商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制與途徑畢業(yè)論文

1、. . . . 畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制與途徑摘 要：當(dāng)前，我國(guó)銀行大力推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，而作為其核心部分的合格風(fēng)險(xiǎn)管理也越來(lái)也受到國(guó)銀行業(yè)的重視與推廣。因此，如何建立合格的良好的企業(yè)合規(guī)文化，建立起一個(gè)有效地合格風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，強(qiáng)化合規(guī)管理體系，保證業(yè)務(wù)安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，成為我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)工作。俗話說(shuō)沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓。本文著重加深對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)避涵的理解，在剖析合格險(xiǎn)管理重要性與必要性重要性的基礎(chǔ)上，加上個(gè)人的觀點(diǎn)認(rèn)識(shí)，提出了新的理念。 關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，信貸風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理Commercial bank credit risk control and wayAb

2、stract:Current,ourcountry bank vigorously implement a comprehensive risk management mechanism, and as part of its core qualified risk management and also by the domestic banking industry attention and promotion. Therefore, how to establish the qualified good corporate culture of compliance, to estab

3、lish an effective risk management system strengthening the conformity, compliance management system, guarantee the safe stable operation business, become our country bank risk management focus. As the saying goes, no rules, no Cheng Fangyuan. This paper deepens to the commercial bank risk management

4、 and avoid the understanding of connotation, analyzes on the importance and necessity of risk management of qualified on the basis of the importance, plus a personal point of view, put forward new concept.Key words: Commercial Bank, credit risk, risk management15 / 19第一章 信貸業(yè)務(wù)在國(guó)際國(guó)的發(fā)展這一章別要了商業(yè)銀行的信貸是伴隨著

5、商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，是商業(yè)銀行區(qū)別于其他行業(yè)最重要的特征，是間接融資最主要的方式，也是把居民儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資的重要手段消費(fèi)信貸是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，是商業(yè)銀行陸續(xù)開(kāi)辦的用于自然人（非法人或組織）個(gè)人消費(fèi)目的（非經(jīng)營(yíng)目的）的貸款。個(gè)人消費(fèi)信貸的開(kāi)辦，是國(guó)有商業(yè)銀行適應(yīng)中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與完善、適應(yīng)金融體制改革、適應(yīng)金融國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)的一系列全方位變革的重要措施之一，它打破了傳統(tǒng)的個(gè)人與銀行單向融資的局限性，開(kāi)創(chuàng)了個(gè)人與銀行相互融資的全新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。消費(fèi)信貸是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的主要組成部分。下面我們主要研究消費(fèi)信貸的發(fā)展。消費(fèi)信貸是美國(guó)商業(yè)銀行一項(xiàng)較為成熟的業(yè)務(wù)。政府的大力支持、健全的

6、法律體系、完備的信用體系等，有力地支持了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。同時(shí)，各家商業(yè)銀行普遍應(yīng)用“個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分模型”和“消費(fèi)信貸電腦審批系統(tǒng)”，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)審核與風(fēng)險(xiǎn)組合控制，以風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化為管理目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)信貸的精細(xì)化管理，有針對(duì)性地防各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，等等，這些風(fēng)險(xiǎn)管理措施，有效地促進(jìn)了消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)具有很好的借鑒意義。商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展是當(dāng)前擴(kuò)大我國(guó)國(guó)需求與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要途徑之一?，F(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展面臨著個(gè)人信用制度 金融經(jīng)濟(jì)2010年第七期不完備、地區(qū)之間發(fā)展不平衡、風(fēng)險(xiǎn)防和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制缺失以與產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象突出的問(wèn)題。對(duì)此文章提出,完善

7、個(gè)人征信體系;大力發(fā)展農(nóng)村消費(fèi)信貸;建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制;改進(jìn)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)手段;完善系社會(huì)保障體系,使人們轉(zhuǎn)變消費(fèi)觀念的對(duì)策。第二章 我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題第一節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)規(guī)模小，表外業(yè)務(wù)市場(chǎng)空間狹小，金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足，這些都嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行單一、畸形的盈利模式的改善，結(jié)果是過(guò)分依賴(lài)信貸盈利增長(zhǎng)二、整個(gè)銀行體系存貸差額繼續(xù)拉大，加上商業(yè)銀行利用存差資金效率低下，投資貨幣市場(chǎng)的收益率不但低于貸款利率，而且接近平均負(fù)債成本，部分投資品種收益率甚至低于平均負(fù)債成本，大量的貨幣存款滯留商業(yè)銀行體系使得商業(yè)銀行 背負(fù)巨額的

