財(cái)政學(xué)公共支出效率

1、2022-2-9第五章 公共支出效率1本章引言本章引言研究背景研究背景公共支出規(guī)模公共支出規(guī)模公共支出結(jié)構(gòu)公共支出結(jié)構(gòu)公共支出效率公共支出效率公共支出效率是政府部門(mén)運(yùn)行效率的關(guān)鍵公共支出效率是政府部門(mén)運(yùn)行效率的關(guān)鍵核心問(wèn)題核心問(wèn)題從現(xiàn)實(shí)入手探討如何從技術(shù)和制度層面上來(lái)確保公共支出效率從現(xiàn)實(shí)入手探討如何從技術(shù)和制度層面上來(lái)確保公共支出效率研究思路研究思路公共支出預(yù)算效率分析公共支出預(yù)算效率分析( (如何確保規(guī)模和結(jié)構(gòu)有效率如何確保規(guī)模和結(jié)構(gòu)有效率) )公共支公共支出的決策效率分析出的決策效率分析( (如何確保項(xiàng)目選擇有效率如何確保項(xiàng)目選擇有效率) )公共支出的制公共支出的制度效率度效率( (如何

2、確?；ㄥX(qián)有效率如何確保花錢(qián)有效率) )技術(shù)路線技術(shù)路線2022-2-9第五章 公共支出效率2 公公共共支支出出預(yù)預(yù)算算效效率率: 確確定定合合理理規(guī)規(guī)模模和和結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu) 公公共共支支出出決決策策效效率率： 提提供供客客觀觀標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 分分項(xiàng)項(xiàng)預(yù)預(yù)算算 零零基基預(yù)預(yù)算算 計(jì)計(jì)劃劃方方案案預(yù)預(yù)算算 成成本本效效益益分分析析 公公共共支支出出制制度度效效率率： 制制度度約約束束和和保保障障 政政府府采采購(gòu)購(gòu)制制度度 績(jī)績(jī)效效預(yù)預(yù)算算 第一節(jié)第一節(jié) 公共支出的預(yù)算效率公共支出的預(yù)算效率2022-2-9第五章 公共支出效率4政府預(yù)算（政府預(yù)算（government budget）是指一個(gè)財(cái)政年度的基本）是指

3、一個(gè)財(cái)政年度的基本財(cái)政收支計(jì)劃，一方面有助于公眾了解政府活動(dòng)的范圍和程財(cái)政收支計(jì)劃，一方面有助于公眾了解政府活動(dòng)的范圍和程度，另一方面有助于控制公共支出。度，另一方面有助于控制公共支出。基本原則：基本原則：綜合性（綜合性（comprehensiveness）：包括政府的所有收支項(xiàng)目）：包括政府的所有收支項(xiàng)目統(tǒng)一性（統(tǒng)一性（unity）：各級(jí)政府的預(yù)算應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持統(tǒng)一的預(yù)算體系、預(yù)）：各級(jí)政府的預(yù)算應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持統(tǒng)一的預(yù)算體系、預(yù) 算分類(lèi)和預(yù)算評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)算分類(lèi)和預(yù)算評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確性（準(zhǔn)確性（accuracy）：預(yù)算收支的預(yù)測(cè)和計(jì)劃盡可能合理可靠）：預(yù)算收支的預(yù)測(cè)和計(jì)劃盡可能合理可靠公開(kāi)性（公開(kāi)性（public

4、ity）：預(yù)算編制和執(zhí)行應(yīng)經(jīng)過(guò)公開(kāi)討論和公眾監(jiān)督）：預(yù)算編制和執(zhí)行應(yīng)經(jīng)過(guò)公開(kāi)討論和公眾監(jiān)督 年度性（年度性（annuality）：按年度編制（美國(guó)財(cái)政年度為）：按年度編制（美國(guó)財(cái)政年度為10.19.31）2022-2-9第五章 公共支出效率5 一、分項(xiàng)預(yù)算一、分項(xiàng)預(yù)算 二、零基預(yù)算二、零基預(yù)算 三、計(jì)劃三、計(jì)劃方案方案預(yù)算預(yù)算 四、績(jī)效預(yù)算四、績(jī)效預(yù)算 五、中國(guó)預(yù)算方法的改革五、中國(guó)預(yù)算方法的改革一、分項(xiàng)預(yù)算一、分項(xiàng)預(yù)算2022-2-9第五章 公共支出效率6分項(xiàng)預(yù)算分項(xiàng)預(yù)算( (line-item budgeting) )以上一年度每一項(xiàng)目的支以上一年度每一項(xiàng)目的支出數(shù)額作為基數(shù)，考慮各種影響

