財務(wù)制度【精選文檔】

1、財務(wù)制度【精選文檔】財務(wù)制度（一）-用款申請及費用報銷第1章 總則 目的：為規(guī)范財務(wù)管理，明確采購付款、費用預(yù)支、費用報銷流程及標(biāo)準(zhǔn)，特制訂本制度。 范圍：本制度適用于公司全體員工。第2章 采購付款申請制度1、 用途：因采購貨品或購買服務(wù)需要支付款項。2、 申請依據(jù)：（一）預(yù)付款：1.經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批的采購及費用申請單據(jù)。（二）非預(yù)付款：1.經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批的采購及費用申請單據(jù)。 2。收款方開具的發(fā)票； 3。我司人員簽收的收貨單據(jù)或服務(wù)證明。 4。財務(wù)要求提供的其它憑據(jù)。3、 使用單據(jù)：用款申請單。四、填寫內(nèi)容:寫明用款申請日期、用途、付款方式、金額、幣種、部門、申請人、 收款單位/收款人、收

2、款賬號、開戶銀行。五、付款申請流程：（一）采購人員填寫用款申請單部門審核財務(wù)審核公司負(fù)責(zé)人審批出納付款（二）各流程負(fù)責(zé)人職責(zé)：流程責(zé)職采購人員按財務(wù)制度要求填寫用款申請單并提供憑據(jù)。部門負(fù)責(zé)人采購價格及付款金額的合理性、采購事件真實性。財務(wù)審核采購價格合理性、用款申請合規(guī)性、申請依據(jù)充分性及合規(guī)性.公司負(fù)責(zé)人審批是否同意支付出納付款按單據(jù)金額付款對第3章第4章6、 付款方式：原則上所有采購付款由財務(wù)直接轉(zhuǎn)賬至供貨方指定的對公賬戶，收款賬戶戶名需與發(fā)票落款單位一致。7、 違規(guī)責(zé)任：(一)采購人員應(yīng)提供真實有效的票據(jù)以供財務(wù)入賬。若采購人員提供虛假發(fā)票的，處于發(fā)票稅額10倍金額罰款.（二）采購人員

3、應(yīng)本著厲行節(jié)約的原則，選擇高性價比產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行購買。如有采購人員營私舞弊、收受回扣,按收受回扣10倍金額罰款，并通報批評或除名，情節(jié)嚴(yán)重的，交司法部門處理。 第三章 預(yù)支費用申請制度 一、用途：員工因出差或支付公司費用需要，可向公司預(yù)支費用。 二、申請依據(jù):經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批的出差申請單或費用申請單。 三、使用單據(jù)：用款申請單.4、 填寫內(nèi)容：寫明用款申請日期、用途、付款方式、金額、幣種、部門、申請人、 收款單位/收款人、收款賬號、開戶銀行.五、用款申請流程:（一)、用款人填寫用款申請單部門審核財務(wù)審核公司負(fù)責(zé)人審批出納付款（二）、各流程負(fù)責(zé)人職責(zé)：流程責(zé)職用款人按財務(wù)制度要求填寫用款申請單并

4、提供用款憑據(jù).部門負(fù)責(zé)人用款金額的合理性、真實性。財務(wù)審核用款申請單填寫合規(guī)性，申請依據(jù)充分性、合規(guī)性。公司負(fù)責(zé)人審批是否同意支付出納付款按單據(jù)金額付款對第5章第6章6、 付款方式：財務(wù)轉(zhuǎn)賬至用款人賬戶。7、 報銷平賬：員工預(yù)支費用后應(yīng)在費用發(fā)生時取得正規(guī)的票據(jù),并及時報銷沖賬。預(yù)支費用使用后的余額及時退回財務(wù).8、 違規(guī)責(zé)任：（一）用款人應(yīng)合理預(yù)估用款需求，按需申請。超額申請財務(wù)有權(quán)拒絕付款。（二）財務(wù)每周對未報銷沖賬的預(yù)支費用進(jìn)行催收。財務(wù)兩次催收后仍未報銷平賬或退款,并且無合理解釋的，從費用申請人當(dāng)月工資中扣回預(yù)支費用,并以借款之日起以(0.05%/日）計收罰息。當(dāng)月工資不足抵扣的，下月

