第十章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理

1、教學(xué)目的要求： 理解中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的概念和關(guān)系；系統(tǒng)掌握中間業(yè)務(wù)的內(nèi)容；對中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和我國中間業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢進(jìn)行探討。1（1）巴塞爾委員會(huì)分為四類（2）我國分為六類什么是中間業(yè)務(wù)？什么是表外業(yè)務(wù)？怎樣理解兩者的關(guān)系？2(一)服務(wù)與資金的分離性 (二)業(yè)務(wù)范圍的廣闊性 (三)與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性 (四)成本的特殊性 (五)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的“雙刃利劍” (六)監(jiān)管的艱難性 3 （一）原因（一）原因41、社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對信用中介發(fā)展的需要。2、金融環(huán)境的變化。 3、資本市場證券化趨勢。 4、資產(chǎn)負(fù)債比例管制。 5、現(xiàn)代電子技術(shù)的發(fā)展和在銀行業(yè)的廣泛應(yīng)用。 6、銀行自身生存和發(fā)展的客觀要求。（二）作用

2、（二）作用一是結(jié)束了銀行單純依賴借貸利差獲取利潤的被動(dòng)局面，開拓了盈利來源；二是可通過中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提高銀行的聲譽(yù)，穩(wěn)固和吸引客戶，擴(kuò)大市場份額；三是促使銀行提高多方面的素質(zhì)，如金融創(chuàng)新能力、各類專業(yè)人才、高技術(shù)服務(wù)手段和高質(zhì)量服務(wù)水平等。此外，還促使銀行重新考慮經(jīng)營管理戰(zhàn)略與部署，如專業(yè)附屬公司的購入、分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置、人員的配置與培養(yǎng)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整、客戶的選擇與市場推廣等等。5 6(一一)支付結(jié)算的意義、原則與要求支付結(jié)算的意義、原則與要求 支付結(jié)算是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。支付結(jié)算的意義： (1)加速資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)商品流通，提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率； (2)節(jié)約現(xiàn)金，調(diào)

3、節(jié)貨幣流通，節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用； (3)加強(qiáng)資金管理，提高票據(jù)意識，增強(qiáng)信用觀念； (4)鞏固經(jīng)濟(jì)合同制和經(jīng)濟(jì)核算制； (5)綜合反映結(jié)算信息，監(jiān)督國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)社會(huì)金融秩序的穩(wěn)定。 7支付結(jié)算的原則： (1)恪守信用、履約付款； (2)誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配； (3)銀行不墊款，不得損害社會(huì)公共利益。 8(1)單位和個(gè)人辦理結(jié)算時(shí)，必須嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用。(2)銀行在辦理結(jié)算時(shí)，要嚴(yán)格遵守結(jié)算辦法的規(guī)定，向外寄發(fā)的結(jié)算憑證和收到的憑證，要及時(shí)處理，不準(zhǔn)延誤、積壓；不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金；未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)

4、簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。 支付結(jié)算的紀(jì)律：9匯票本票支票銀行匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)本票銀行本票定額本票不定額本票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票普通支票劃線支票（二）支（二）支 付付 結(jié)結(jié) 算算 工工 具具10（三）支付結(jié)算的方式（三）支付結(jié)算的方式 1、銀行匯票結(jié)算方式 112、商業(yè)匯票結(jié)算方式商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種，現(xiàn)僅介紹銀行承兌匯票結(jié)算程序：123、銀行本票結(jié)算方式 銀行本票有定額銀行和不定額兩種。不定額銀行本票的結(jié)算起點(diǎn)為100元，其程序如下：134、支票結(jié)算方式 單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種

5、款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。支票結(jié)算程序如下：145、匯兌結(jié)算方式 是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)匯付給收款人的結(jié)算方式。匯兌有信匯和電匯兩種，結(jié)算程序如下：收156、委托收款結(jié)算方式 指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可使用。代理收貨的委托收款結(jié)算程序見下圖： 157、托收承付結(jié)算方式托收承付是我國特有的異地結(jié)算方式，主要限于國有企業(yè)和經(jīng)銀行審查同意的集體企業(yè)。結(jié)算程序見下圖： 178、電子匯兌結(jié)算目前，國內(nèi)已經(jīng)有一些商業(yè)銀行利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢采用電子匯兌系統(tǒng)結(jié)算。如中國工商銀行利用其星羅棋布的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，開通了覆蓋全國的電子匯兌系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)異地資金劃撥24小時(shí)到