8、存差利息支出。由此可見(jiàn)，在我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的盈利模式下，商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)偏重于信貸規(guī)模的格局難以在短期得到改觀，這無(wú)疑對(duì)商業(yè)銀行信貸資金的運(yùn)用提出了更高的要求，而信貸資金風(fēng)險(xiǎn)的大小會(huì)直接影響到商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提升以與銀行的持續(xù)和穩(wěn)定發(fā)展。融入全球金融市場(chǎng)已成為我國(guó)商業(yè)銀行改革的方向。隨著過(guò)渡期的行將結(jié)束，我國(guó)商業(yè)銀行即將迎來(lái)新一輪的激烈競(jìng)爭(zhēng)，擁有雄厚資本實(shí)力的西方商業(yè)銀行在帶來(lái)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)度量與管理理念的同時(shí)，也對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的生存與發(fā)展提出了挑戰(zhàn)。這無(wú)疑增加了我國(guó)商業(yè)銀行建立包括部模型在的高級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系的緊迫性。第二節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題 一、信貸意識(shí)淡?。翰灰疤?hào)，后面到下一

9、行去，下同盡管我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)化改革的步伐正在逐漸加速，但是在傳統(tǒng)國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)觀念的桎梏下，眾多經(jīng)過(guò)改制的商業(yè)銀行，其工作人員的觀念并沒(méi)有隨著銀行體制的改革有所轉(zhuǎn)變。很多商業(yè)銀行從業(yè)者并沒(méi)有樹(shù)立起真正的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理念，自然也就談不上按照商業(yè)銀行的經(jīng) 營(yíng)規(guī)則辦事，在信貸的發(fā)放過(guò)程中各種違規(guī)案例層出不窮，導(dǎo)致銀行的呆賬壞賬時(shí)有發(fā)生。舉例而言，很多商業(yè)銀行發(fā)放貸款看重的并不是該企業(yè)或者個(gè)人的資信如何，而是看重對(duì)方與自己是否有交情，這不可避免的導(dǎo)致一些資信并不能獲得貸款的企業(yè)或者個(gè)人獲得貸款，在資信缺失的背景下發(fā)放貸款必然導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的增多。二、信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不健全：信貸風(fēng)險(xiǎn)不具有直觀性，必須通過(guò)一定的指

10、標(biāo)體系設(shè)置來(lái)反映。而目前眾多商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)壓力的推動(dòng)下，盲目追求業(yè)績(jī)的高速增長(zhǎng)，忽視了信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，例如我國(guó)目前很多商業(yè)銀行的存貸比都已經(jīng)接近75% 中國(guó)經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)2008年第七期的存貸比紅線，而在不良貸款的撥備上面也普遍不足。目前我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的基本機(jī)制還不完善，商業(yè)銀行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析機(jī)制還未建立,信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息基本上依靠的是層層統(tǒng)計(jì)加總形成的，在數(shù)據(jù)的上報(bào)過(guò)程中難以杜絕出現(xiàn)的數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象，這就給信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)正確性的設(shè)置帶來(lái)了一定的負(fù)面影響。三、信貸人員流動(dòng)頻繁：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的沖擊下，商業(yè)銀行員工流動(dòng)異常頻繁，這其中主要就是信貸人員不斷從國(guó)有商業(yè)銀行流向股份制商業(yè)銀行以與一些外

11、資銀行，尤其是外資銀行憑借其高額的薪酬福利不斷地吸引本土高素質(zhì)銀行從業(yè)者的加入。人員的頻繁流動(dòng)導(dǎo)致國(guó)商業(yè)銀行的客戶關(guān)系管理形同虛設(shè)，信貸人員的流動(dòng)一方面會(huì)使客戶流失，另一方面信貸人員流動(dòng)導(dǎo)致現(xiàn)有客戶資信的連續(xù)性受到阻礙,不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)工作的開(kāi)展。 四、管理手段以與方法的落后：我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法偏于簡(jiǎn)單，風(fēng)險(xiǎn)揭示還很不足。目前我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍采用的仍然是傳統(tǒng)的信用評(píng)分法，該方法通過(guò)選取一定的財(cái)務(wù)指標(biāo)和其它定性指標(biāo)，并通過(guò)專(zhuān)家判斷或其它方法設(shè)定每一指標(biāo)的權(quán)重，由評(píng)級(jí)人員根據(jù)事先確定的打分表對(duì)每一個(gè)指標(biāo)分別打分，再根據(jù)總分確定其對(duì)應(yīng)的信用級(jí)別。這一方法的特點(diǎn)是簡(jiǎn)便易行，可操作