5、因素或按一定比例，確定出數(shù)額作為基數(shù)，考慮各種影響因素或按一定比例，確定下一年度各項(xiàng)支出數(shù)額的一種預(yù)算方法，也稱(chēng)為基數(shù)預(yù)算下一年度各項(xiàng)支出數(shù)額的一種預(yù)算方法，也稱(chēng)為基數(shù)預(yù)算和增量預(yù)算（和增量預(yù)算（incremental budget）。包含如下三個(gè)步驟：）。包含如下三個(gè)步驟：以外推法將過(guò)去的支出趨勢(shì)（上年支出額）延伸至下一年度，以外推法將過(guò)去的支出趨勢(shì)（上年支出額）延伸至下一年度，或者說(shuō)或者說(shuō) 以上年度的支出額為基礎(chǔ)。以上年度的支出額為基礎(chǔ)。將基數(shù)適當(dāng)提高，以反映人員經(jīng)費(fèi)的調(diào)整以及購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)將基數(shù)適當(dāng)提高，以反映人員經(jīng)費(fèi)的調(diào)整以及購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的成本上漲。的成本上漲。將基數(shù)再度提高，以反映

6、新計(jì)劃和新方案的需要。將基數(shù)再度提高，以反映新計(jì)劃和新方案的需要。2022-2-9第五章 公共支出效率7（1）（2）（3）支出額支出額Ot-1t0t1tn年份年份2022-2-9第五章 公共支出效率8特點(diǎn)特點(diǎn) （1）逐項(xiàng)確定支出預(yù)算；（）逐項(xiàng)確定支出預(yù)算；（2）以每一項(xiàng)目過(guò)去的支出數(shù)額為依據(jù)；）以每一項(xiàng)目過(guò)去的支出數(shù)額為依據(jù)； （3）以人員經(jīng)費(fèi)的保障為重點(diǎn)；（）以人員經(jīng)費(fèi)的保障為重點(diǎn)；（4）強(qiáng)調(diào)的是資金使用的控制）強(qiáng)調(diào)的是資金使用的控制。 缺陷缺陷（1）不能有效地測(cè)算實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的總成本，也就）不能有效地測(cè)算實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的總成本，也就 不能為公共決不能為公共決策提供這方面的信息。策提供這方面的

7、信息。（2）沒(méi)有考慮長(zhǎng)時(shí)間的成本情況。）沒(méi)有考慮長(zhǎng)時(shí)間的成本情況。（3）無(wú)法使實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的各種備選方法進(jìn)行比較。）無(wú)法使實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的各種備選方法進(jìn)行比較。（4）無(wú)法有效控制支出。）無(wú)法有效控制支出。二、零基預(yù)算二、零基預(yù)算2022-2-9第五章 公共支出效率9 零基預(yù)算零基預(yù)算(zero-base budgeting)是指在對(duì)每個(gè)部門(mén)上一年度是指在對(duì)每個(gè)部門(mén)上一年度的工作任務(wù)和年度內(nèi)新增工作任務(wù)進(jìn)行全面審核的基礎(chǔ)上，確的工作任務(wù)和年度內(nèi)新增工作任務(wù)進(jìn)行全面審核的基礎(chǔ)上，確定各部門(mén)支出的一種預(yù)算方法。是一種由下至上的預(yù)算程序。定各部門(mén)支出的一種預(yù)算方法。是一種由下至上的預(yù)算程序。包含如下三步

8、：包含如下三步： （1）各基層決策單位準(zhǔn)備一系列決策包并排序，上報(bào)；）各基層決策單位準(zhǔn)備一系列決策包并排序，上報(bào)； （2）上級(jí)對(duì)所有單位的決策包進(jìn)行排序，再上報(bào)；）上級(jí)對(duì)所有單位的決策包進(jìn)行排序，再上報(bào)； （3）最終形成新的預(yù)算）最終形成新的預(yù)算 三個(gè)關(guān)鍵概念三個(gè)關(guān)鍵概念決策單位決策單位(decision units)指由一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)者領(lǐng)導(dǎo)并做出大量有關(guān)支指由一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)者領(lǐng)導(dǎo)并做出大量有關(guān)支出的數(shù)量、范圍、用途和工作質(zhì)量要求等決策的最基層的組織出的數(shù)量、范圍、用途和工作質(zhì)量要求等決策的最基層的組織實(shí)體，既可以是機(jī)構(gòu)，也可以是一項(xiàng)業(yè)務(wù)和活動(dòng)。實(shí)體，既可以是機(jī)構(gòu)，也可以是一項(xiàng)業(yè)務(wù)和活動(dòng)。 決策包決策包(

9、decision packages)是指決策單位用不同的資金數(shù)量履行是指決策單位用不同的資金數(shù)量履行某一某一 特定職能的各種方案，包括目標(biāo)分析、業(yè)務(wù)計(jì)劃、各種實(shí)特定職能的各種方案，包括目標(biāo)分析、業(yè)務(wù)計(jì)劃、各種實(shí)施方案和成本收益分析。施方案和成本收益分析。 排序排序(ranking)是指根據(jù)本部門(mén)或機(jī)構(gòu)的職責(zé)，將各個(gè)決策包按是指根據(jù)本部門(mén)或機(jī)構(gòu)的職責(zé)，將各個(gè)決策包按照對(duì)本部門(mén)或機(jī)構(gòu)的重要性排列先后順序。照對(duì)本部門(mén)或機(jī)構(gòu)的重要性排列先后順序。零基預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)和缺陷零基預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)和缺陷優(yōu)點(diǎn)：它形成了一個(gè)高級(jí)管理信息系統(tǒng)，有利于改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算工作，優(yōu)點(diǎn)：它形成了一個(gè)高級(jí)管理信息系統(tǒng)，有利于改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算