6、位，大大加快了資金的周轉(zhuǎn)，縮短了結(jié)算資金的在途時(shí)間，為社會(huì)提供了優(yōu)質(zhì)服務(wù)，也大大減輕了銀行員工的勞動(dòng)強(qiáng)度，提高了銀行工作效率。 18 (一一)信用卡及其種類信用卡及其種類 信用卡是由銀行或公司簽發(fā)的、證明持卡人資信可供他在指定的商店或場所進(jìn)行記賬消費(fèi)的一種授信憑證。信用卡具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、儲(chǔ)蓄、匯兌、透支貸款四大功能。銀行信用卡目前主要有四種： 1、購物卡； 2、記賬卡； 3、提現(xiàn)卡； 4、支票卡。 19貸記卡的清償方式是先消費(fèi)，后還款，含透支功能，但收費(fèi)較高。借記卡的清償方式是先存款，后消費(fèi)，不能透支。20(二二)信用卡業(yè)務(wù)的收入來源信用卡業(yè)務(wù)的收入來源 (1)特約使用單位的銷售回扣； (2)年

7、費(fèi)；(3)利息收入； (4)其他收入。如補(bǔ)發(fā)新卡費(fèi)、掛失手續(xù)費(fèi)、轉(zhuǎn)賬費(fèi)滯納金、異地取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等。以建行為例，介紹信用卡收費(fèi)情況(1)貸記卡，見教材P219表10-1(2)借記卡，見下頁21年費(fèi)10元/卡不足一年的按一年計(jì)算異地建行取現(xiàn)手續(xù)費(fèi) 跨 行 A T M取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)每筆2元加上交易金額的1%，其中每筆交易金額的1%，最低為2元 在香港ATM取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)：每筆10元加交易金額的1%.異地建行存款、轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)每筆交易金額的0.5%，最低2元，最高50元 補(bǔ)卡手續(xù)費(fèi)5元/卡 掛失手續(xù)費(fèi)10元/卡 每筆交易金額的0.5%，最低2元，不設(shè)上限22(三三)信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制 1、持

8、卡者信用風(fēng)險(xiǎn)。 2、詐騙風(fēng)險(xiǎn)。 3、內(nèi)部作弊風(fēng)險(xiǎn)。2324代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人的委托,以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。 (一一)代理業(yè)務(wù)的概念代理業(yè)務(wù)的概念 ( (二二) )代理業(yè)務(wù)的主要種類和內(nèi)容代理業(yè)務(wù)的主要種類和內(nèi)容 1、代理收付款業(yè)務(wù) 2、代理融通業(yè)務(wù) 3、代理行業(yè)務(wù) 4、現(xiàn)金管理 251、代理承銷和兌付債券 2、代理清欠 3、代理監(jiān)督 4、代理會(huì)計(jì)事務(wù) 5、代理保管 6、代購代銷 7、代客理財(cái) 8、代辦集資 9、代理個(gè)人外匯、證券買賣業(yè)務(wù) 10、執(zhí)行遺囑 ( (三三) )其他其他代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)露封保管密封保管出租保管箱26 （一）咨詢評估業(yè)

9、務(wù)的概念與種類（一）咨詢評估業(yè)務(wù)的概念與種類 咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托，依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢，收集整理有關(guān)信息，并形成系統(tǒng)的資料或方案，提供給客戶，以滿足其需要的服務(wù)活動(dòng)。 按咨詢方式不同分為專項(xiàng)咨詢和常年咨詢。 按咨詢機(jī)構(gòu)是否承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，分為一般性咨詢及風(fēng)險(xiǎn)性咨詢。 27（二）信息咨詢業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容（二）信息咨詢業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容 1、企業(yè)資信咨詢 2、企業(yè)素質(zhì)咨詢 3、企業(yè)經(jīng)營管理咨詢 4、經(jīng)濟(jì)信息咨詢 28( (三三) )評估類業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容評估類業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容 1、工程項(xiàng)目評估 2、企業(yè)信用等級評估 3、資產(chǎn)評估 ( (四四) )投資銀行業(yè)務(wù)投資銀行業(yè)務(wù) 投資

