費用報銷審批管理制度200804

1、-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -費用審批報銷制度為了加強對公司費用的控制和管理，節(jié)約開支，特制定本制度， 所有人員必須嚴格執(zhí)行。一、總則（一）費用報銷必須由本人在所有原始憑證上簽字方可報銷，嚴禁他人代為報銷。（二）所有費用報銷單必須由經(jīng)辦人，上級經(jīng)理，總經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理審批簽字后方可報銷。（三）費用發(fā)生的具體事由需用鉛筆在原始單據(jù)上寫明。（四）正規(guī)單據(jù)和非正規(guī)單據(jù)分別粘貼。（五）費用報銷單及原始單據(jù)上不得隨意涂改。（六）費用按照費用類別分類粘貼報銷。（七）收取發(fā)票注意事項：（1）單位名稱：濟南正訊 （2）發(fā)票內(nèi)容：按下列費用類別開具（定額發(fā)票除外） （3）費用類別與發(fā)票章一致（比如：發(fā)

2、票章為某某餐館，那么費用類別只能為招待費）（八）費用報銷單和差旅費報銷單一律使用藍黑鋼筆或中性筆填寫二、費用類別及審批報銷具體規(guī)定（一）業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)費是指因業(yè)務(wù)需要向客戶支付的費用（含實物）。招待費是指公司內(nèi)部或公司關(guān)聯(lián)人員在餐飲、 住宿（非出差） 等所發(fā)生的招待費用。招待費一律現(xiàn)結(jié)，任何人不得在飯店簽單。所有業(yè)務(wù)費、招待費發(fā)生前需經(jīng)上級經(jīng)理批準，超過 500 元（含 500 元）的需提前報總經(jīng)理批準。（二）差旅費差旅費是指公司人員外出開會、 學習、考察、經(jīng)銷商回訪等所發(fā)生的費用 （包含住宿費）及公司車輛的過路、過橋、車輛停泊等費用。公司人員出差必須經(jīng)上級經(jīng)理批準， 原則上出差人員不得在外住

3、宿， 確需住宿的，地市級（含）以下城市住宿費每日不得超過 100 元，省會城市住宿費每日不得超過 150 元，超出部分自負。（注： 1、總經(jīng)理室人員除外； 2、特殊情況須-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -精品 word 文檔值得下載值得擁有 -由上級經(jīng)理審批。）差旅費報銷單應(yīng)認真填寫出發(fā)地、目的地及日期。出差誤餐補助原則：（ 1）以車票日期計算出差天數(shù)（ 2）上午出差 30 元/ 天，下午出差 15 元/ 天（三）運輸費用物流費用是指供應(yīng)商發(fā)送貨物或其他物品及店面之間調(diào)撥商品所發(fā)生的運輸費用。配送費用指給客戶送貨發(fā)生的運輸費用。運輸費用按照“誰受益誰承擔”的原則計入受益部門。（四）辦公

4、費1、各種單據(jù)、辦公用品由綜合管理部集中采購、報銷、管理。2、公司領(lǐng)用庫存商品作為辦公用品的費用；日常辦公設(shè)備的維修費用；財務(wù)部門在工商、 稅務(wù)、銀行等單位發(fā)生的辦公費以及各部門零星的郵寄、 快遞費用均由經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)。（五）購置固定資產(chǎn)和低值易耗品購置或領(lǐng)用庫存商品作為固定資產(chǎn)或低值易耗品的， 應(yīng)先報請總經(jīng)理批準，由綜合管理部負責購置。（六）汽車費用汽車費用是指公司車輛的燃料、 停車費用、大修費用、車輛保險費及養(yǎng)路費。（七）廣告費廣告費是指（ 1）廣告是通過經(jīng)工商部門批準的專門機構(gòu)制作的（2）已實際支付費用，并已取得相應(yīng)發(fā)票（3）通過一定的媒體傳播。廣告費報銷需附帶媒體宣傳的復(fù)印件（比如

5、報紙）（八）業(yè)務(wù)宣傳費不符合廣告費定義的其他宣傳支出列入業(yè)務(wù)宣傳費（九）會務(wù)費會務(wù)費報銷需附帶 會議預(yù)算 、會議通知的發(fā)文、 參會人員簽到表、 會議紀要等相關(guān)可以證明會議事實的資料及 發(fā)票-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -精品 word 文檔值得下載值得擁有 -（十）員工福利費員工福利包括午餐補助、節(jié)假日福利午餐補助根據(jù)出勤天數(shù)進行統(tǒng)計，在當月工資中發(fā)放（5元/天）（十一）裝修費用裝修費用發(fā)生前需經(jīng)總經(jīng)理批準（十二）促銷費促銷獎勵報銷要附帶促銷方案，并經(jīng)總經(jīng)理審批。公司給予公司工作人員的促銷獎勵，由經(jīng)辦人、上級經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后報銷。（十三）培訓費培訓費是指出差部門內(nèi)部培訓學

6、習發(fā)生的相關(guān)費用； 培訓費用發(fā)生前必須經(jīng)總經(jīng)理審批。三、費用控制措施（一）費用報銷時間統(tǒng)一為周二、周四，特殊情況以通知為準。（二）費用應(yīng)在發(fā)生后兩周內(nèi)報銷完畢；常駐外人員應(yīng)在費用發(fā)生一個月內(nèi)報銷完畢，遲報者處以報銷金額 10%-100%的罰款。費用發(fā)生時間界定標準： 水電費、招待費、差旅費、業(yè)務(wù)費等根據(jù)發(fā)票或收據(jù)日期確定為發(fā)生時間；裝修費、施工費根據(jù)合同驗收期確定為發(fā)生時間； 物流費、配送費根據(jù)貨運公司結(jié)賬單據(jù)確定為發(fā)生時間。（三）上級經(jīng)理、總經(jīng)理簽字時，須對報銷單據(jù)嚴格審核。再審核時發(fā)現(xiàn)報銷不實，則對當事人、上級經(jīng)理、總經(jīng)理處以報銷金額至少10%的罰款。（四）財務(wù)管理人員審核時， 要保證所有報銷手續(xù)及單據(jù)符合公司財務(wù)要求、數(shù)據(jù)準確，如審核不嚴，則對財務(wù)管理人員處以報銷金額至少10%的罰款。（五）公司經(jīng)營分析管理部經(jīng)理負責每月將公司費用列表分析審核，發(fā)現(xiàn)問題將視情節(jié)對當事人進行處罰。四、授權(quán)審批簽字人特殊情況下可授權(quán)他人審批， 費用簽字審批授權(quán)原則上只能向上級授權(quán)。被授權(quán)人在被授權(quán)期間不能報銷自己任何費用， 待授權(quán)人回來后可簽字報銷（因此而造成的時間拖延，不予以罰款處理） 。被授權(quán)人須向授權(quán)人匯報授權(quán)簽字情