10、工作，節(jié)支。節(jié)支。 缺陷：決策單位的確定和決策包的排序沒(méi)有統(tǒng)一、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，隨意缺陷：決策單位的確定和決策包的排序沒(méi)有統(tǒng)一、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，隨意性很大性很大 ；部門(mén)博弈；信息收集較為困難；部門(mén)博弈；信息收集較為困難；2022-2-9第五章 公共支出效率10三、計(jì)劃三、計(jì)劃方案方案預(yù)算預(yù)算2022-2-9第五章 公共支出效率11 計(jì)劃計(jì)劃方案方案預(yù)算預(yù)算(planning-programming-budgeting)是指是指以某種既定的戰(zhàn)略需要為目標(biāo)，提出各種不同的方案后，從長(zhǎng)以某種既定的戰(zhàn)略需要為目標(biāo)，提出各種不同的方案后，從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度一一考量各方案成本的一種遠(yuǎn)角度一一考量各方案成本的一種“方案導(dǎo)向

11、型方案導(dǎo)向型”技術(shù)。技術(shù)。 基本步驟：制定計(jì)劃基本步驟：制定計(jì)劃規(guī)劃方案規(guī)劃方案確定預(yù)算確定預(yù)算 （1）制定政府活動(dòng)的目標(biāo)；）制定政府活動(dòng)的目標(biāo)； （2）規(guī)劃實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的各種備選方案；）規(guī)劃實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的各種備選方案； （3）分析每一種備選方案的成本和收益；）分析每一種備選方案的成本和收益； （4）匯總各種選定方案，形成支出預(yù)算。）匯總各種選定方案，形成支出預(yù)算。 2022-2-9第五章 公共支出效率12特點(diǎn)：特點(diǎn)：（1 1）計(jì)劃）計(jì)劃方案方案預(yù)算方法將支出預(yù)算按方案編制，而不是預(yù)算方法將支出預(yù)算按方案編制，而不是 按職能編制。按職能編制。（2 2）每一種方案的實(shí)施通常需要若干年，未來(lái)若干年

12、的資源）每一種方案的實(shí)施通常需要若干年，未來(lái)若干年的資源 需求和預(yù)算支出均需列出。需求和預(yù)算支出均需列出。（3 3）每一種方案均需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格且明確的計(jì)量分析）每一種方案均需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格且明確的計(jì)量分析系統(tǒng)分析系統(tǒng)分析。核心：核心：方案預(yù)算是指依據(jù)政府活動(dòng)的產(chǎn)出或?qū)φ繕?biāo)的貢獻(xiàn)安排方案預(yù)算是指依據(jù)政府活動(dòng)的產(chǎn)出或?qū)φ繕?biāo)的貢獻(xiàn)安排支出的預(yù)算方法；適合于制定戰(zhàn)略目標(biāo)支出的預(yù)算方法；適合于制定戰(zhàn)略目標(biāo)系統(tǒng)分析系統(tǒng)分析成本收益分析成本收益分析優(yōu)缺點(diǎn)：優(yōu)缺點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：長(zhǎng)遠(yuǎn)和綜合規(guī)劃，有利于提高支出效率優(yōu)點(diǎn)：長(zhǎng)遠(yuǎn)和綜合規(guī)劃，有利于提高支出效率缺點(diǎn)：方案為導(dǎo)向，與現(xiàn)有職能部門(mén)架構(gòu)相沖突缺點(diǎn)：方案為導(dǎo)向，與現(xiàn)有職

13、能部門(mén)架構(gòu)相沖突四、四、績(jī)效預(yù)算績(jī)效預(yù)算績(jī)效預(yù)算（績(jī)效預(yù)算（performance budgeting）是強(qiáng)調(diào)預(yù)算資金與預(yù)）是強(qiáng)調(diào)預(yù)算資金與預(yù)期成果之間關(guān)系的計(jì)劃、預(yù)算和評(píng)估制度。期成果之間關(guān)系的計(jì)劃、預(yù)算和評(píng)估制度。“績(jī)績(jī)”是指公共支出所要達(dá)到的目標(biāo)。是指公共支出所要達(dá)到的目標(biāo)?！靶А笔侵赣镁唧w指標(biāo)評(píng)是指用具體指標(biāo)評(píng)估完成目標(biāo)的情況和取得的成效。估完成目標(biāo)的情況和取得的成效。“預(yù)算預(yù)算”是指財(cái)政為這一支出是指財(cái)政為這一支出目標(biāo)提供的撥款額。目標(biāo)提供的撥款額?？?jī)效預(yù)算強(qiáng)調(diào)預(yù)算是政府績(jī)效改善整個(gè)過(guò)程的有機(jī)組成部分?？?jī)效預(yù)算強(qiáng)調(diào)預(yù)算是政府績(jī)效改善整個(gè)過(guò)程的有機(jī)組成部分。特點(diǎn)特點(diǎn)成果性：前三種更多