10、銀行是指商業(yè)銀行為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、擔(dān)任投資顧問、從事企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易和收購、兼并、重組等中介性服務(wù)的業(yè)務(wù)。 29 銀行信托，是指以商業(yè)銀行作為受托人，接受委托人的信任和指示，代為管理、營運(yùn)或處理財(cái)產(chǎn)和事物，替指定的受益人謀取經(jīng)濟(jì)利益的經(jīng)濟(jì)行為。 （一）商業(yè)銀行信托的概念（一）商業(yè)銀行信托的概念30（二）信托關(guān)系人（二）信托關(guān)系人委托人受托人受益人31（三）信托業(yè)務(wù)的主要類型（三）信托業(yè)務(wù)的主要類型信托類委托類信托存款信托貸款信托投資委托存款委托貸款委托投資兩者有何區(qū)別？各類業(yè)務(wù)間的關(guān)系？有何創(chuàng)新？32 融資性租賃，是由出租人（銀行）與承租人簽訂合同，出資或借資購買承租人選定的設(shè)備，以銀行在法律上

11、擁有合同設(shè)備所有權(quán)為前提，將該設(shè)備的使用權(quán)出租給承租人，銀行則在整個(gè)租賃期內(nèi)收取租金。租賃期滿，承租人對租賃設(shè)備有續(xù)租、退租和留購的選擇。331、直接租賃典型的融資性租賃方式 2 、轉(zhuǎn)租賃 3、回租 4、杠桿租賃 融資租賃的主要形式有34 本節(jié)介紹的是有風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)活動(dòng)，也就是通常所說的狹義的表外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變遷、金融市場競爭的加劇、科技的進(jìn)步以及客戶需求的變化而迅速發(fā)展，服務(wù)于表外業(yè)務(wù)的金融工具也在不斷地推陳出新。在此，我們僅對其中的主要業(yè)務(wù)進(jìn)行簡單的介紹。35 擔(dān)保和類似的或有負(fù)債，主要有履約擔(dān)保書、投標(biāo)保證書、預(yù)付款保函、留置金保函、貸款擔(dān)保、備用信用證、跟單信

12、用證和有追索權(quán)的交易等。 收款人受益人付款人申請人付款人開戶行1簽訂購銷合同2申請信用簽證3簽訂簽證合同4開立信用簽證5寄交簽證6發(fā)貨7驗(yàn)貨后通知付款36 票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的約定，銀行允諾在一定期間內(nèi)為其客戶的票據(jù)融資提供各種便利條件。 （一）票據(jù)發(fā)行便利及其意義（一）票據(jù)發(fā)行便利及其意義 37從銀行方面看:(1)充分利用了自身?xiàng)l件和客戶資源創(chuàng)新業(yè)務(wù)；(2)節(jié)約資金，調(diào)整資金運(yùn)用方向；(3)分散風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避單一貸款比例管制；(4)降低成本，規(guī)避資本充足管制。從客戶方面看：為客戶提供了融資便利，而且可以達(dá)到續(xù)短為長的目的。票據(jù)發(fā)行便利的意義38（二）票據(jù)發(fā)行便利的主要種類（二）票據(jù)

13、發(fā)行便利的主要種類 1、循環(huán)包銷的票據(jù)發(fā)行便利。銀行在規(guī)定的期限內(nèi)2、非包銷的票據(jù)發(fā)行便利。銀行不“包銷不能售出的票據(jù)”3、可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利。是指包銷人在協(xié)議有效期內(nèi)，隨時(shí)可以將其包銷承諾的所有權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)讓給另一家機(jī)構(gòu)。 39（三）票據(jù)發(fā)行便利的管理（三）票據(jù)發(fā)行便利的管理 1、嚴(yán)格把好市場準(zhǔn)入關(guān) 2、加強(qiáng)自我約束性的內(nèi)部管理 3、注意保持銀行的流動(dòng)性 4、選擇高資信的企業(yè)和銀行 40 是指貸款銀行與借款人簽訂的具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的方式和內(nèi)容（包括金額、提款方式、利率定價(jià)方式、存貸融通方式等），隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承

