國(guó)有投融資平臺(tái)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)公司及下屬單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，明確風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)，健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引和財(cái)政部等五部委企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)配套指引，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法適用于XX本級(jí)及下屬各單位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第三條本辦法所稱的風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。第四條本辦法所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指圍繞公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，在健全的公司治理架構(gòu)下，通過明確各層級(jí)、部門、單位的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，采取定性和定量相結(jié)合的方法，對(duì)公司及下屬單位各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、

2、報(bào)告、控制或緩釋的持續(xù)過程。第五條本辦法所稱的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是指圍繞公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在管理各環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化等，建立健全風(fēng)險(xiǎn)治理框架，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)提供保證的過程和方法。第六條本公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架主要包括如下要素：（一）總體目標(biāo)及原則；（二）風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)及職責(zé)；（三）風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；（四）管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制；（五）內(nèi)部控制和審計(jì)體系。第二章總體目標(biāo)及原則第七條公司承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任，負(fù)責(zé)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，保障制度執(zhí)行，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要努力實(shí)現(xiàn)以下總體目標(biāo)：（一）確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體經(jīng)營(yíng)發(fā)展

3、目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)整體戰(zhàn)略目標(biāo)；（二）確保公司實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部真實(shí)、可靠和有效的信息溝通；（三）確保遵守有關(guān)法律法規(guī)，履行相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任；（四）確保經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果；（五） 確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第八條為確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下基本原則：（一）匹配性原則：全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系與業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況和系統(tǒng)重要性等相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化予以調(diào)整。（二）全覆蓋原則：全面風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋各業(yè)務(wù)種類，包括基金運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目投資、資產(chǎn)管理等；覆蓋所有部門、崗位和人員；覆蓋

4、所有風(fēng)險(xiǎn)種類和不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響；貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。（三）獨(dú)立性原則：建立獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，賦予風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線足夠的授權(quán)、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報(bào)告渠道，與業(yè)務(wù)條線之間形成相互制衡的運(yùn)行機(jī)制。保證風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線能夠及時(shí)獲得所需數(shù)據(jù)和信息， 滿足履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的需要。（四）有效性原則：將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營(yíng)管理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、市場(chǎng)和宏觀經(jīng)濟(jì)情況評(píng)估資本和流動(dòng)性的充足性，有效抵御所承擔(dān)的總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)及職責(zé)第九條董事會(huì)董事會(huì)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)， 承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：（一）建立風(fēng)險(xiǎn)文化；（

5、二）審批風(fēng)險(xiǎn)管理策略；（三）根據(jù)本公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，審批風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；（四）監(jiān)督高級(jí)管理層開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理，明確業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)劃分和報(bào)告路線，并確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性；（五）審議并向市財(cái)政局提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（六）審批全面風(fēng)險(xiǎn)和各類重要風(fēng)險(xiǎn)的信息披露；（七）其他與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的職責(zé)。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)， 在董事會(huì)授權(quán)的范圍內(nèi)履行其在全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的有關(guān)職責(zé)。第十條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與其他專門委員會(huì)之間定期溝通交流， 確保信息充分共享并能夠支持風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)決策。第十一條監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督責(zé)任， 負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會(huì)和高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面

6、的履職盡責(zé)情況并督促整改。相關(guān)監(jiān)督檢查情況納入監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告。第十二條高級(jí)管理層高級(jí)管理層主要職責(zé)包括：（一）建立適應(yīng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)，明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、業(yè)務(wù)部門以及其他部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，建立部門之間相互協(xié)調(diào)、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制;（二）負(fù)責(zé)制定并審核本公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)并提交董事會(huì)審批，制定清晰的執(zhí)行和問責(zé)機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到充分傳達(dá)和有效實(shí)施；（三）審核風(fēng)險(xiǎn)管理制度及流程，定期評(píng)估，必要時(shí)調(diào)整；（四）評(píng)估全面風(fēng)險(xiǎn)和各類重要風(fēng)險(xiǎn)管理狀況并向董事會(huì)報(bào)告；（五）建立完備的管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制；（六）對(duì)違反風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的情況進(jìn)行監(jiān)督，根據(jù)董事

7、會(huì)的授權(quán)進(jìn)行處理；（七）風(fēng)險(xiǎn)管理的其他職責(zé)。第十三條風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部作為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭履行公司全面風(fēng)險(xiǎn)的日常管理，主要職責(zé)包括：（一）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)；（二）牽頭協(xié)調(diào)識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制或緩釋全面風(fēng)險(xiǎn)和各類重要風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向高級(jí)管理層報(bào)告；（三）持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的執(zhí)行情況，對(duì)違反風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的情況及時(shí)預(yù)警、報(bào)告并提由處理建議。（四）組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患和管理漏洞，持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第十四條相關(guān)業(yè)務(wù)部門公司各業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任， 負(fù)責(zé)落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求，協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門及時(shí)識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)，向風(fēng)險(xiǎn)管理部門、高級(jí)