14、強(qiáng)調(diào)成果性：前三種更多強(qiáng)調(diào)output，而績(jī)效預(yù)算則強(qiáng)調(diào)，而績(jī)效預(yù)算則強(qiáng)調(diào)outcome靈活性：為了達(dá)到支出目標(biāo)，可以自主確定資金的具體用途靈活性：為了達(dá)到支出目標(biāo)，可以自主確定資金的具體用途包容性：決策者、管理者、公民都要參與預(yù)算討論包容性：決策者、管理者、公民都要參與預(yù)算討論長(zhǎng)期性：長(zhǎng)期視角分配資金長(zhǎng)期性：長(zhǎng)期視角分配資金2022-2-9第五章 公共支出效率13五、我國(guó)預(yù)算方法和預(yù)算制度的改革五、我國(guó)預(yù)算方法和預(yù)算制度的改革2022-2-9第五章 公共支出效率14預(yù)算方法改革預(yù)算方法改革目前，我國(guó)中央本級(jí)和多數(shù)省市支出預(yù)算仍采用傳統(tǒng)的目前，我國(guó)中央本級(jí)和多數(shù)省市支出預(yù)算仍采用傳統(tǒng)的基數(shù)法編

15、制。基數(shù)法編制。1993少數(shù)省市試行零基預(yù)算，實(shí)行零基預(yù)算方法的地區(qū)少數(shù)省市試行零基預(yù)算，實(shí)行零基預(yù)算方法的地區(qū)和部門(mén)在加強(qiáng)預(yù)算管理方面取得了一定成效：使和部門(mén)在加強(qiáng)預(yù)算管理方面取得了一定成效：使“吃飯財(cái)吃飯財(cái)政政”“辦事財(cái)政辦事財(cái)政”；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、控制規(guī)模；提高預(yù)；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、控制規(guī)模；提高預(yù)算分配的科學(xué)性算分配的科學(xué)性我國(guó)的預(yù)算方法仍需繼續(xù)完善：建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系，我國(guó)的預(yù)算方法仍需繼續(xù)完善：建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系，是下一步深化部門(mén)預(yù)算改革的重要內(nèi)容是下一步深化部門(mén)預(yù)算改革的重要內(nèi)容我國(guó)預(yù)算管理制度變革我國(guó)預(yù)算管理制度變革部門(mén)預(yù)算改革：部門(mén)預(yù)算改革：部門(mén)預(yù)算是指按政府的每一職能部門(mén)部門(mén)

16、預(yù)算是指按政府的每一職能部門(mén)編制的預(yù)算，實(shí)行綜合預(yù)算，將單位的預(yù)算內(nèi)外收支編制的預(yù)算，實(shí)行綜合預(yù)算，將單位的預(yù)算內(nèi)外收支一并納入到一本預(yù)算中，一個(gè)部門(mén)一個(gè)預(yù)算。一并納入到一本預(yù)算中，一個(gè)部門(mén)一個(gè)預(yù)算。國(guó)庫(kù)集中收付制度改革：國(guó)庫(kù)集中收付制度改革：國(guó)庫(kù)集中收付制度是指由財(cái)國(guó)庫(kù)集中收付制度是指由財(cái)政部門(mén)代表政府開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系，所有財(cái)政性政部門(mén)代表政府開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系，所有財(cái)政性資金均納入國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系，進(jìn)行收繳、支付和管資金均納入國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系，進(jìn)行收繳、支付和管理的制度，又稱(chēng)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)制度。理的制度，又稱(chēng)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)制度。收支兩條線制度改革：收支兩條線制度改革：收支兩條線制度是指政

17、府對(duì)行收支兩條線制度是指政府對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入等財(cái)政非稅收入的管理方式，政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入等財(cái)政非稅收入的管理方式，即有關(guān)部門(mén)取得的非稅收入與發(fā)生的支出脫鉤，收入即有關(guān)部門(mén)取得的非稅收入與發(fā)生的支出脫鉤，收入上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，支出由財(cái)政部門(mén)根據(jù)各單位履上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，支出由財(cái)政部門(mén)根據(jù)各單位履行職能的需要，按標(biāo)準(zhǔn)核定資金的管理制度。行職能的需要，按標(biāo)準(zhǔn)核定資金的管理制度。2022-2-9第五章 公共支出效率15第二節(jié)第二節(jié) 公共支出的決策效率公共支出的決策效率2022-2-9第五章 公共支出效率16 成本成本收益分析收益分析(cost-benefit analysis)是試圖

