會計出納崗位職責會計流程審批制度等修改后(共13頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上出納崗位職責 鼎騏財務(wù)部為保證各項財務(wù)業(yè)務(wù)的及時、準確完成，使公司的財務(wù)運作流暢高效。維護公司流動資金的安全性，出納人員具有以下職責：1、辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)：負責現(xiàn)金的提取、發(fā)放、報銷和簽發(fā)； 2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬：做到日清月結(jié)，賬實相符，定期對帳，月末編制“銀行調(diào)節(jié)表”； 3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券；不超過核定限額， 超過部分要及時送存銀行，保險柜內(nèi)不存放私人現(xiàn)金及物品，不得，不得以“”充抵，更不得任意挪用現(xiàn)金； 4、保管財務(wù)專用章、空白收據(jù)和空白支票。收據(jù)使用完后應(yīng)及時查驗歸檔，支票發(fā)出要及時登記，作廢支票要隨時注銷，不準簽發(fā)空頭支票；5、及時發(fā)放

2、員工工資；6、堅持見票付款、收款開票的原則；7、每日編制資金日記賬，發(fā)送財務(wù)負責人，及時掌握公司資金情況；8、嚴格辦理收、付、報銷手續(xù)，對憑證內(nèi)容不真實、手續(xù)不完備的憑證，有權(quán)拒付；9、嚴守公司的商業(yè)機密；10、完成領(lǐng)導臨時交辦的其他工作。 出納崗位工作流程 鼎騏財務(wù)部一、現(xiàn)金的收、付1、 收現(xiàn): 根據(jù)有效施工合同收取首、中、尾期款項，正確填寫金額的大小寫,收款、交款人簽字，在收據(jù)（發(fā)票）上加蓋“財務(wù)專用章”、加蓋“現(xiàn)金收訖”“銀行收訖”章，收據(jù)第二聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）交款人持有，記賬聯(lián)為記賬依據(jù)；隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，開具的收據(jù)可以沒有交款人簽字；2、 付現(xiàn)（1）、費用報銷：出納見到會計編制

3、的記賬憑證，領(lǐng)款人簽字后，在一個工作日內(nèi)付款，原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章，同時登記現(xiàn)金日記賬；（2）、支付工資：根據(jù)人力行政部報送的工資表，由主管負責人簽字，會計審核、制單后，每月5號支付；（3）、支付材料款，家居部報送材料支出憑證，主管負責人簽字，會計審核、制單，領(lǐng)款人簽字后，每月15號付款，加蓋“現(xiàn)金付訖”“銀行付訖”章；（4）、支付人工費：依據(jù)工程部報送的支出憑證，由工程部門經(jīng)理、項目經(jīng)理簽字，會計審核、制單，每月25號支付，并加蓋“現(xiàn)金付訖”“銀行付訖”章；（5）、支付員工借款：員工向領(lǐng)導申請后填寫借款單，公司法人、借款人簽字，一個工作日內(nèi)付款，加蓋“現(xiàn)金付訖”章

4、；二、現(xiàn)金存、取及保管（1）、有計劃的提取現(xiàn)金，開具現(xiàn)金支票，到開戶銀行提取，付款后，剩余現(xiàn)金要及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不超500元；（2）、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，做到帳、實相符。三、銀行存款的收、付1、銀收：（1）依據(jù)合同的進度收到支票，在收據(jù)上加蓋“銀行收訖”章，填制銀行進賬單，送存開戶銀行，回單與記賬聯(lián)粘到一起登記銀行日記賬，會計審核、制單；（2）、收到合同款項時，使用銀聯(lián)卡的，打印出3聯(lián)交款單，交款人簽字并收取“交款人持有”聯(lián)和收據(jù)第二聯(lián)，“商戶持有”聯(lián)粘貼在收據(jù)第一聯(lián)的存根聯(lián)， “銀行持有”聯(lián)粘貼在收據(jù)第三聯(lián)的記賬聯(lián)，在收據(jù)的第三聯(lián)加蓋“銀行收訖”章，登記銀行日記賬，會計審核并

5、制單；2、銀付（1）、開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額或收款單位的支票；（2）、開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致；（3）、網(wǎng)銀支付工資：在支出憑證上加蓋“銀行付訖”章；（4）、還貸及銀行結(jié)算：收到銀行貸款、還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證及時登帳；（5）、交稅：會計編制憑證，每月15號前到開戶銀行繳納稅款；（6）、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各賬戶的資金余額，掌握資金使用情況，避免空頭，隨時向董事長發(fā)送資金臺賬；（7）、貸款：按期還貸，收到銀行貸款回執(zhí)單登記銀行日記賬，會計審核、制單；（8）、熟練掌握公司銀行賬戶情況（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號），有異常情況及時與銀行聯(lián)系解決

