公司費(fèi)用報(bào)銷制度財(cái)務(wù)部制定

1、文件名有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度電子文件編碼FD-001-2015序碼HR001制定審批、目的為加強(qiáng)對(duì)公司費(fèi)用管理力度，確保各部門(mén)員工更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約成本，特制 訂本制度。二、適用范圍：公司全體人員三、費(fèi)用報(bào)銷流程及相關(guān)規(guī)定3.1報(bào)銷流程經(jīng)辦人填寫(xiě)單據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理審批 *部門(mén)負(fù)責(zé)人審批 -副總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)付款總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)部審核3.2費(fèi)用發(fā)生后3日內(nèi)按上述流程將報(bào)銷憑證傳遞到財(cái)務(wù)部經(jīng)理處，由財(cái)務(wù)部每周 二、五報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。3.3原則上費(fèi)用不得跨月報(bào)銷。3.4原始憑證有效性的規(guī)定經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證，以下憑證視為合法憑證， 準(zhǔn)予報(bào)銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全

2、國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票。財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單。經(jīng)辦人員取得合法憑證時(shí)，應(yīng)要求對(duì)方開(kāi)具湖南保護(hù)力科技有限公司全稱， （車票及定額發(fā)票除外）需檢查憑證是否合法有效、印章是否清晰，是否跟出票方內(nèi)容 一致，內(nèi)容填寫(xiě)是否完整，否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷。無(wú)票據(jù)的，原則上一律不予報(bào)銷。有以下特殊情況的，經(jīng)總經(jīng)理批示，可用 同等金額，同等類別的發(fā)票沖抵并報(bào)銷。確因?qū)Ψ介_(kāi)不出發(fā)票的，（如對(duì)方能開(kāi)據(jù)收據(jù)或收條，就需開(kāi)據(jù)收據(jù)和收 條，且要寫(xiě)明事由、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。）345.2票據(jù)因不可抗力因素遺失的。四、備用金管理制度4.1因工作

3、需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支臨時(shí)備用金，公司部門(mén)原則上可實(shí)行定額備用金制度，但借支的備用金額度不得超過(guò)本崗位總工資額的50%4.2借支備用金需填寫(xiě)借支單，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截?cái)務(wù)部辦 理借款。4.3臨時(shí)備用金借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。4.4 一般情況下臨時(shí)備用金的借用時(shí)間最長(zhǎng)不應(yīng)超過(guò)15天。4.5每年12月31日前，備用金借款人必須將所借的備用金全額結(jié)清。實(shí)行定額備 用金的人員也應(yīng)在年底前全額結(jié)清，下一年度再重新核定并辦理備用金借用手續(xù)。4.6對(duì)未按規(guī)定結(jié)清備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的工資中扣減。4.7公司實(shí)行前款不清后款不借的原則。五、采購(gòu)

4、費(fèi)用及日常費(fèi)用報(bào)銷制度5.1供應(yīng)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)后的請(qǐng)購(gòu)單，按實(shí)際付款金額取得正式發(fā)票和入庫(kù)單填寫(xiě)費(fèi) 用報(bào)銷單，按規(guī)定審批后，到財(cái)務(wù)辦理款項(xiàng)。5.2采用預(yù)付貨款方式采購(gòu)物品的，必須提供 供貨合同，并以合同復(fù)印件為附件， 填寫(xiě)付款申請(qǐng)單后，按規(guī)定程序?qū)徟筠k理預(yù)付款手續(xù)。5.3支付供應(yīng)商的月結(jié)款，需附有此供應(yīng)商的往來(lái)明細(xì)，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單后，按規(guī) 定程序?qū)徟?，到?cái)務(wù)辦理款項(xiàng)。5.4報(bào)銷公司日常采購(gòu)費(fèi)用，辦公用品，禮品等；取得正式發(fā)票后，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷 單，按規(guī)定審批后方可報(bào)銷。六、招待費(fèi)管理制度6.1必須嚴(yán)格控制招待費(fèi)的發(fā)生，并堅(jiān)持“必須、合理、節(jié)約”的原則。6.2招待費(fèi)用實(shí)行“先申請(qǐng)、后實(shí)施”的控制

5、辦法，審批流程如下：填寫(xiě)招待費(fèi)用申請(qǐng)表（見(jiàn)附表） 部門(mén)經(jīng)理審批 副總經(jīng)理審批經(jīng)總經(jīng)理審批6.3招待費(fèi)用必須在發(fā)生后的3日內(nèi)報(bào)帳，（出差期間發(fā)生的需在出差回來(lái)后 3個(gè)工 作日內(nèi)報(bào)銷），并且不得跨月報(bào)銷，對(duì)超出批準(zhǔn)的招待項(xiàng)目及金額的超出部分不予報(bào)銷。6.4如在出差途中或特殊情況下，可以電話或口頭請(qǐng)示和批準(zhǔn)，事后都必須補(bǔ)辦書(shū) 面的審批手續(xù)，否則不予報(bào)銷。6.5公司有特殊接待的，由總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)指導(dǎo)。七、差旅費(fèi)報(bào)銷制度7.1出差定性一一具體指員工因業(yè)務(wù)需要去長(zhǎng)望瀏寧之外的工作地，出差時(shí)間在30天以內(nèi)的工作期，長(zhǎng)駐工地人員不屬此制度范圍。7.2出差天數(shù)一一天數(shù)計(jì)算從離開(kāi)公司所在的車（船、機(jī)）票時(shí)間起算，

