分公司管理制度

1、分公司管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司及其分公司（以下簡(jiǎn)稱分公司）的組織行為，保護(hù)公司和各投資人的合法權(quán)益，確保各分公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)公司法和公司章程等法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所屬分公司。第三條本制度所稱的分公司包括由公司與其他投資人共同投資、且由公司或分公司持有其 5050 犯上的股份， 或者雖然持有其股份比例不足 50%50%但能夠?qū)嶋H控制的公司（包括直接控股和間接控股）。第四條公司作為分公司的股東，按公司投入分公司的資本額享有對(duì)分公司的資產(chǎn)收益權(quán)、重大事項(xiàng)的決策權(quán)、高級(jí)管理人員的選擇權(quán)和財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督權(quán)等。 分公司作為公司的下屬機(jī)構(gòu)，

2、公司對(duì)其具有全面的管理權(quán)。第五條公司分公司實(shí)行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原則。對(duì)高級(jí)管理人員的任免、重大投資決策（包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項(xiàng)目投資等）、年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算及考核等將充分行使管理和表決權(quán)利，同時(shí)將對(duì)各分公司經(jīng)營(yíng)者日常經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行授權(quán)，確保各分公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。第六條加強(qiáng)公司對(duì)分公司資本投入、運(yùn)營(yíng)和收益的監(jiān)管，監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)， 提高公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力和資本運(yùn)營(yíng)效益。 各分公司要依法自主經(jīng)營(yíng)，在公司的統(tǒng)一調(diào)控、協(xié)調(diào)下，按市場(chǎng)需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，努力提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益，提高員工的勞動(dòng)效率。第二章經(jīng)營(yíng)管理第七條公司將根據(jù)發(fā)展需要，對(duì)各分公司的經(jīng)營(yíng)、籌資

3、、投資、費(fèi)用開(kāi)支等實(shí)行年度預(yù)算管理，由公司根據(jù)市場(chǎng)及企業(yè)自身情況核定并下發(fā)各分公司的年度經(jīng)營(yíng)、投資、籌資及財(cái)務(wù)預(yù)算，并將年度預(yù)算按月、季分解下達(dá)實(shí)施。各分公司應(yīng)確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施和完成。第八條各分公司不具有獨(dú)立的股權(quán)處置權(quán)、資產(chǎn)處置權(quán)、對(duì)外籌資權(quán)、管理制度權(quán)和各種形式的對(duì)外投資權(quán)。分公司處置資產(chǎn)須事先向公司作出詳細(xì)的書(shū)面報(bào)告，經(jīng)公司批準(zhǔn)后按有關(guān)規(guī)定處理。如為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要， 確需增加籌資、 對(duì)外投資和自身經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，必須在事先完成投資可行性分析論證后，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)審查后提請(qǐng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)方可實(shí)施。需增加籌資， 實(shí)施時(shí)事先向公司財(cái)務(wù)管理部提出申請(qǐng)， 并明確說(shuō)明所

4、需資金數(shù)量、用途、投向、用款進(jìn)度，經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)解決。第九條各分公司必須依法經(jīng)營(yíng)，規(guī)范日常經(jīng)營(yíng)行為，不得違背國(guó)家法律、法規(guī)和公司規(guī)定從事經(jīng)營(yíng)工作。第十條各分公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求， 建立健全各項(xiàng)管理制度， 明確企業(yè)內(nèi)部各管理和經(jīng)營(yíng)部門(mén)的職責(zé)，根據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定和國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定健全和完善內(nèi)部管理工作，制定系統(tǒng)而全面的企業(yè)內(nèi)部管理制度，并上報(bào)公司審查備案。第十一條公司建立信息管理系統(tǒng)， 各分公司的核算及管理系統(tǒng)都應(yīng)納入本系統(tǒng)管理，必須按照真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、全面的原則反饋經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事、資產(chǎn)、投（融）資等信息，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供科學(xué)的依據(jù)。第三章人事及薪酬管理第十二條具備法人

5、資格的分公司應(yīng)依法設(shè)立董事會(huì)， 公司安排人員協(xié)助管理。第十三條分公司的經(jīng)理（包括經(jīng)理、副經(jīng)理）由公司提名并提請(qǐng)分公司任命和解聘，分公司的總經(jīng)理由公司直接聘任和解聘，分公司總經(jīng)理必須對(duì)任職公司高度負(fù)責(zé)，必須具備充分行使職責(zé)和正確行使權(quán)力的能力，確保分公司經(jīng)營(yíng)管理工作規(guī)范有序進(jìn)行。被聘用的分公司總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理應(yīng)與公司簽訂聘用合同。聘用合同應(yīng)明確聘用期限、責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)及應(yīng)享受的待遇和違約的處理等條款。第十四條各分公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行公司委派制， 并由公司財(cái)務(wù)管理部對(duì)其直接負(fù)責(zé)。第十五條在公司定員范圍內(nèi)， 各分公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制需報(bào)公司審查備案，不得隨意增加或減少人員、及設(shè)立新崗位等。第十

6、六條各分公司錄用員工一律實(shí)行公開(kāi)招聘制度， 應(yīng)制定員工的招聘錄用、辭退及人事管理辦法并報(bào)公司備案。第十七條建立各分公司經(jīng)理向公司總經(jīng)理辦公會(huì)的定期報(bào)告制度。 分公司管理制度分公司的總經(jīng)理必須每季度向公司總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行一次全面詳實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告，每年向公司董事會(huì)進(jìn)行一次述職報(bào)告。第十八條分公司應(yīng)制訂薪酬管理和獎(jiǎng)懲制度，報(bào)公司批準(zhǔn)。分公司總經(jīng)理的薪酬由公司確定。分公司副經(jīng)理的薪酬由分公司總經(jīng)理擬定報(bào)公司審查確認(rèn)。分公司部門(mén)員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司全體員工的薪酬由公司財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一發(fā)放確定并發(fā)放。第四章財(cái)務(wù)管理第十九條分公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律和法規(guī)及公司規(guī)定制定本公司的財(cái)務(wù)管理制度，報(bào)經(jīng)公