12、性強(qiáng)，但事實(shí)表明這一管理方法存在著以下明顯的缺陷。 五、民眾與社團(tuán)監(jiān)督的乏力性：公民社會(huì)組織在提高政治透明度方面扮演著重要的角色。一些公民組織本身就是傳播政治信息的重要媒介，這為參與的成員提供了獲取信息的重要機(jī)會(huì)。一些公民組織還創(chuàng)辦自己的傳播媒體，傳播各種政治信息。這些相對(duì)獨(dú)立的信息源有效的沖擊著政府壟斷的政治權(quán)力。公民社會(huì)能有效的打破傳統(tǒng)封建道德倫理對(duì)權(quán)力的束縛。與世界發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)公民社會(huì)對(duì)公共權(quán)力的制約力仍顯不足，國(guó)民社會(huì)的發(fā)展面臨這一系列的困境 銀行不良信貸問(wèn)題的研究2008年四期：1、登記注冊(cè)門(mén)檻高,導(dǎo)致大量民間組織不愿登記注冊(cè) ,而游離在社會(huì)主流之外。政府對(duì)公民組織的準(zhǔn)入資格審

13、查，目前的管理工作比較混亂。？定位困境：一些學(xué)會(huì)、公會(huì)等民間組織行政化傾向嚴(yán)重, 還有一些民辦非企業(yè)單位以盈利和避稅為目的因而企業(yè)化，商業(yè)化傾向嚴(yán)重，出現(xiàn)角色定位困境。？人才困境：許多民間組織工資少,待遇低，辦公條件差,職業(yè)發(fā)展前景不明，對(duì)優(yōu)秀人才吸引力不強(qiáng)，從而影響到公民組織的整體素質(zhì)和能力。？資金困境：來(lái)自企業(yè)政府和國(guó)際基金的資助均很缺乏，資金嚴(yán)重不足。政府采購(gòu)尚未惠與公民組織，企業(yè)捐款減免稅規(guī)定不明確，私人基金會(huì)的設(shè)立和運(yùn)作面臨多方面的限制。第三章 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)定義與成因 第一節(jié) 信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義 目前在風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍采用的風(fēng)險(xiǎn)定義是;風(fēng)險(xiǎn)是指損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩

14、個(gè)非常重要的因素。正是由于人們難以確定何時(shí)、何地、何種程度的潛在損失,這便構(gòu)成了一種風(fēng)險(xiǎn)。 其所致的結(jié)果有損失的一面亦有盈利的一面,損失帶給人們的是恐懼 和失敗,盈利面帶給人們的是希望和成功。同時(shí)“主觀說(shuō)”所指的風(fēng) 險(xiǎn)是關(guān)于損失的不確定性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的涵義主要包括以下三方面的容: 1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者是與其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,如居民、企業(yè)、商業(yè)銀行 非銀行金融中介機(jī)構(gòu)以與政府等; 2、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與其收益是成正比例的,風(fēng)險(xiǎn)愈高,蒙受經(jīng)濟(jì)損失的概率愈大,但獲得超額利潤(rùn)的可能性也隨之增加;2、？商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可以與經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種復(fù)雜因素相互作用,使經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)形成一種自我調(diào)節(jié)和自我平衡的機(jī)制

15、。 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結(jié)果，有損失的一面,也有盈利的一面:狹義的是指其所致的結(jié)果只有損失的一面,這正是人們通常所認(rèn)為的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),本文所研究的也正是這種狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款人不能按期歸還貸款本息而引起商業(yè)銀行收益變動(dòng)的可能性。國(guó)際清算銀行巴塞爾委員會(huì)2001年月公布的新資本協(xié)議草案修改文件中對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的定義為銀行借款者或交易對(duì)手不能承擔(dān)根據(jù)事先約定條件的償還責(zé)任時(shí)的一種不確定性。本文所研究的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)因子(利率和匯率)的不利變化或由于交易對(duì)手違約而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)價(jià)值的損失,因?yàn)楫a(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因的不同把商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為

