財務(wù)經(jīng)濟(jì)效益分析報告【精選文檔】

1、財務(wù)經(jīng)濟(jì)效益分析報告【精選文檔】經(jīng)濟(jì)及社會效益分析一、經(jīng)濟(jì)分析1、生產(chǎn)規(guī)模預(yù)測根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目從2009年5月開始實(shí)施,項(xiàng)目總投資3000萬元（其中研發(fā)費(fèi)用260萬元），達(dá)產(chǎn)后實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)250噸滲透浸泡法新型功能纖維銀纖維混紡長絲紗線的規(guī)模。項(xiàng)目建設(shè)期1年，從2010年10月開始投產(chǎn),隨著項(xiàng)目的技術(shù)及生產(chǎn)工藝的成熟，預(yù)計在2012年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)年份的達(dá)產(chǎn)系數(shù)分別為30%、80%、100。產(chǎn)品生產(chǎn)方案具體詳見下圖。 250噸 2012年 200噸 2011年 75噸 2010年 2、銷售價格預(yù)測項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價格均按含稅價格計取，經(jīng)營期市場銀纖維混紡長絲紗線的平均銷售價格

2、為3109元/Kg計算（出口價626美元/Kg）。預(yù)計達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)銷售收入77725萬元. 2010-2012年公司滲透浸泡法制備新型功能銀纖維長纖的售價價格預(yù)測 （單位：RMB元/）產(chǎn)品規(guī)格（Denier/length） 年份20102011201220/123002260221540/1238003740368070/24400039203850100/34380037403680210/10220021602120 注：次為成本預(yù)測價格,實(shí)際成本價格將根據(jù)黃金市場白銀的期貨價二、項(xiàng)目成本、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測分析1、成本預(yù)測分析（2011年)1.1 原輔材料采購費(fèi)本項(xiàng)目主要原輔材料采購費(fèi)按消耗定

3、額和預(yù)測市場價格確定，到達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)能力為250噸滲透浸泡法新型功能纖維銀纖維混紡長絲紗線，預(yù)計達(dá)產(chǎn)年原輔材料采購費(fèi)用為41517萬元(2011年國際市場黃金市場白銀的期貨價。1.2 燃動消耗費(fèi)本項(xiàng)目主要燃料動力為水、電消耗。燃動費(fèi)根據(jù)消耗定額及現(xiàn)行價格計算，預(yù)計達(dá)產(chǎn)年燃料動力采購費(fèi)用為644萬元。1.3 人工及福利費(fèi)本項(xiàng)目人員配置主要為生產(chǎn)人員、管理人員和銷售人員，年福利費(fèi)用按工資總額的14計取。預(yù)計達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目員工合計600人，預(yù)計達(dá)產(chǎn)年工資福利總額為2520萬元。1.4 各項(xiàng)費(fèi)用各項(xiàng)費(fèi)用參考同行業(yè)企業(yè)的費(fèi)用水平進(jìn)行測算。制造費(fèi)用:修理費(fèi)用（含物料消耗）按折舊額的40估算，折舊費(fèi)中建筑物、構(gòu)筑

4、物折舊期限為20年,機(jī)器設(shè)備年折舊期限為10年，電子設(shè)備年折舊期限為5年，折舊方法采用平均年限法，殘值率按5計算，其它費(fèi)用按預(yù)計發(fā)生額進(jìn)行估算。預(yù)計達(dá)產(chǎn)年制造費(fèi)用為709萬元.管理費(fèi)用：工會經(jīng)費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)分別按工資總額的3%和2。5%分別估算,項(xiàng)目內(nèi)研發(fā)費(fèi)按年銷售收入的1估算，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)用分年攤銷計入管理費(fèi)用，其他費(fèi)用按預(yù)計發(fā)生額進(jìn)行估算。預(yù)計達(dá)產(chǎn)年管理費(fèi)用為279萬元。銷售費(fèi)用：銷售費(fèi)用按年銷售收入的3%估算，預(yù)計達(dá)產(chǎn)年銷售費(fèi)用為460萬元。1。5 總成本費(fèi)用構(gòu)成分析本項(xiàng)目批量生產(chǎn)期內(nèi)成本費(fèi)用主要為原輔材料采購費(fèi)、燃料動力費(fèi)、人工福利費(fèi)及各項(xiàng)費(fèi)用等。達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為5813

5、3萬元，（具體成本分析詳見下表）達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目總成本費(fèi)用分析表序號科目名稱單位總成本費(fèi)用占總成本費(fèi)用比重1生產(chǎn)負(fù)荷%1002原輔材料采購萬元5813392.653外購能源萬元6441.034工資福利萬元25204。025綜合費(fèi)用萬元7091.13%5.1其中：修理費(fèi)萬元1030.16%拆舊費(fèi)萬元4670.74其他制造費(fèi)用萬元1390。22%6。1管理費(fèi)用萬元2790。44其中：研發(fā)費(fèi)萬元1240.20攤銷費(fèi)萬元620.01其他管理費(fèi)萬元930.157。1銷售費(fèi)用萬元4600。73%合計總成本費(fèi)用萬元627451002、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測分析（2011年）項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入77725萬元，利潤總額*萬元,

6、稅后利潤*萬元.具體詳見下表。項(xiàng)目利潤及利潤分配表序號科目名稱單位達(dá)產(chǎn)年備注1銷售收入萬元77725不含稅價收入2銷售稅金及附加萬元 3總成本費(fèi)用萬元627454利潤總額萬元5應(yīng)稅利潤萬元 6所得稅萬元7稅后利潤萬元 8法定盈余公積金萬元 9未分配利潤萬元 3、投資利潤率本項(xiàng)目總投資為*萬元，達(dá)產(chǎn)年利潤總額為*萬元。經(jīng)計算,投資利潤率為*%。 4、銷售凈利潤率本項(xiàng)目預(yù)計銷售收入為77725萬元，達(dá)產(chǎn)年凈利潤為*萬元。經(jīng)計算，銷售凈利潤率為*%。5、盈虧平衡分析本項(xiàng)目實(shí)施后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下(按達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù)計算）：BEP(生產(chǎn)能力利用率）=固定成本/（銷售收入銷售稅金可變成本）100%=

7、55。50計算結(jié)果表明,達(dá)產(chǎn)第三年當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到總生產(chǎn)能力55。50時，即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。一般認(rèn)為，當(dāng)盈虧平衡點(diǎn)小于65時，項(xiàng)目就有很強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為55.50，可見本項(xiàng)目風(fēng)險能力較強(qiáng)。三、社會效益分析滲透浸泡法新型功能纖維銀纖維混紡長絲紗線的規(guī)模化生產(chǎn)，提升產(chǎn)業(yè)層次，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加速自主品牌的推廣，打破國外產(chǎn)品的壟斷.滲透浸泡法新型功能纖維銀纖維混紡長絲紗線的生產(chǎn)技術(shù)，趨于國內(nèi)領(lǐng)先地位，產(chǎn)品的生產(chǎn)過程無污染物產(chǎn)生,國內(nèi)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)方式污染嚴(yán)重，本項(xiàng)目的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，對日益惡化的生態(tài)環(huán)境起到一定的保護(hù)作用。本項(xiàng)目產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)不僅可以為企業(yè)帶來新的利益增長點(diǎn)，而且可以帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提升相關(guān)產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)業(yè)層次，擴(kuò)大了社會的就業(yè)率。