7、司審查確認(rèn)之后執(zhí)行，制度的修改亦按此程序執(zhí)行。分公司經(jīng)理在組織實(shí)施所在公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)中接受公司的監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，主要職責(zé)如下：1 1、組織實(shí)施所在公司的財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案；2 2、組織實(shí)施所在公司的采購(gòu)、銷售計(jì)劃；3 3、組織制定所在公司的財(cái)務(wù)管理、采購(gòu)、資產(chǎn)管理等方面的具體實(shí)施辦法，報(bào)公司審批、并由公司統(tǒng)一購(gòu)買分配；4 4、支持并保障所在公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)。第二十條各分公司制定的財(cái)務(wù)管理制度包括（但不限于）以下幾個(gè)方面：1 1、對(duì)外投資管理制度；2 2、固定資產(chǎn)購(gòu)買、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度；3 3、預(yù)算管理制度；4 4、費(fèi)用管理制度。第二十一條未經(jīng)公司批準(zhǔn)，分公司不

8、得向其他企業(yè)和個(gè)人借支資金以及提供任何形式的擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）。第二十二條各分公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算必須依法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費(fèi)用。分公司企業(yè)所得稅由公司財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一申報(bào)繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項(xiàng)稅費(fèi)、分公司的所有稅費(fèi)均由各單位財(cái)務(wù)自行申報(bào)繳納。分公司下述會(huì)計(jì)事項(xiàng)按照公司的會(huì)計(jì)政策執(zhí)行：1 1、分公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備所形成的損失計(jì)入資產(chǎn)減值損失。2 2、分公司應(yīng)當(dāng)按照公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要

9、求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)。第二十三條各分公司必須按月編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表并在次月 5 5 日前上報(bào)、按季編報(bào)完整的財(cái)務(wù)報(bào)告（包括會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表說(shuō)明）并在季末次月 1010 日前報(bào)送公司。分公司向公司報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審查確認(rèn)后上報(bào)。分公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理要對(duì)本公司報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第五章重大事項(xiàng)管理第二十四條各分公司應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序，及時(shí)向公司分管負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等重要文件,以及其他可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)

10、審議或股東大會(huì)審議；分公司對(duì)以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后一小時(shí)內(nèi)報(bào)告公司董事會(huì)：1 1、重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；2 2、重要合同（借貸、委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái)、贈(zèng)予、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；3 3、重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損；4 4、遭受重大損失（包括產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)安全事故）；5 5、重大行政處罰；第二十五條分公司的負(fù)責(zé)人是所在公司的信息報(bào)告第一責(zé)任人， 同時(shí)各分公司應(yīng)當(dāng)指定專人作為指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)向公司報(bào)告信息。第二十六條內(nèi)幕知情人員對(duì)公司及分公司未公開(kāi)信息負(fù)有保密責(zé)任，不得以任何方式向任何單位或個(gè)人泄露尚未公開(kāi)披露的信息。第六章審計(jì)監(jiān)督第二十七條公司財(cái)務(wù)管理部同時(shí)為公司審計(jì)部門(mén)，制定

11、專項(xiàng)審計(jì)制度和審計(jì)流程，并對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。各分公司應(yīng)接受公司的審計(jì)監(jiān)督，積極配合公司審計(jì)部門(mén)完成公司指令的各項(xiàng)審計(jì)工作，任何分公司及分公司管理制度和個(gè)人不得拒絕、阻礙公司審計(jì)人員依法執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員。第二十八條公司審計(jì)部每年定期或不定期的對(duì)各分公司進(jìn)行審計(jì)。以便于公司對(duì)各分公司的經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)者的工作業(yè)績(jī)做出全面評(píng)估，并及時(shí)了解分公司的重大事項(xiàng)。第二十九條各分公司的總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任，必須由公司對(duì)離任的經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在任職期間的工作情況進(jìn)行全面審計(jì)。第三十條各分公司對(duì)外簽訂的重大經(jīng)濟(jì)合同必須報(bào)備公司審計(jì)后實(shí)施，未經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的重大經(jīng)濟(jì)合同不得實(shí)施。重大經(jīng)濟(jì)合同包括（但不

12、限于）以下幾個(gè)方面：1 1、固定資產(chǎn)購(gòu)買、建造和裝修改造合同及預(yù)算和決算書(shū)；2 2、對(duì)外投資（包括股權(quán)投資和債權(quán)投資）合同；3 3、與其他投資人合作項(xiàng)目開(kāi)發(fā)合同；4 4、任何形式的對(duì)外承諾、擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)抵押和質(zhì)押合同；5 5、重大資產(chǎn)處置合同，包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、租賃等合同。第七章特別審批事項(xiàng)第三 H H一條分公司發(fā)生下列事項(xiàng)，應(yīng)事先征得公司批準(zhǔn)：1 1、購(gòu)買或出售資產(chǎn)；2 2、對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；3 3、提供財(cái)務(wù)資助；4 4、租入或租出資產(chǎn)；5 5、重大經(jīng)濟(jì)合同；6 6、債券或債務(wù)重組；7 7、研究和開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；8 8、公司認(rèn)定的其它事項(xiàng)。第八章附則第三十二條各分公