18、使決策是試圖使決策具有更大客觀性的技術(shù)，是從全社會(huì)角度衡量政府項(xiàng)目具有更大客觀性的技術(shù)，是從全社會(huì)角度衡量政府項(xiàng)目或方案的成本和收益、做出支出項(xiàng)目決策的一種系統(tǒng)方或方案的成本和收益、做出支出項(xiàng)目決策的一種系統(tǒng)方法。它有法。它有6個(gè)基本步驟：個(gè)基本步驟： 一、確定政府項(xiàng)目的目標(biāo)一、確定政府項(xiàng)目的目標(biāo) 二、列舉成本和收益二、列舉成本和收益 三、測(cè)算成本和收益三、測(cè)算成本和收益 四、貼現(xiàn)成本和收益四、貼現(xiàn)成本和收益 五、選擇決策標(biāo)準(zhǔn)五、選擇決策標(biāo)準(zhǔn) 六、選定項(xiàng)目六、選定項(xiàng)目一、確定政府項(xiàng)目的目標(biāo)一、確定政府項(xiàng)目的目標(biāo)2022-2-9第五章 公共支出效率17確定政府支出項(xiàng)目的目標(biāo)是一個(gè)比較復(fù)雜的過(guò)程。

19、確定政府支出項(xiàng)目的目標(biāo)是一個(gè)比較復(fù)雜的過(guò)程。這種復(fù)雜性表現(xiàn)在：這種復(fù)雜性表現(xiàn)在： 1.1.在眾多目標(biāo)之間做出選擇。在眾多目標(biāo)之間做出選擇。 2.2.目標(biāo)之間可能會(huì)發(fā)生沖突。目標(biāo)之間可能會(huì)發(fā)生沖突。 3.3.要考慮目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間跨度。要考慮目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間跨度。二、列舉成本和收益二、列舉成本和收益2022-2-9第五章 公共支出效率18社會(huì)成本和收益包括直接成本和收益、間接成本和收益社會(huì)成本和收益包括直接成本和收益、間接成本和收益直接成本是指政府項(xiàng)目使用的直接投入物的成本；間接成本是指政直接成本是指政府項(xiàng)目使用的直接投入物的成本；間接成本是指政府項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致的外部成本；府項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致的

20、外部成本；直接收益是指政府項(xiàng)目導(dǎo)致的產(chǎn)出增加或生產(chǎn)率提高給直接使用者直接收益是指政府項(xiàng)目導(dǎo)致的產(chǎn)出增加或生產(chǎn)率提高給直接使用者帶來(lái)的收益；間接收益是指政府項(xiàng)目產(chǎn)品非使用者獲得的外溢或外帶來(lái)的收益；間接收益是指政府項(xiàng)目產(chǎn)品非使用者獲得的外溢或外部收益。部收益。實(shí)際產(chǎn)出效應(yīng)實(shí)際產(chǎn)出效應(yīng)(real output effects) 和金錢(qián)效應(yīng)和金錢(qián)效應(yīng)(pecuniary effects)的區(qū)分，避免收益的重復(fù)計(jì)算。的區(qū)分，避免收益的重復(fù)計(jì)算。實(shí)際產(chǎn)出效應(yīng)指能導(dǎo)致社會(huì)福利發(fā)生變化的物質(zhì)生產(chǎn)可能性的變化實(shí)際產(chǎn)出效應(yīng)指能導(dǎo)致社會(huì)福利發(fā)生變化的物質(zhì)生產(chǎn)可能性的變化金錢(qián)效應(yīng)是指對(duì)社會(huì)沒(méi)有產(chǎn)生實(shí)際福利收益的分配

21、變化（購(gòu)買(mǎi)力的金錢(qián)效應(yīng)是指對(duì)社會(huì)沒(méi)有產(chǎn)生實(shí)際福利收益的分配變化（購(gòu)買(mǎi)力的轉(zhuǎn)移交易）轉(zhuǎn)移交易）三、測(cè)算成本和收益三、測(cè)算成本和收益2022-2-9第五章 公共支出效率19公共項(xiàng)目的成本和收益等于物質(zhì)數(shù)量乘以影子公共項(xiàng)目的成本和收益等于物質(zhì)數(shù)量乘以影子價(jià)格，涉及到四個(gè)方面：價(jià)格，涉及到四個(gè)方面：（一）（一）邊際支付意愿邊際支付意愿=產(chǎn)出的影子價(jià)格產(chǎn)出的影子價(jià)格測(cè)算經(jīng)濟(jì)收益測(cè)算經(jīng)濟(jì)收益（二）（二）邊際機(jī)會(huì)成本邊際機(jī)會(huì)成本=投入的影子價(jià)格投入的影子價(jià)格測(cè)算經(jīng)濟(jì)成本測(cè)算經(jīng)濟(jì)成本（三）（三）成本和收益在社會(huì)成員之間的分配成本和收益在社會(huì)成員之間的分配 補(bǔ)償原則；分配權(quán)數(shù)補(bǔ)償原則；分配權(quán)數(shù)（四）（四）確定影

22、子價(jià)格確定影子價(jià)格影子價(jià)格影子價(jià)格2022-2-9第五章 公共支出效率20影子價(jià)格是從資源有限性出發(fā)，以資源充分有效利用為核心，影子價(jià)格是從資源有限性出發(fā)，以資源充分有效利用為核心，以經(jīng)濟(jì)（社會(huì)）效益最大化為目標(biāo)的一種測(cè)算價(jià)格。以經(jīng)濟(jì)（社會(huì)）效益最大化為目標(biāo)的一種測(cè)算價(jià)格。影子價(jià)格經(jīng)濟(jì)含義是：在資源得到最優(yōu)配置，使社會(huì)總效益最影子價(jià)格經(jīng)濟(jì)含義是：在資源得到最優(yōu)配置，使社會(huì)總效益最大時(shí)，該資源投入每增加一個(gè)單位所帶來(lái)社會(huì)總收益的增加量。大時(shí)，該資源投入每增加一個(gè)單位所帶來(lái)社會(huì)總收益的增加量。薩繆爾森指出影子價(jià)格是以線性（動(dòng)態(tài)）規(guī)劃為計(jì)算方法的計(jì)薩繆爾森指出影子價(jià)格是以線性（動(dòng)態(tài)）規(guī)劃為計(jì)算方法的

