨物勞務代碼表中所列的其他貨物時，企業(yè)自產自用

2、的部分不作為一個貨物來調查，僅調查最終貨物的有關數(shù)據(jù)。5. 本表中營業(yè)稅、資源稅有關指標數(shù)據(jù)填寫與企業(yè)表相應指標應該一致。6. 計量單位：“計量單位”嚴格按照報表規(guī)定填寫，注意原煤、洗煤一律為“噸”，卷煙為“箱”，發(fā)電、供電為“千千瓦”，汽車為“輛”等等。7. 金額單位：除“產品平均銷售價格（元）”、“消費稅稅率 （%）”（ 19行）和“營業(yè)稅稅率 （% （ 26行）為百分數(shù)外，其他項目指標的金額單位均為萬元。對企業(yè)填報的金額單位和計量單位要嚴格審核。8. 小數(shù)位數(shù)：保留兩位小數(shù)。9. 本表為月報表，表中數(shù)據(jù)均按當月發(fā)生數(shù)填列。10.上報指標口徑見下表：項目行次產品（項目）名稱填表說明-、貨物

3、勞務代碼0根據(jù)企業(yè)的貨物勞務在貨物勞務表中所對應的5位數(shù)代碼填寫。二、產品產量、銷量（月報，根據(jù)消費稅申報表或其他統(tǒng)計報表填寫）填寫的貨物范圍僅限于貨物勞務表中“計量單位”欄標有計量單位的工業(yè)生產的貨物。貨物勞務表中“計量單位”欄未標出計量單位的貨物，“年初產品庫存量”（1行）、“產品產量”（2行）、"產品銷量”（3行）、“其中：“出口產品銷量”（4行）和“期末產品庫存量”（5行）均一律填“ 0”。期初產品庫存量1指期初產成品的庫存數(shù)量。產品產量2指企業(yè)本期生產的產品數(shù)量，對于貨物勞務表所列征收資源稅的礦產 品，應 填寫本年度生產或銷售的礦產品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦 數(shù)量時，可按

4、 選礦比加損失率換算。產品銷量（3>=4）3指企業(yè)本期內實際銷售貨物的數(shù)量，包括視同銷售貨物的數(shù)量，對于貨物勞務表所列征收資源稅的礦產品，應填與本年度生產或銷售的礦產品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時，可按選礦比加損失率換算。其中：出口產品銷量4指企業(yè)本期內實際出口貨物的數(shù)量，對于貨物勞務表所列征收資源稅的礦產品，應填與本期生產或銷售的礦產品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時，可按選礦比加損失率換算。期末產品庫存量（5=1+2-3 ）5指期末產成品的庫存數(shù)量。產品平均銷售價格（元）6指當期銷售貨物（或提供勞務）代碼相同的貨物（或勞務）的平均價格。三、營業(yè)稅有關指標（金融行業(yè)季報，其他行業(yè)月

5、報）本期計征營業(yè)稅的收入24根據(jù)企業(yè)表第45行的填報口徑分別按勞務項目分析計算填列。項目行次產品（項目）名稱填表說明本期政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額25根據(jù)企業(yè)表第48行的填報口徑分別按勞務項目分析計算填列。營業(yè)稅稅率（%26按照貨物勞務表中規(guī)定的法定稅率填報。同一營業(yè)稅勞務適用多檔稅率時，本項目按加權平均稅率填寫，并可保留兩位小數(shù)。按規(guī)定稅率計算的應繳營業(yè)稅額（27=24X 26）27按指標所列公式計算填寫。按政策規(guī)定減免的營業(yè)稅額28根據(jù)企業(yè)表第51行的填報口徑分別按勞務項目分析計算填列。本期應繳營業(yè)稅額（29=27-28）29按指標所列公式計算填寫，或按照企業(yè)表第53行的填報口徑分別按勞 務項目分析計算填列。三、資源稅有關指標（月報）資源稅單位稅額（兀）30根據(jù)貨物勞務表中所對