5、工資繼續(xù)扣除，直至全額扣回全部費用及罰息為止 第四章 費用報銷制度 一、用途：員工報銷費用。 二、依據(jù):費用發(fā)票。 三、使用單據(jù)：報銷單。 四、填寫內(nèi)容:寫明報銷日期、費用發(fā)生日期、報銷內(nèi)容、單據(jù)張數(shù)、金額、報銷人。五、費用報銷流程： (一）、經(jīng)辦人填寫報銷單部門審核財務(wù)審核公司負(fù)責(zé)人審批出納付款（二）、各流程負(fù)責(zé)人職責(zé)：流程責(zé)職經(jīng)辦人按財務(wù)制度要求，如實填寫報銷單據(jù)，提供真實的報銷憑據(jù)。部門負(fù)責(zé)人審核費用真實性、金額合理性財務(wù)審核報銷單據(jù)合規(guī)性、報銷憑據(jù)真實性、金額準(zhǔn)確性公司負(fù)責(zé)人審批是否同意支付 出納付款按單據(jù)金額付款對 六、付款方式：財務(wù)轉(zhuǎn)賬至報銷人賬戶。 七、違規(guī)責(zé)任:費用報銷填寫內(nèi)容

6、要求真實全面，不得謊報、多報、虛報。費用 單據(jù)審核過程中一旦發(fā)現(xiàn)有違背誠信原則，弄虛作假行為，根據(jù)性質(zhì)惡劣程度，處以謊報、多報、虛報部分金額10倍罰款，并通報批評，多報金額超過1000元的作開除處理. 第五章 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn) 一、用途：員工報銷差旅費用。 二、依據(jù)：費用發(fā)票、出差申請郵件、出差報告單。 三、使用單據(jù)：報銷單。 四、填寫內(nèi)容:寫明報銷日期、費用發(fā)生日期、報銷內(nèi)容、單據(jù)張數(shù)、金額、報銷人。5、 費用報銷流程： (一）、出差人填寫報銷單部門審核財務(wù)審核公司負(fù)責(zé)人審批出納付款（二）、各流程負(fù)責(zé)人職責(zé)：流程責(zé)職 出差人按財務(wù)制度要求,如實填寫報銷單據(jù)，提供真實的報銷憑據(jù).部門負(fù)責(zé)人審核費

7、用真實性、金額合理性、出差成果達(dá)成性財務(wù)審核報銷單據(jù)合規(guī)性、報銷憑據(jù)真實性、金額準(zhǔn)確性公司負(fù)責(zé)人審批是否同意支付 出納付款按單據(jù)金額付款六、報銷標(biāo)準(zhǔn)：職位餐補（元/天）住宿標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)交通費一線城市其它地區(qū)一線城市其它地區(qū)總監(jiān)以上8060350300憑單實報高級經(jīng)理7055300280憑單實報普通員工6050250200公共交通費實報（一）、出差時城際交通方式選擇飛機、高鐵、汽車,由出差人根據(jù)具體情況，依據(jù)高效、低成本原則來確定。飛機、高鐵不得選擇頭等倉、商務(wù)倉. 七、付款方式及違規(guī)責(zé)任：參照費用報銷。 第六章 單據(jù)填寫要求一、單據(jù)填寫要求完整、準(zhǔn)確、金額大小寫一致且與發(fā)票金額相等，單據(jù)頁面整潔。二、費用報銷相關(guān)的信息可用鉛筆在單據(jù)空白處注明，特殊費用需特別說明的可在報銷單后另加A4大小的附頁寫明。 三、報銷單需使用黑色簽字筆或水性筆填寫，報銷單