16、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行信貸市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)因 子的不利變化而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)價(jià)值損失的大小,其市場(chǎng)因子主要有利率和匯率:而商業(yè)銀行信貸信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易對(duì)手違約而帶來(lái)信貸資產(chǎn)價(jià)值的損失,銀行從誕生起就一直面對(duì)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因1、 社會(huì)因素：銀同上行的經(jīng)營(yíng)離不開(kāi)社會(huì)環(huán)境，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的整體情況對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)有較大的影響。從我國(guó)的社會(huì)環(huán)境來(lái)看，我國(guó)處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，人們的市場(chǎng)意識(shí)尚未完全樹(shù)立，信用觀念淡薄。主要體現(xiàn)在客戶向商業(yè)銀行提供的信息不真實(shí)、不完整、不準(zhǔn)確，客戶開(kāi)展信用交易時(shí)不誠(chéng)實(shí)，不履行義務(wù)，遵守信用規(guī)則的意愿不強(qiáng)。這些因素，是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的

17、最主要原因。其次，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)條件、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管可能是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的源頭。例如，通貨膨脹的高低以與經(jīng)濟(jì)周期的不同階段將對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)的開(kāi)展產(chǎn)生巨大影響。因此，通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策等是商業(yè)銀行的主要信貸風(fēng)險(xiǎn)源之一。再次，是法律制度。健全的法律制度是健康的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本條件，而我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律制度還不夠健全，使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展缺乏有效的法律制度作保障。許多客戶不講道德、不講信用，有意賴(lài)債、逃債，以企業(yè)改制之名，行逃廢債之實(shí)，造成了債務(wù)懸空，形成了大量的不良貸款。這些情況，使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量日益惡化，形成巨大

18、的信貸風(fēng)險(xiǎn)。 二、企業(yè)因素：在借貸活動(dòng)中，影響信用風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，通常把它們歸為三大類(lèi)，即借款人品格、經(jīng)營(yíng)能力、資本實(shí)力等。1、借款人品格 金融熱點(diǎn)問(wèn)題2007年12期。它是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且在負(fù)債期間具有能夠主動(dòng)承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。借款人在主觀上有沒(méi)有償還債務(wù)的意愿，與借款人品格是密不可分的。、2生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力。大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中自有資金的不足促使企業(yè)向銀行舉債，而貸款的償還主要是通過(guò)取得經(jīng)營(yíng)收入、利潤(rùn)或出售某項(xiàng)資產(chǎn)而實(shí)現(xiàn)。因此，對(duì)還款能力大小的衡量，主要是看借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力的大小，獲利情況如何。3、資本實(shí)力。企業(yè)所有者所擁有的資本凈值往往是衡量企業(yè)財(cái)力與作為企業(yè)從銀

19、行獲得貸款數(shù)量大小的主要決定因素之一，若一個(gè)企業(yè)己資不抵債，那么該企業(yè)就存在著很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。 三、銀行因素：銀行本身的經(jīng)營(yíng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響也是至關(guān)重要的。首先，是財(cái)務(wù)分析能力。貸款發(fā)放前，銀行主要的一個(gè)決策依據(jù)是對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)分析的結(jié)果。但是財(cái)務(wù)分析也存在局限性，財(cái)務(wù)報(bào)告中反映的畢竟是企業(yè)過(guò)去的經(jīng)營(yíng)成果。而且，財(cái)務(wù)報(bào)告反映的是借款企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)成果，并不反映行業(yè)的整體狀況，當(dāng)行業(yè)環(huán)境發(fā)生變動(dòng)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)亦隨之形成。其次，是銀行自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全。目前，由于銀行風(fēng)險(xiǎn)與利益機(jī)制不對(duì)稱(chēng)，自我約束和激勵(lì)機(jī)制不健全，使銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任感和壓力感，更缺乏防貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，以致貸款風(fēng)險(xiǎn)加大