6、每24小時(shí) 為一天，尾數(shù)不足8小時(shí)算半天，超過(guò)8小時(shí)算一天。7.3公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，部門(mén)第一負(fù)責(zé)人出差 報(bào)副總經(jīng)理審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差將按缺勤論處，所發(fā) 生的差旅費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。7.4出差交通費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)職位準(zhǔn)乘交通工具及標(biāo)準(zhǔn)飛機(jī)火車汽車總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙軟臥按實(shí)際票價(jià)報(bào)銷副總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙8折以下硬臥按實(shí)際票價(jià)報(bào)銷部門(mén)負(fù)責(zé)人/經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙7折以下硬座/硬臥按實(shí)際票價(jià)報(bào)銷普通員工及其他員工硬座/硬臥按實(shí)際票價(jià)報(bào)銷7.4.1 部門(mén)負(fù)責(zé)人及經(jīng)理，以及一般員工乘坐火車時(shí)，時(shí)間超過(guò)8小時(shí)以上的可以乘 坐硬臥，低于8小時(shí)的按硬座票報(bào)銷，如

7、有特殊情況需要乘坐硬臥或高鐵的，經(jīng)總經(jīng) 理特批后方可報(bào)銷。部門(mén)負(fù)責(zé)人及經(jīng)理級(jí)以下人員出差，原則上不允許乘坐飛機(jī)，特殊情況經(jīng)公司副總經(jīng)理批 準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自乘坐飛機(jī)的，按合理路線的火車票報(bào)銷費(fèi)用，超 出部分的費(fèi)用由當(dāng)事人自理。743女口出差當(dāng)天的飛機(jī)票票價(jià)加上基建費(fèi)、燃油費(fèi)，保險(xiǎn)等比當(dāng)天的軟臥，硬臥不高于200元,且時(shí)間上允許情況下，可乘坐飛機(jī)。744如兩人同行出差的，可享受同行中級(jí)別高員工的準(zhǔn)乘交通工具7.5出差住宿費(fèi),餐費(fèi)補(bǔ)貼,市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)項(xiàng)目地點(diǎn)生活補(bǔ)貼住宿費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)最咼限額（每天）小計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人特區(qū)直轄市5026050360省會(huì)沿海城市4018050270地級(jí)

8、市4012040200縣級(jí)市、鎮(zhèn)4010030170其他員工特區(qū)直轄市5020050300省會(huì)沿海城市4015050240地級(jí)市3010030160縣級(jí)市、鎮(zhèn)308030140備注：該補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)可實(shí)行包干制，即當(dāng)天發(fā)生的各類費(fèi)用不超過(guò)當(dāng)天總費(fèi)用額度,超過(guò)部份由員工自行承擔(dān)。從2015年9月1日起，其他員工地級(jí)市住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為120元/天、縣級(jí)市、鎮(zhèn)110元/天。副總經(jīng)理及總經(jīng)理以上級(jí)別實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差工作常駐地、家庭所在地、不報(bào)銷任何住宿費(fèi)用。兩人（同性）出差同 時(shí)在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報(bào)銷。出差期間因公需要產(chǎn)生的郵寄運(yùn)輸費(fèi)，須取得相應(yīng)的郵寄票據(jù)，同時(shí)在票據(jù) 背面注明郵寄的文件

9、內(nèi)容。7.6 公司原則上不主張自駕車差旅，如有緊急特殊情況，需差旅人自駕車到達(dá)目的 地的，差旅行程前先填寫(xiě)自駕車申請(qǐng)單，（見(jiàn)附件）經(jīng)副總經(jīng)理同意后方能進(jìn)行。7.7 公司因緊急情況需自駕車到達(dá)差旅目的其產(chǎn)生的交通費(fèi)用包括汽油費(fèi)及過(guò)橋、 過(guò)路費(fèi)等，差旅人提供當(dāng)次原始票據(jù)與審批后自駕車申請(qǐng)單，根據(jù)相關(guān)報(bào)銷流程實(shí)報(bào) 實(shí)銷。7.8如差旅人未經(jīng)同意自駕車的差旅，財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)7.4關(guān)于交通工具的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生 的交通費(fèi)用予以報(bào)銷。7.9 長(zhǎng)沙市內(nèi)（包含星沙）的自駕車產(chǎn)生交通費(fèi)用包含在公司福利制度內(nèi)，公司不予單獨(dú)報(bào)銷。八、市內(nèi)交通費(fèi)8.1市內(nèi)出差以公共交通為主，無(wú)特殊情況不得報(bào)銷的士費(fèi)。8.2接待公司領(lǐng)導(dǎo)而發(fā)生的交通費(fèi)可予以報(bào)銷。8.3的士費(fèi)如下幾種情況可予以報(bào)銷。攜帶現(xiàn)金或支票等而產(chǎn)生的的士費(fèi)。接待客戶發(fā)生的的士費(fèi)。初次約見(jiàn)重要客戶因地形不熟或時(shí)間緊急而產(chǎn)生的的士費(fèi)。加班人員可以報(bào)銷的士費(fèi)用，工作日加班時(shí)間須21:00以后。陪同總經(jīng)理，副總經(jīng)理一同出差的士費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理，副總經(jīng)理同意批準(zhǔn)的的士費(fèi)。其它緊急事件，必須事先申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可。8.4報(bào)銷的士費(fèi)票據(jù)時(shí)必須提供有效發(fā)票，黑的一律不給報(bào)銷。8.5市內(nèi)交通費(fèi)不得超過(guò)該崗位級(jí)別的最高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)8.6市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷一律需填寫(xiě)市內(nèi)交通費(fèi)明細(xì)表方可報(bào)銷。注