8、管理層雙線報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。新開辦業(yè)務(wù)、新設(shè)業(yè)務(wù)部門或下屬單位應(yīng)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)與流程，執(zhí)行全行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理要求第十五條各下屬單位公司各下屬單位應(yīng)根據(jù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和相關(guān)制度制定和完善業(yè)務(wù)流程，接受本級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的監(jiān)督和指導(dǎo)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。第十六條監(jiān)督部門公司監(jiān)察審計(jì)部承擔(dān)業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門履職全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況的審計(jì)責(zé)任，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行有效性進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，跟蹤檢查整改措施的實(shí)施情況，并及時(shí)向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。第四章全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序第十七條公司建立風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理的制度， 確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)領(lǐng)性，各類風(fēng)險(xiǎn)管理與全

9、面風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性，并通過制度的分層與逐級(jí)細(xì)化，為公司積極、主動(dòng)、有效地開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供政策指導(dǎo)和依據(jù)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系分為四個(gè)方面：（一）風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃：公司以滿足穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)為基本前提，依托公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃補(bǔ)充完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，確定我行風(fēng)險(xiǎn)管理方向和范圍的中長(zhǎng)期目標(biāo)，設(shè)定積極、有效、可控的風(fēng)險(xiǎn)偏好和閾值，用于確定公司為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃而愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類型與總體風(fēng)險(xiǎn)水平。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理政策：公司制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策，針對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中的重要經(jīng)營(yíng)行為或重要管理活動(dòng)作由總體要求，作為制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度的主要依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理辦法：公司根據(jù)監(jiān)管要求和管理需要，制定

10、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，針對(duì)總體工作目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、控制與應(yīng)對(duì)等內(nèi)容作曲明確要求與規(guī)范。風(fēng)險(xiǎn)管理辦法的制定遵循前瞻性、審慎性及全面性原則，并與公司整體發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)調(diào)一致。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則：公司應(yīng)根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和各單一風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際，針對(duì)具體業(yè)務(wù)、各下屬單位的實(shí)際情況明確風(fēng)險(xiǎn)控制和防范規(guī)范，并制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。第十八條風(fēng)險(xiǎn)加總公司逐步建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策、程序，選取合理可行的加總方法，充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響和相互傳染，確保在不同層次上和總體上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。第十九條內(nèi)部模型和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量公司逐步建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，遵守相關(guān)監(jiān)管要求，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，在

11、此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)向董事會(huì)和高管層匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和加總的主要假設(shè)、局限性、不確定性和模型使用的固有風(fēng)險(xiǎn)。第二十條風(fēng)險(xiǎn)管理程序（一）風(fēng)險(xiǎn)收集與識(shí)別。公司根據(jù)所處的宏觀、微觀環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，基于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別判斷標(biāo)準(zhǔn)，廣泛、持續(xù)地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的初始數(shù)據(jù)，并運(yùn)用定性與定量分析手段，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)及導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行識(shí)別， 明確公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量。公司基于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)和重要事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估與計(jì)量，形成整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論，作為資本和風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)。對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量與控制； 對(duì)于難

12、以量化的風(fēng)險(xiǎn)， 逐步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告和應(yīng)對(duì)機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制與應(yīng)對(duì)。公司逐步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制與應(yīng)對(duì)機(jī)制，采取適當(dāng)、有效的措施，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)予以有效控制。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告。公司定期開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，明確報(bào)告的內(nèi)容、頻率、路線。第五章管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量第二十一條公司逐步建立并完善與業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和信息科技基礎(chǔ)設(shè)施，逐步實(shí)現(xiàn)在集團(tuán)和法人層面計(jì)量、評(píng)估、展示、報(bào)告所有風(fēng)險(xiǎn)類別、產(chǎn)品和交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露的規(guī)模和構(gòu)成。第二十二條公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)逐步具備以下主要功能，支持風(fēng)

13、險(xiǎn)報(bào)告和管理決策的需要：（一）支持識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告所有類別的重要風(fēng)險(xiǎn)；（二）支持風(fēng)險(xiǎn)限額管理，對(duì)超生風(fēng)險(xiǎn)限額的情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制；（三）能夠計(jì)量、評(píng)估和報(bào)告所有風(fēng)險(xiǎn)類別、產(chǎn)品和交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)狀況，滿足全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要。（四）支持按照業(yè)務(wù)條線、資產(chǎn)類型、行業(yè)地區(qū)、集中度等多個(gè)維度展示和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)暴露情況；（五）支持不同頻率的定期報(bào)告和壓力情況下的數(shù)據(jù)加工和風(fēng)險(xiǎn)加總需求；（六）支持壓力測(cè)試工作，評(píng)估各種不利情景對(duì)公司及主要業(yè)務(wù)條線的影響。第二十三條公司建立健全數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制， 逐步積累真實(shí)、 準(zhǔn)確、連續(xù)、完整的內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)，建立和完善數(shù)據(jù)倉庫、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，用

14、于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告，資本和流動(dòng)性充足情況的評(píng)估。第六章內(nèi)部控制和審計(jì)第二十四條公司合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運(yùn)作。第二十五條公司將全面風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇， 定期審查和評(píng)價(jià)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性。第二十六條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告直接提交董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級(jí)管理層及時(shí)采取整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門跟蹤檢查整改措施的實(shí)施情況，并及時(shí)向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。第七章風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告第二十七條公司各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并加以改進(jìn)，檢查評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。第二十八條風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期匯總各職能部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作（主要包括風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施制訂、關(guān)鍵控制活動(dòng)等