20、。長(zhǎng)期以來(lái)，信貸管理偏重于貸前調(diào)查，忽視了貸后的管理工作，對(duì)貸款的制約機(jī)制和措施相對(duì)重視不夠，缺乏剛性的指標(biāo)約束。再次，信貸人員素質(zhì)參差不齊，銀行貸款決策失誤。我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在重貸輕管、重放輕收、重存輕貸等粗放性經(jīng)營(yíng)行為。信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，以致前期發(fā)放了大量的政策性貸款、人情貸款、違規(guī)貸款，最終形成不良貸款。后期發(fā)放的貸款盡管擔(dān)保抵押的比重在提高，但抵押擔(dān)保的有效性、變現(xiàn)能力仍存在很多問(wèn)題。信貸人員政治素質(zhì)低下、人品不好、以貸謀私，必然造成極大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。第四章 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的涵與重要意義第一節(jié) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的涵 貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù) ,它是以?xún)蓹?quán)分離 ,按期償還為本質(zhì)特征的特殊價(jià)

21、值運(yùn)動(dòng) ,貸款風(fēng)險(xiǎn)是指清償資金安全系數(shù)的不確定性 ,表現(xiàn)為企業(yè)由于各種原因無(wú)力清償銀行貸款本息 ,使銀行貸款無(wú)法收回 ,形成呆帳損失。所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)管理 ,是指銀行運(yùn)用系統(tǒng)和規(guī)的方法對(duì)信貸管理活動(dòng)中的各種貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別預(yù)測(cè)和處理 ,防和降低風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生 ,以與對(duì)信貸活動(dòng)的影響程度 ,以獲取最大的貸款收益的信貸調(diào)控行為。信貸有三個(gè)要素：流動(dòng)性、安全性、盈利性。從根本上講，安全性是商業(yè)銀行的立行之本。因此商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生，而且成為商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。然而長(zhǎng)期以來(lái)銀行的信貸管理水平一直不高，導(dǎo)致了大量的呆賬壞賬的產(chǎn)生，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制水平低已經(jīng)成為制約銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力提升以與盈利能力提升

22、的最主要阻礙因素。？第二節(jié) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義銀行成為自主經(jīng)營(yíng) ,自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)實(shí)體 ,首要的任務(wù)必須按風(fēng)險(xiǎn)原則管理資產(chǎn) ,加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理顯得日益重要。風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義1、有利于實(shí)現(xiàn)資金資源分配的最佳組合。通過(guò)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理 ,商業(yè)銀行依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分散的原理將貸款資金進(jìn)行合理配置 ,既有效地降低了銀行放款的風(fēng)險(xiǎn) ,又使銀行的利潤(rùn)水平相對(duì)確定 ,達(dá)到貸款資金的有效利用。2、有利于金融體系的安全和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。銀行系統(tǒng)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要支柱 ,商業(yè)銀行的運(yùn)行狀況對(duì)經(jīng)濟(jì)有著重要的影響?？傮w來(lái)說(shuō),信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗不僅關(guān)系到商業(yè)銀行盈利目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn),而且對(duì)商業(yè)銀行的生存發(fā)展起著至關(guān)重要的作用.如

23、果未能準(zhǔn)確度量和合理管理信貸,風(fēng)險(xiǎn)則直接影響到經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)主體,也影響一個(gè)國(guó)家的穩(wěn)定和發(fā)展甚至爆發(fā)全球性金融危機(jī)。 ？第五章 我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方法與策略針對(duì)以上問(wèn)題,我國(guó)商業(yè)銀行必須與時(shí)做出相應(yīng)的對(duì)策,主要有如下幾點(diǎn): 一、建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系：同上定期進(jìn)行集中客戶授信風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)級(jí)。重點(diǎn)了解集中客戶所處的行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，實(shí)際經(jīng)營(yíng)能力等有關(guān)情況，研究制定對(duì)大企業(yè)的授信政策。防治信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。同時(shí)要建立對(duì)企業(yè)預(yù)期市場(chǎng)需求，價(jià)格變化等為主要依據(jù)的監(jiān)控體系，建立信貸退出機(jī)制，與時(shí)推出無(wú)效或低效的信貸市場(chǎng)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。 二、嚴(yán)格期限密的：加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)對(duì)策管理，規(guī)客戶授信制度,科學(xué)分析客戶的