23、計(jì)算價(jià)格。算價(jià)格。多少個(gè)單位最優(yōu)效用增加了，即消費(fèi)者收入增加則化問(wèn)題：對(duì)于消費(fèi)者的效用最大增加多少個(gè)單位。的最優(yōu)值會(huì)增加一個(gè)單位時(shí)，函數(shù)的邊際值，即參數(shù)為參數(shù)因此的影子價(jià)格?？勺C：乘子，也即為函數(shù)為為二階連續(xù)可微函數(shù)和為參數(shù)，其中優(yōu)化問(wèn)題：考慮下面帶等式約束的1),(. .)(),(),(),(),(),(),(),(,),(. .),()(,mmpVmxptsxUMaxmpVyxfbbbVyxgyxfbLagrangeyxgbyxfLLagrangegfbbyxgtsyxfMaxbVTxxxyx2022-2-9第五章 公共支出效率22增加了多少個(gè)單位消費(fèi)者最大效用增加存量反映了資本的影子價(jià)格

24、乘子，即資本存量為函數(shù)為為人口增長(zhǎng)率。為人均生產(chǎn)函數(shù)，為狀態(tài)變量，存量為控制變量，人均資本為效用函數(shù)，人均消費(fèi)其中模型）：考慮動(dòng)態(tài)優(yōu)化問(wèn)題（1,)()()()()(. .)()(0kkHamiltonkVcnkkfcHHamiltonnkfkcccnkkfktsdtecMaxkVRamseytc1.適合市場(chǎng)銷(xiāo)售商品和服務(wù)的影子價(jià)格。適合市場(chǎng)銷(xiāo)售商品和服務(wù)的影子價(jià)格。商品市場(chǎng)：影子價(jià)格商品市場(chǎng)：影子價(jià)格運(yùn)行完好的市場(chǎng)：影子價(jià)格運(yùn)行完好的市場(chǎng)：影子價(jià)格=市場(chǎng)價(jià)格市場(chǎng)價(jià)格存在外部性：影子價(jià)格存在外部性：影子價(jià)格=外部成本外部成本+生產(chǎn)的邊際成本生產(chǎn)的邊際成本存在壟斷：影子價(jià)格存在壟斷：影子價(jià)格=市場(chǎng)

25、價(jià)格市場(chǎng)價(jià)格-壟斷加價(jià)壟斷加價(jià)勞動(dòng)力市場(chǎng)：影子工資勞動(dòng)力市場(chǎng)：影子工資影子工資影子工資=實(shí)際工資乘以影子工資換算系數(shù)。實(shí)際工資乘以影子工資換算系數(shù)。影子工資換算系數(shù)由國(guó)家統(tǒng)一測(cè)定發(fā)布（勞動(dòng)力的充裕程度以及影子工資換算系數(shù)由國(guó)家統(tǒng)一測(cè)定發(fā)布（勞動(dòng)力的充裕程度以及勞動(dòng)力的技術(shù)熟練程度）。勞動(dòng)力的技術(shù)熟練程度）。一般投資項(xiàng)目的影子工資換算系數(shù)為一般投資項(xiàng)目的影子工資換算系數(shù)為1；對(duì)于就業(yè)壓力大的地區(qū)；對(duì)于就業(yè)壓力大的地區(qū)占用大量非熟練勞動(dòng)力的項(xiàng)目，影子工資換算系數(shù)可小于占用大量非熟練勞動(dòng)力的項(xiàng)目，影子工資換算系數(shù)可小于1；對(duì)；對(duì)于占用大量短缺的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的項(xiàng)目，影子工資換算系數(shù)可大于占用大量短缺的

26、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的項(xiàng)目，影子工資換算系數(shù)可大于于1。民工的影子工資換算系數(shù)一般取為民工的影子工資換算系數(shù)一般取為0.5。2022-2-9第五章 公共支出效率23確定影子價(jià)格確定影子價(jià)格2.不適合市場(chǎng)銷(xiāo)售物品和服務(wù)的影子價(jià)格不適合市場(chǎng)銷(xiāo)售物品和服務(wù)的影子價(jià)格。方法：快樂(lè)定價(jià)法、或有估價(jià)法和旅行成本法方法：快樂(lè)定價(jià)法、或有估價(jià)法和旅行成本法 快樂(lè)定價(jià)法快樂(lè)定價(jià)法(hedonic pricing method)：測(cè)算物品或服：測(cè)算物品或服務(wù)不同特征價(jià)值的一種方法，也是尋求人們表露其對(duì)務(wù)不同特征價(jià)值的一種方法，也是尋求人們表露其對(duì)不適合市場(chǎng)銷(xiāo)售物品的邊際支付意愿的間接方法；快不適合市場(chǎng)銷(xiāo)售物品的邊際支付意