6、。 出納崗位的內(nèi)容 鼎騏財務(wù)部主要是現(xiàn)金收、付及銀行收、付有關(guān)的會計工作，是會計工作的基礎(chǔ):1、 貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：（1）、 辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算；（2）、登日記帳，日清月結(jié)；（3）、保管庫存現(xiàn)金，有價證券；（4）、保管財務(wù)印章，登記注銷支票；2、 往來結(jié)算：主要包括：（1）、企業(yè)和職工之間的款項結(jié)算；（2）、企業(yè)與外部單位的款項結(jié)算；（3）、對無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后賬務(wù)處理；3、 工資核算。日常工作內(nèi)容有：（1）、執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用；（2）、審核工資單據(jù)，發(fā)放工資；（3）、根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資計算

7、表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、社會保險等)，計算實發(fā)工資；會計崗位職責 鼎騏財務(wù)部 根據(jù)<<會計法>>、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范等財會法規(guī)，會計具有以下職責：1、 在的領(lǐng)導下，負責公司的工作；2、 認真審核，正確編制記帳憑證，準確登帳；3、 負責項的對帳并加強欠款的催收工作；4、 嚴格費用單據(jù)的審核， 按規(guī)定進行費用控制。規(guī)范費用業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理，進行費用分析；5、 按核算制度規(guī)定進行、及各項準備的計提，以及的；6、 及時編制及現(xiàn)金流量表；7、 依法進行稅務(wù)事項的會計處理和工作；8、 負責、帳簿、報表和其他會計資料等管理工作；9、 按時、按比例計提、上繳各項稅金

8、；10、 對各項借款要定期清理催收。做到一事一借，對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借；11、 嚴守公司的商業(yè)機密。會計崗位內(nèi)容 鼎騏財務(wù)部1、 財務(wù)收支結(jié)算時，必須按等有關(guān)規(guī)定嚴格進行審查，包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額大小寫等。并填制相應(yīng)的的記帳憑證，記帳憑證的摘要必須抓住重點，簡明扼要又能說明問題。負責審核資金使用的合理性；2、 根據(jù)已審核的原始發(fā)票錄入微機，編制記賬憑證，出納進行收、付款結(jié)算；3、 財務(wù)記載必須，不得積壓；4、 協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理做好年度成本、費用預算的編制；5、 申報稅務(wù)報表，打印繳稅憑證存檔；6、 編制財務(wù)報表及現(xiàn)金流量表；7、 裝訂憑證：整理會計憑證裝訂并存

9、檔；8、 年度企業(yè)所得稅匯算清繳：次年的1-5月份對上一年度的企業(yè)所得稅進行匯算清繳；9、營業(yè)執(zhí)照年檢：次年的6月份前，工商局辦理上年度的營業(yè)執(zhí)照年報； 會計崗位流程 鼎騏財務(wù)部 會計基本流程：會計核算和會計監(jiān)督具體是：一、 以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳，如實反映、經(jīng)營成果和財務(wù)收支情況。進行，及時提供真可靠的、能滿足各方需要的會計信息二、 對不真實、不合法的，不予受理；對記載不準確、不完整的，予以退回，要求更正補充；發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定進行處理；三、 合同簽訂后按照合同金額計入“應(yīng)收賬款客戶名稱

10、”、“主營業(yè)務(wù)收入客戶名稱”科目，分別核算各工地的應(yīng)收款項和收入情況； 工程部、家居部報送的材料費、人工費，計入“主營業(yè)務(wù)成本”、“應(yīng)付賬款材料商、項目經(jīng)理”科目，分別核算各工地的成本及應(yīng)付給材料商、項目經(jīng)理的結(jié)算款和進度款；4、 核算當月財務(wù)成果：收入、成本，利潤的形成，計算毛利率；5、 根據(jù)資產(chǎn)負債表進行財務(wù)指標的分析，分析公司的經(jīng)營情況及短期償債能力；6、 根據(jù)經(jīng)營情況核算當月需要資金；7、 根據(jù)年度預算進行實際經(jīng)營成本、費用分析，對超支現(xiàn)象采取的有效措施 報稅流程 鼎騏財務(wù)部一、 國稅增值稅：每月15號前登陸北京國稅局，進行網(wǎng)上納稅申報，（1）、迪瑞天成：用戶名：5329，密碼：進入后

11、填制表四、表五并打印存檔；（2）、恩菲戶外：用戶名7528，密碼：進入后填制表四、表五并打印存檔；二、地稅營業(yè)稅：每月15號前登陸北京地稅局，點擊納稅申報，左邊非證書申報（1）、鼎騏：用戶名輸入：密碼進入后按科目“應(yīng)交稅費”的數(shù)據(jù)填制：營業(yè)稅、城建稅、教育費附近、地方教育費附加、個人所得稅；（2）、迪瑞天成：用戶名輸入：密碼進入后按科目“應(yīng)交稅費”的數(shù)據(jù)填制：城建稅、教育費附近、地方教育費附加、個人所得稅；（3）、恩菲戶外：用戶名輸入：密碼進入后按科目“應(yīng)交稅費”的數(shù)據(jù)填制：城建稅、教育費附近、地方教育費附加、個人所得稅；（4）、個人所得稅明細申報：登陸北京地稅局，下載個人所得稅明細申報軟件后

