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四、清償能力分析報(bào)表 1、資金來(lái)源與運(yùn)用表 、 盈余資金 2、借款還本付息計(jì)算表 、 1)計(jì)算建設(shè)期借款利息 ) 2)計(jì)算生產(chǎn)期借款利息 ) 3)計(jì)算償還借款本金的資金來(lái)源 ) 4)安排還款計(jì)劃 ) 5)計(jì)算借款償還期 ) 五、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)小結(jié) 1、財(cái)務(wù)分析的指標(biāo) 、 盈利能力分析 主要指標(biāo): 主要指標(biāo):NPV,IRR,Pt, , , 次要指標(biāo):投資利潤(rùn)率,投資利稅率, 次要指標(biāo):投資利潤(rùn)率,投資利稅率, 資本金利潤(rùn)率 清償能力分析 主要指標(biāo):借款償還期,資產(chǎn)負(fù)債率。 主要指標(biāo):借款償還期,資產(chǎn)負(fù)債率。 次要指標(biāo):盈余資金,流動(dòng)比率, 次要指標(biāo):盈余資金,流動(dòng)比率,速動(dòng) 比率。 比率。 2、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制順序 、 固定資產(chǎn)投 資估算表 投資計(jì)劃與 資金來(lái)源表 流動(dòng)資金估算表 銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售 稅金估算表 借款還本 付息表 總成本 費(fèi)用表 損益表 全投資現(xiàn)金 流量表 自有資金現(xiàn) 金流量表 資金來(lái)源與 運(yùn)用表 資產(chǎn)負(fù)債表 固定資產(chǎn) 折舊表 無(wú)形與遞延 資產(chǎn)攤銷(xiāo)表 復(fù)習(xí)題: 復(fù)習(xí)題: 1、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)包括哪些方面的分析?各 、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)包括哪些方面的分析? 需運(yùn)用哪些評(píng)價(jià)指標(biāo)? 需運(yùn)用哪些評(píng)價(jià)指標(biāo)? 2、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)最少需要哪幾張財(cái)務(wù)報(bào)表? 、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)最少需要哪幾張財(cái)務(wù)報(bào)表? 它們之間有何關(guān)系? 它們之間有何關(guān)系? 3、全投資與自有資金現(xiàn)金流量有何不 、 同?同一項(xiàng)目按這兩種表計(jì)算
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