27、愿的間接方法；快樂(lè)定價(jià)法通常利用具有不同生活環(huán)境福利設(shè)施的不動(dòng)樂(lè)定價(jià)法通常利用具有不同生活環(huán)境福利設(shè)施的不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值差異來(lái)估計(jì)這些生活福利設(shè)施的價(jià)值。產(chǎn)價(jià)值差異來(lái)估計(jì)這些生活福利設(shè)施的價(jià)值。 快樂(lè)定價(jià)方程：快樂(lè)定價(jià)方程：2022-2-9第五章 公共支出效率24eVSC = P43210TransiewizeBD環(huán)境帶來(lái)的額外成本的快樂(lè)價(jià)格，即良好的為iewiewV0 VP = r3v四、貼現(xiàn)成本和收益四、貼現(xiàn)成本和收益2022-2-9第五章 公共支出效率25（一）貼現(xiàn)和現(xiàn)值（一）貼現(xiàn)和現(xiàn)值為貼現(xiàn)率為現(xiàn)值之和，為現(xiàn)值，其中，連續(xù)變量：，離散序列：rTPVPVdtNeTPVrNTPVrNPVrtTt

28、tt00)1 (1)1 (1（二）社會(huì)貼現(xiàn)率（二）社會(huì)貼現(xiàn)率2022-2-9第五章 公共支出效率26社會(huì)貼現(xiàn)率是指整個(gè)社會(huì)愿意用將來(lái)消費(fèi)換取現(xiàn)在消費(fèi)的社會(huì)貼現(xiàn)率是指整個(gè)社會(huì)愿意用將來(lái)消費(fèi)換取現(xiàn)在消費(fèi)的比率比率1.實(shí)際和名義貼現(xiàn)率問(wèn)題實(shí)際和名義貼現(xiàn)率問(wèn)題2.社會(huì)貼現(xiàn)率的高低問(wèn)題社會(huì)貼現(xiàn)率的高低問(wèn)題:(1)社會(huì)時(shí)間偏好率；社會(huì)時(shí)間偏好率；(2) 資源在公資源在公共部門(mén)和民間部門(mén)的配置共部門(mén)和民間部門(mén)的配置3.如何確定社會(huì)貼現(xiàn)率：如何確定社會(huì)貼現(xiàn)率：（1）如果政府投資的資金來(lái)源減少了私人部門(mén)可用于投資的資金，則）如果政府投資的資金來(lái)源減少了私人部門(mén)可用于投資的資金，則 投資利率（稅前收益率）就是適當(dāng)

29、的貼現(xiàn)率。投資利率（稅前收益率）就是適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率。（2）如果政府投資的資金來(lái)源減少了私人部門(mén)可用于消費(fèi)的資金，則）如果政府投資的資金來(lái)源減少了私人部門(mén)可用于消費(fèi)的資金，則 消費(fèi)利率（稅后收益率）就是適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率。消費(fèi)利率（稅后收益率）就是適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率。（3）投資利率和消費(fèi)利率的加權(quán)平均利率是適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率。）投資利率和消費(fèi)利率的加權(quán)平均利率是適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率?，F(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，社會(huì)貼現(xiàn)率較低：現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，社會(huì)貼現(xiàn)率較低： （1）強(qiáng)調(diào)長(zhǎng)期利益；（）強(qiáng)調(diào)長(zhǎng)期利益；（2）正外）正外部性部性五、選擇決策標(biāo)準(zhǔn)五、選擇決策標(biāo)準(zhǔn)2022-2-9第五章 公共支出效率27 （一）凈現(xiàn)值標(biāo)準(zhǔn)（一）凈現(xiàn)值標(biāo)準(zhǔn) （二）收

30、益（二）收益成本比率標(biāo)準(zhǔn)成本比率標(biāo)準(zhǔn) （三）內(nèi)部收益率標(biāo)準(zhǔn)（三）內(nèi)部收益率標(biāo)準(zhǔn)（一）凈現(xiàn)值標(biāo)準(zhǔn)（一）凈現(xiàn)值標(biāo)準(zhǔn)2022-2-9第五章 公共支出效率280)1 ()1 (00TtttTtttrCrBNPV（二）收益（二）收益成本比率標(biāo)準(zhǔn)成本比率標(biāo)準(zhǔn)2022-2-9第五章 公共支出效率291)1()1(00TtttTtttrCrBBCR（三）內(nèi)部收益率標(biāo)準(zhǔn)（三）內(nèi)部收益率標(biāo)準(zhǔn) IRR就是項(xiàng)目投資的實(shí)際收益率，如其大于基準(zhǔn)利率就是項(xiàng)目投資的實(shí)際收益率，如其大于基準(zhǔn)利率(benchmark interest rate)，比如社會(huì)貼現(xiàn)率，該項(xiàng)目就是，比如社會(huì)貼現(xiàn)率，該項(xiàng)目就是可取的；否則，該項(xiàng)目就不可取