12、，輸入用戶名：計算機代碼，密碼：計算機代碼，進入按照工資表填制即可；無稅填報“0”；鼎騏、迪瑞天成、恩菲戶外均適用（5）、季度所得稅報表：鼎騏公司：點擊國稅局網(wǎng)站，用戶名2997，密碼：迪瑞天成：點擊地方稅務(wù)局網(wǎng)站，用戶名密碼恩菲戶外：點擊地方稅務(wù)局網(wǎng)站，用戶名密碼（6） 、年度所得稅報表鼎騏公司：點擊國稅局網(wǎng)站，用戶名2997，密碼：迪瑞天成：下載所得稅離線申報系統(tǒng)，用戶名密碼恩菲戶外：下載所得稅離線申報系統(tǒng)，用戶名密碼國稅網(wǎng)上申報成功后打印存檔，不用交稅務(wù)紙質(zhì)報表，地稅網(wǎng)上申報成功后打印存檔，并向稅務(wù)交紙質(zhì)報表；（7） 、稅務(wù)所歸屬鼎騏公司：地稅-良鄉(xiāng)稅務(wù)所 國稅-國稅二所（長陽碧波園）迪

13、瑞天成：地稅-開發(fā)區(qū)稅務(wù)所 國稅-國稅二所（長陽碧波園）恩菲戶外：地稅-開發(fā)區(qū)稅務(wù)所 國稅-國稅七所（長陽碧波園）結(jié)算制度 鼎騏財務(wù)部結(jié)合公司的實際經(jīng)營情況，業(yè)務(wù)發(fā)生時間，歸納出結(jié)算日期1、 2號人力部報送上月工資明細表，財務(wù)審核后5號發(fā)放員工工資；2、 5號前支付社保費：養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷保險；3、 6號前支付公司固定電話費、手機費；4、 10號家居部報送上月材料款明細，財務(wù)審核后15號支付材料款；5、 15號工程部向財務(wù)報送上月工長進度款、項目經(jīng)理結(jié)算款，財務(wù)審核后25號支付進度款、結(jié)算款；6、 15號前申報國稅、地稅：月度報表、季度所得稅報表并繳納稅款；7、 18號支付梅賽德斯奔馳汽

14、車金融有限公司貸款47.4萬元的本金、利息40193.47元；8、 21號支付招商銀行貸款本金、利息38254.53元；9、 30號前繳納住房公積金；10、 31號支付李雙燕借款47萬元的利息0.71萬元；11、 30號前繳納住房公積金12、 費用報銷：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要支付必要的費用:例如:業(yè)務(wù)招待,辦公費等，在一個工作日內(nèi)支付 財務(wù)部經(jīng)理崗位職責 鼎騏財務(wù)部1、 嚴格遵守國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)工作規(guī)定和公司相關(guān)制度，遵守職業(yè)道德;建立健全公司財務(wù)管理、會計核算等有關(guān)制度，監(jiān)督各項制度的實施和執(zhí)行。；組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標計劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況

15、，及時調(diào)整和控制計劃的實施；2、 組織財會人員正確、及時、完整地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，及時進行賬務(wù)登記；3、 加強財務(wù)監(jiān)管，認真履行財務(wù)收支審批手續(xù)和費用報銷制度，正確合理調(diào)度資金，保證日常合理開支需要的正常供給；4、 負責固定資產(chǎn)、流動資金及專項基金的管理，會同有關(guān)部門辦理固定資產(chǎn)的購建、轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審核手續(xù)；5、 搞好會計核算，及時提供真實的會計核算資料;組織經(jīng)濟活動分析，編寫經(jīng)濟活動分析報告，提出改進意見和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù)6、 審核年、季、月度各種財務(wù)會計報表，搞好年度會計決算工作；八、組織實施公司財務(wù)審計和會計稽核工作；7、 認真完成領(lǐng)導交辦的其它工作任務(wù)。鼎騏財務(wù)部鼎騏鼎騏鼎騏鼎騏鼎審批制度 鼎騏財務(wù)部根據(jù)公司實際經(jīng)營情況，執(zhí)行會計法及有關(guān)財政法的規(guī)定，特制定本公司的財務(wù)審批制度：1、 日常費用：董事長委托行政部執(zhí)行公司日常費用支出的審批并登記臺賬，批準金額300元（含300元）以下；300元以上必須董事長簽字方可有效；2、 員工工資：人力行政部依據(jù)員工考勤編制工資表，由董事長簽字方可有效；3、 辦公用品采購：要貨比三家，保證質(zhì)量、經(jīng)濟實用；4、 活動獎品：由于數(shù)量多，價格貴，體積大等原因