14、諾費(fèi)。 (一一)貸款承諾及其意義貸款承諾及其意義 41對借款人而言，（1）貸款承諾為其提供了較大的靈活性，資金可以高效、合理地使用，減少資金冗余；（2）借款人的資金來源有可靠保障，提高其資信度，在直接融資市場上處于有利地位，降低了融資成本。對承諾銀行而言，貸款承諾為其提供了較高的盈利性憑借其信譽(yù)可獲得傭金收入。 貸款承諾的意義42(二二)貸款承諾的分類貸款承諾的分類 1、備用承諾 2、循環(huán)承諾 3、定期貸款承諾 (1)直接的備用承諾。 (2)遞減的備用承諾。 (3)可轉(zhuǎn)換的備用承諾。 (1)直接的循環(huán)承諾。 (2)遞減的循環(huán)承諾。 (3)可轉(zhuǎn)換的循環(huán)承諾。 43(三三)貸款承諾的定價(jià)貸款承諾的

15、定價(jià) 影響傭金費(fèi)率的因素有： 借款人的信用狀況； 借款人與銀行的關(guān)系； 借款人的盈利能力； 承諾期限長短； 借款人提用資金的可能性。傭金費(fèi)率通常由銀行和借款人協(xié)商確定。貸款承諾定價(jià)的核心是傭金費(fèi)率的確定。44(四四)貸款承諾的交易程序貸款承諾的交易程序 1、申請貸款承諾。 2、簽訂貸款承諾協(xié)議。 3、提取資金。 4、償還資金。 45 ( (一一) )貸款出售貸款出售 貸款出售的定義：貸款出售的定義： 貸款出售是指商業(yè)銀行將已發(fā)放出去的貸款通過一定的方式出售給其他金融機(jī)構(gòu)或投資者，并從中獲取手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)。貸款出售的類型有：貸款出售的類型有： (1)更改。 (2)轉(zhuǎn)讓。 (3)參與。 46貸款

16、出售的意義 對于出售貸款的銀行來講： (1)提高了銀行的盈利能力；(2)實(shí)現(xiàn)了銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性；(3)便于回避管制 。 對于購買貸款的銀行來講： (1)有助于實(shí)現(xiàn)充分分散化的貸款組合 ；(2)開辟了新的投資領(lǐng)域。 對于借款人來講： 貸款出售促進(jìn)了融資的便利性，并有可能促使利率下降。47（二）資產(chǎn)證券化（二）資產(chǎn)證券化 資產(chǎn)證券化，是指銀行將具有共同特征的、流動(dòng)性較差的盈利資產(chǎn)，如貸款、應(yīng)收款等集中起來，以此為基礎(chǔ)發(fā)售具有投資特征的證券的行為。 資產(chǎn)證券化的功能表現(xiàn)在： 1、資金來源多樣化，降低融資成本。 2、有效管理資本充足比率。 3、獲取服務(wù)費(fèi)收入。 4、降低利率風(fēng)險(xiǎn)。 5、為處置不良資產(chǎn)提

17、供有效手段。48 中間業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)步：1、業(yè)務(wù)品種明顯增加，業(yè)務(wù)量增長較快。 2、中間業(yè)務(wù)收入有了較大的提高。3、各商業(yè)銀行從觀念上注重中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。49中間業(yè)務(wù)存在的差距 ： 1、業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，規(guī)模小，收益低 。 2、業(yè)務(wù)產(chǎn)品品種少、層次低、功能很不完善 。3、中間業(yè)務(wù)沒有形成合理完善的定價(jià)機(jī)制 。4、業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力較低，技術(shù)與人才支持不夠 。5、管理體制、經(jīng)營機(jī)制上存在很多問題，缺乏全局性長期性規(guī)劃 50 1、轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，將中間業(yè)務(wù)規(guī)范化、制度化 2、建立符合市場需求的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新機(jī)制 3、合理確定中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 4、加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快金融電子化建設(shè)的進(jìn)程 5、努力實(shí)施人才開發(fā)和科技支持戰(zhàn)略 6、完善對中間業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管，制定與國際接軌的管理制度與操作規(guī)范 51 保管箱金庫采用德國最新出品的圓形金庫門，總重10余噸，由液壓控制開啟，與此配套安裝有堅(jiān)固的過門橋和防爆玻璃制成的日間閘。 保管箱采用電腦識別身份同時(shí)電控開啟銀行端鎖。當(dāng)客戶在指紋儀上錄入指紋后，經(jīng)系統(tǒng)識別確認(rèn)，保管箱箱體上的銀行端鎖自動(dòng)打開，客戶進(jìn)入庫區(qū)后持個(gè)人專用的保管箱鑰匙即