31、?？扇〉模环駝t，該項(xiàng)目就不可取。 TtttTtttIRRCIRRBNPV00)1 ()1 (02022-2-9第五章 公共支出效率30六、選定項(xiàng)目六、選定項(xiàng)目2022-2-9第五章 公共支出效率31政府項(xiàng)目之所以要做出選擇的原因政府項(xiàng)目之所以要做出選擇的原因 (1)項(xiàng)目或方案可能是相互排他的，也就是說(shuō)，選定一個(gè)項(xiàng)目或方案可能是相互排他的，也就是說(shuō)，選定一個(gè) 項(xiàng)目或方案就不能再選其他項(xiàng)目或方案。項(xiàng)目或方案就不能再選其他項(xiàng)目或方案。 (2) 備選方案?jìng)溥x方案 (3)政府可以花費(fèi)在一組項(xiàng)目上的貨幣資金總額有限，所政府可以花費(fèi)在一組項(xiàng)目上的貨幣資金總額有限，所 以決策者必須在一定的預(yù)算約束內(nèi)挑選項(xiàng)目。

32、以決策者必須在一定的預(yù)算約束內(nèi)挑選項(xiàng)目。 如何選擇：選擇決策標(biāo)準(zhǔn)如何選擇：選擇決策標(biāo)準(zhǔn) 現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中以?xún)衄F(xiàn)值標(biāo)準(zhǔn)為主現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中以?xún)衄F(xiàn)值標(biāo)準(zhǔn)為主 案例分析案例分析第三節(jié)第三節(jié) 公共支出的制度效率公共支出的制度效率2022-2-9第五章 公共支出效率32 一、政府采購(gòu)制度的意義一、政府采購(gòu)制度的意義 二、政府采購(gòu)制度的基本內(nèi)容二、政府采購(gòu)制度的基本內(nèi)容 三、政府采購(gòu)合同的類(lèi)型三、政府采購(gòu)合同的類(lèi)型一、政府采購(gòu)制度的意義一、政府采購(gòu)制度的意義2022-2-9第五章 公共支出效率331995年上海市進(jìn)行試點(diǎn)，年上海市進(jìn)行試點(diǎn)，2003年正式頒布了年正式頒布了政政府采購(gòu)法府采購(gòu)法，建立了規(guī)范的政府采購(gòu)制度

33、，建立了規(guī)范的政府采購(gòu)制度（一）政府采購(gòu)的特點(diǎn)（一）政府采購(gòu)的特點(diǎn)（二）政府采購(gòu)制度的社會(huì)經(jīng)濟(jì)意義（二）政府采購(gòu)制度的社會(huì)經(jīng)濟(jì)意義（一）政府采購(gòu)的特點(diǎn)（一）政府采購(gòu)的特點(diǎn)2022-2-9第五章 公共支出效率34政府采購(gòu)（政府采購(gòu)（government procurement）也稱(chēng)公共采購(gòu)）也稱(chēng)公共采購(gòu)是指政府為了履行其職能的需要采用招投標(biāo)制度購(gòu)是指政府為了履行其職能的需要采用招投標(biāo)制度購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的活動(dòng)買(mǎi)商品和服務(wù)的活動(dòng)資金來(lái)源的公共性：資金來(lái)源的公共性：稅收收入、收費(fèi)收入和公債收入稅收收入、收費(fèi)收入和公債收入資金用途的非營(yíng)利性：資金用途的非營(yíng)利性：公共事業(yè)費(fèi)和財(cái)政投資支出公共事業(yè)費(fèi)和財(cái)政投

34、資支出采購(gòu)活動(dòng)的政策性：采購(gòu)活動(dòng)的政策性：宏觀經(jīng)濟(jì)、民族企業(yè)和技術(shù)創(chuàng)新宏觀經(jīng)濟(jì)、民族企業(yè)和技術(shù)創(chuàng)新采購(gòu)制度的規(guī)范性：采購(gòu)制度的規(guī)范性：政府采購(gòu)法政府采購(gòu)法（二）政府采購(gòu)制度的社會(huì)經(jīng)濟(jì)意義（二）政府采購(gòu)制度的社會(huì)經(jīng)濟(jì)意義2022-2-9第五章 公共支出效率35政府采購(gòu)制度能夠節(jié)約財(cái)政資金，提高資金使用效率，政府采購(gòu)制度能夠節(jié)約財(cái)政資金，提高資金使用效率，防止腐敗。防止腐敗。硬化預(yù)算約束；引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制；加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督硬化預(yù)算約束；引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制；加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督政府采購(gòu)制度是財(cái)政政策的重要工具，有效地調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)政府采購(gòu)制度是財(cái)政政策的重要工具，有效地調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。運(yùn)行。調(diào)節(jié)總需求；產(chǎn)業(yè)政策；扶持民族產(chǎn)業(yè)調(diào)節(jié)總需求；產(chǎn)業(yè)政策；扶持民族產(chǎn)業(yè): :(1)直接對(duì)境直接對(duì)境外