24、資金需求，培育一種新型的信貸文化,合理制訂還款期限。對(duì)于合理制訂貸款期，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)離不開(kāi)卓越的文化。商業(yè)銀行一定要督促客戶到期歸還,避免信貸資金被擠占也是一種企業(yè). 應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化。 三、加強(qiáng)貸后管理：在銀行發(fā)放貸款銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷以銀行的款后定期檢查借款人財(cái)務(wù)報(bào)表，定期對(duì)其進(jìn)行信用目標(biāo)倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)使命、審查與時(shí)跟蹤借款人的經(jīng)營(yíng)管理并根據(jù)信用評(píng)分自愿心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化。風(fēng)險(xiǎn)模型對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，隨時(shí)掌握借款人的信用最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)與時(shí)調(diào)整銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備。企業(yè)文化必須滲透到每一

25、個(gè)信貸從業(yè)人員。完善控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn) 。 四、健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度：同上，沒(méi)個(gè)小標(biāo)題要分段(一)組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約，可參照外資銀行貸款的方式?？偟膩?lái)說(shuō)包括 : 客戶的信用等級(jí)管理、在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理險(xiǎn)等級(jí)管理和客戶的信用等級(jí)管理,首先要建立體系,信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行分行的銀行部掌握的客戶資信評(píng)價(jià)體系然后定期根據(jù)數(shù)劇專(zhuān)業(yè)管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工據(jù)庫(kù)中客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它資料對(duì)客戶的信用程度與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳度進(jìn)行評(píng)價(jià)記錄。運(yùn)行方式上可由信貸前臺(tái)部門(mén)推推薦客戶收集填報(bào)資料，信貸管理部門(mén)獨(dú)立地進(jìn)行信

26、貸管理。（二）改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體 南華大學(xué)學(xué)報(bào)2009年七期，增加風(fēng)險(xiǎn)管理信用等級(jí)評(píng)定。加強(qiáng)部門(mén)的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能建設(shè)。規(guī)貸款的損失預(yù)測(cè)與定價(jià)管理風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，預(yù)期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本，而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制在貸款定價(jià)時(shí)予以考慮，從銀行資產(chǎn)組合，到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合都要考慮，因?yàn)槊糠N資產(chǎn)都有不同的違約概率。 五、信貸資產(chǎn)管理自動(dòng)化：運(yùn)用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)于信貸資產(chǎn)的管理是必不可少的，通過(guò)系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)的前期調(diào)查、復(fù)查符合、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務(wù)分析、檔案管理都設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)化的操作

27、程序，將信貸政策的制度固化到相應(yīng)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，如果違章操作，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)拒絕，避免了人為因素。信息化可以有效地幫助銀行實(shí)現(xiàn)信貸審批服務(wù)的差異化，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平。信貸信息管理系統(tǒng)可以使貸款對(duì)象的所有信息迅速傳給金融企業(yè)。 六、加強(qiáng)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新：加強(qiáng)對(duì)本國(guó)銀行業(yè)的金融創(chuàng)新的監(jiān)管，避免金融創(chuàng)新監(jiān)管真空。首先，銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)與工具的研究，充分了解其風(fēng)險(xiǎn)特性，然后制定有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系。其次，銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)與其他金融行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的協(xié)作，包括建立信息共享機(jī)制、和聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，最好是能建立一個(gè)統(tǒng)一的金融業(yè)監(jiān)管體系，因?yàn)橐豁?xiàng)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)往往牽涉到不同的金融部門(mén)

28、。此次由次級(jí)貸款引發(fā)的，由金融衍生產(chǎn)品擴(kuò)散的金融危機(jī)暴露了美國(guó)金融監(jiān)管體系的種種漏洞，說(shuō)明微觀金融機(jī)構(gòu)在利用金融創(chuàng)新工具尋求利潤(rùn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中是短視的，或者說(shuō)金融機(jī)構(gòu)個(gè)體的理性行為不一定導(dǎo)致集體的理性以與個(gè)體理性希望達(dá)到的結(jié)果。所以金融監(jiān)管者要以全局視野來(lái)監(jiān)管金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，主要是要監(jiān)測(cè)其對(duì)金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)影響程度而不是其對(duì)某家金融機(jī)構(gòu)的影響。 七、發(fā)揮市場(chǎng)約束作用：健全的信息披露制度是市場(chǎng)約束得以發(fā)揮的前提條件，在市場(chǎng)的交易過(guò)程中金融機(jī)構(gòu)與公眾處于信息不對(duì)稱(chēng)的狀態(tài)金融機(jī)構(gòu)擁有資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等信息而公眾對(duì)其知之甚少是一個(gè)信息弱勢(shì)群體。如果公眾能獲得充分的信息他們與金融機(jī)構(gòu)的交易就會(huì)建立在決

