企業(yè)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)(共4頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。宣傳和執(zhí)行財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定。2認(rèn)真執(zhí)行原始憑證的審核審批制度，及時(shí)處理各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，做到憑證合法，手續(xù)完備。3遵守財(cái)務(wù)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)審批權(quán)限，根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度中規(guī)定的開支范圍標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真辦理現(xiàn)金銀行收付業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查原始單據(jù)，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)定的票據(jù)，有權(quán)拒付。嚴(yán)格把好支出第一關(guān)。4及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。每日核對(duì)現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存數(shù)額，經(jīng)常核對(duì)銀行存款賬面余額與各開戶銀行實(shí)有余額，做到日清月結(jié)，賬證、賬賬、賬款相符。5遵守現(xiàn)金管理制度，不隨意坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù)，不得

2、公款私借和挪用公款，不得設(shè)立賬外賬、小金庫(kù)，認(rèn)真保管好庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券及相關(guān)票據(jù)印鑒，努力控制庫(kù)存現(xiàn)金限額，確保資金安全。對(duì)管理機(jī)構(gòu)開支情況，及時(shí)向主辦會(huì)計(jì)匯報(bào)并征得主辦會(huì)計(jì)同意才能辦理6及時(shí)完成總經(jīng)理交辦的各項(xiàng)其他工作。二.會(huì)計(jì)員的崗位責(zé)任制 1.按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目。 2.即使確認(rèn)銷售收入，正確計(jì)算增值稅、消項(xiàng)稅額。 3.劃清費(fèi)用的開支范圍及營(yíng)業(yè)內(nèi)外收入。 4.認(rèn)真計(jì)算財(cái)務(wù)成果及各種稅金。 5.按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤(rùn)分配。 6.按期繳納各種稅款。 7.債權(quán)、債務(wù)及時(shí)登記、及時(shí)查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分析。 8.對(duì)會(huì)計(jì)帳目及憑證要按期裝訂成冊(cè)，妥善保管。 9.對(duì)商場(chǎng)的財(cái)務(wù)檔

3、案要立冊(cè)，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。 10.記帳要及時(shí)、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報(bào)表和后帳。 11.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及商場(chǎng)制定的各項(xiàng)制度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)主管經(jīng)理。會(huì)計(jì)一、負(fù)責(zé)記好行政方面的財(cái)務(wù)總帳及各種明細(xì)帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時(shí)、帳面清楚。 二、負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報(bào)表。 三、協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行全院預(yù)算。 四、認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。 五、定期核對(duì)固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符。 六、上級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)檢查工作時(shí)，要負(fù)責(zé)提供資料和反映情況。 七、每月書面向經(jīng)理匯報(bào)

4、財(cái)務(wù)情況，當(dāng)好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用。 八、定期裝訂會(huì)計(jì)憑證、帳簿、表冊(cè)等，妥善保管和存檔。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)人員保管，往年會(huì)計(jì)檔案由學(xué)校檔案室保管。 九、協(xié)助出納作好工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放工作。 十、負(fù)責(zé)掌管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。 十一、按期填報(bào)審計(jì)報(bào)表，認(rèn)真自查，按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)資料。 十二、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題。 十三、嚴(yán)格遵守，執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，作好會(huì)計(jì)工作。公司財(cái)務(wù)管理制度第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公

5、司實(shí)際情況，特制定本制度。 會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制1.在財(cái)務(wù)部及分管部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下工作。2.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資產(chǎn)核算。3.負(fù)責(zé)工資核算。4.負(fù)責(zé)費(fèi)用核算。5.負(fù)責(zé)收入利潤(rùn)核算。6.負(fù)責(zé)往來賬核算。7.負(fù)責(zé)結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事項(xiàng)。8.負(fù)責(zé)及時(shí)下發(fā)催繳通知單。9.負(fù)責(zé)銀行調(diào)節(jié)表的編制。10.負(fù)責(zé)總賬核算。11.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的分析及會(huì)計(jì)報(bào)告編制事項(xiàng)12.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理及保管。13.稅款的繳納。發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、開具和保管。14.稽核：審核外來，內(nèi)部原始憑證，對(duì)于不符和要求的予以退回。15.其他與財(cái)務(wù)核算有關(guān)事項(xiàng)。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)一、出納人員崗位責(zé)任制 1.出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支

6、有簽字。 2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和商場(chǎng)制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對(duì)現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。 3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到記錄及時(shí)、準(zhǔn)確、無(wú)誤。 4.支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對(duì)簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。 5.辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對(duì)發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。 6.收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯(cuò)。 7.對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。

7、 8.杜絕白條抵庫(kù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。 9.按期與銀行對(duì)帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時(shí)處理未達(dá)帳項(xiàng)。 10.對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。 二、出納1、根據(jù)已審批的各種收付款票據(jù)辦理現(xiàn)金收付款2、每天及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳3、每天要對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)4、每周要配合財(cái)務(wù)經(jīng)理等做好不定期的庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)5、妥善保管好有關(guān)儲(chǔ)蓄卡或存折6、妥善保管好保險(xiǎn)柜鑰匙7、對(duì)超出定額的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行8、根據(jù)已審批的各種付款申請(qǐng)單據(jù)辦理銀行存款付款手續(xù)9、對(duì)銀行存款的回款要立即向經(jīng)理或會(huì)計(jì)報(bào)告10、每天下班前要了解好各個(gè)銀行戶頭的存款余額并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告11、每月結(jié)束后要在3日前做好與銀行的對(duì)帳工作

8、12、嚴(yán)格遵守從銀行提取大額現(xiàn)金的規(guī)定三、出納一、要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。 二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。 三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。 四、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。 五、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。 六、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。 七、負(fù)責(zé)作好工資、獎(jiǎng)金、醫(yī)藥費(fèi)的造冊(cè)發(fā)放工作。 八

9、、負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。 九、及時(shí)與銀行對(duì)帳，作好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。 十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。 十一、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)會(huì)制度，作好出納工作。四、出納人員職責(zé) 1.在財(cái)務(wù)部及分管部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下工作,負(fù)責(zé)出納工作。2.嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過核定的限額。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。3.現(xiàn)金出納。每日與現(xiàn)金日記帳核對(duì)實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金。4.現(xiàn)金與銀行賬戶管理與操作。5.銀行支票的開立與保管。6.合理有效地掌握每日、每月、每季、每年現(xiàn)有資金的操作