29、策的基礎(chǔ)之上而不是像現(xiàn)在建立在對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心的基礎(chǔ)上。對(duì)銀行來(lái)講披露自己的信息是有風(fēng)險(xiǎn)的但是對(duì)于存款人、金融體系和整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的安全來(lái)說(shuō)銀行的信息披露又是合理、公平的。目前世界上許多國(guó)家和地區(qū)都已建立了商業(yè)銀行信息披露制度，其中尤其以巴塞爾委員會(huì)個(gè)體成員國(guó)的信息披露制度建設(shè)最為健全。在美國(guó)商業(yè)銀行信息披露在美國(guó)銀行監(jiān)管體系中處于十分重要的地位。美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、貨幣監(jiān)理署、美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司都是通過(guò)商業(yè)銀行對(duì)外披露的會(huì)計(jì)報(bào)表獲得相關(guān)數(shù)據(jù)的并以此作為金融機(jī)構(gòu)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系的資料來(lái)源。從總體上看美國(guó)的商業(yè)銀行的信息披露狀況較好且是多層次的。美國(guó)銀行業(yè)向媒體直接發(fā)布公共信息，還要按聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查

30、委員會(huì)的要求提供銀行監(jiān)督報(bào)告、按證券交易委員會(huì)的要求提供公共財(cái)務(wù)報(bào)告。聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)要求提供的報(bào)告有銀行控股公司系列報(bào)告、銀行形勢(shì)報(bào)告和其他報(bào)告。另外證券交易委員會(huì)則要求上市銀行定期提交有關(guān)收人和整個(gè)財(cái)務(wù)狀況的公共財(cái)務(wù)報(bào)告。同時(shí)美國(guó)的信息披露狀況還要接受?chē)?guó)際機(jī)構(gòu)的監(jiān)督從年開(kāi)始美國(guó)每年還要接受巴塞爾委員會(huì)的調(diào)查。日本政府在重新頒布的銀行法中規(guī)定商業(yè)銀行實(shí)行信息披露制度但由于把一些重大信息作為例外使該制度存在嚴(yán)重缺陷在東南亞金融危機(jī)中受到強(qiáng)烈沖擊。日本在經(jīng)歷東南亞金融危機(jī)后尤其重視信息披露工作。為確立長(zhǎng)期有效的金融監(jiān)管體制日本政府新建了日本金融監(jiān)管廳。日本金融監(jiān)管廳認(rèn)為監(jiān)管不僅要對(duì)銀行負(fù)責(zé)

31、更要對(duì)市場(chǎng)負(fù)責(zé)。只有良好的信息披露才能實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的中立與和平才能保證市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的透明和效率。在中國(guó)規(guī)的信息披露對(duì)于正處于上市攻堅(jiān)階段、或?qū)?lái)上市成功后的國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一個(gè)不可或缺的條件。結(jié) 束 語(yǔ)綜上所述，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行提高自身水平，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得勝利的必然選擇，以為其國(guó)際化道路打下良好的基礎(chǔ)。在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行應(yīng)當(dāng)集合自身實(shí)際，將目光放長(zhǎng)遠(yuǎn)，這樣才能讓信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為商業(yè)銀行發(fā)揮更大的作用。參考文獻(xiàn)1:子百 投資銀行學(xué)J，2008年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)晚報(bào)，2008.7: 21-32 2：徐滇慶 銀行風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管J，金融熱點(diǎn)問(wèn)題，2007.1: 17-213：武建 銀行信貸的問(wèn)題與分析J，中國(guó)金融學(xué)報(bào) 2008.8: 33-354：朱子云 商業(yè)銀行客戶授信等級(jí)評(píng)判系統(tǒng)的構(gòu)想與其應(yīng)用J，數(shù)量技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究;2008.7: 97-985：吉光 尋找地方金融之路J，大學(xué) 2007.6: 32-356:武提高我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策J, 金融經(jīng)濟(jì)2010.6: 42-447：睿我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制研究J，商場(chǎng)現(xiàn)代化，2010.9: 53-558：賈利軍市場(chǎng)約束與我