eksuwm某-學(xué)校財務(wù)管理制度(共12頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上、| !_一個人總要走陌生的路，看陌生的風(fēng)景，聽陌生的歌，然后在某個不經(jīng)意的瞬間，你會發(fā)現(xiàn)，原本費(fèi)盡心機(jī)想要忘記的事情真的就這么忘記了. 財務(wù)管理制度一 總 則 第一條 為嚴(yán)格財務(wù)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，根據(jù)財政部、國家教委和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度，結(jié)合我校的實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條 學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財務(wù)管理體制。各校領(lǐng)導(dǎo)分管系統(tǒng)限額、專項(xiàng)審批，大額借支實(shí)行聯(lián)簽制。 第三條 學(xué)校財務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，由主管財務(wù)工作的副校長負(fù)責(zé)日常財務(wù)管理工作。 第四條 學(xué)校設(shè)置負(fù)責(zé)財務(wù)管理工作的專職機(jī)構(gòu)管理科，下設(shè)財務(wù)組，統(tǒng)一管理學(xué)校財務(wù)工作，對學(xué)校負(fù)

2、責(zé)。同時，學(xué)校財務(wù)工作接受上級主管部門監(jiān)督。第五條 學(xué)校管理科財務(wù)組配置一名財務(wù)主管、一名會計、一名出納，具體管理財務(wù)工作。第六條 學(xué)校財務(wù)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)、決算管理，按上級指示精神和有關(guān)的財務(wù)制度、規(guī)定，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制年度預(yù)算收支計劃和決算，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)后報上級主管部門并予公布。第七條 學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，設(shè)立專門的財務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，形成學(xué)校內(nèi)部審計制度。內(nèi)部審計每年至少進(jìn)行一次。二 各項(xiàng)收入管理制度 第八條 學(xué)校的各項(xiàng)收入，包括財政部門的撥款收入、學(xué)雜費(fèi)收入、培訓(xùn)費(fèi)收入、出租收入、承包收入及其他收入。 1財政撥款收入(含各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款、離退休人員經(jīng)費(fèi)、大額基建撥款)，應(yīng)按預(yù)算收入計劃

3、組織收入，對基建撥款應(yīng)專戶儲存。 2學(xué)雜費(fèi)收入：按省物價局和高教廳等部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取的學(xué)雜費(fèi)是學(xué)校的重要收入，學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)在有關(guān)科室的協(xié)同下，積極收納，做到安全、快捷、準(zhǔn)確。 學(xué)生的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)分清年級、專業(yè)、項(xiàng)目；應(yīng)交學(xué)費(fèi)的學(xué)生人數(shù)，應(yīng)分清班級、專業(yè)，做到數(shù)字精確、姓名確實(shí)，這兩項(xiàng)收費(fèi)依據(jù)（含聯(lián)合辦學(xué)部分），應(yīng)加蓋學(xué)校公章，于五月份前確定并交管理科財務(wù)組；當(dāng)年新生名單、專業(yè)應(yīng)在招生結(jié)束后一周內(nèi)交管理科財務(wù)組；中途離校的學(xué)生名單應(yīng)及時通知財務(wù)組。 學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)一旦入庫，除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項(xiàng)以外，一律不予退款。 享受學(xué)校減免學(xué)費(fèi)的學(xué)生，均為財校正式教職工子女及財廳干部職工的

4、子女，減免數(shù)只能為學(xué)費(fèi)總額的50，其他雜費(fèi)不減免。 學(xué)費(fèi)一年收繳一次，在秋季入學(xué)時進(jìn)行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實(shí)際困難，經(jīng)主管財務(wù)副校長批準(zhǔn)可延期交納。否則，視同故意不交學(xué)費(fèi)，學(xué)校將責(zé)成限時交納，超期不交者，應(yīng)予勸退。 聯(lián)合辦學(xué)學(xué)費(fèi)收入，財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定及時、足額地收納入庫，并定期到聯(lián)辦單位核對收費(fèi)情況；屬聯(lián)辦單位的收入也應(yīng)及時、準(zhǔn)確地劃歸對方。對學(xué)雜費(fèi)收入，財務(wù)部門應(yīng)自收費(fèi)之日起，30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告收費(fèi)情況。3培訓(xùn)費(fèi)收入：指學(xué)校培訓(xùn)中心舉辦各種形式的培訓(xùn)班收取的各項(xiàng)收入。 4出租收入：主要是指學(xué)校所屬房屋出租租金收入。應(yīng)按合同規(guī)定，由出納人員

5、按時、足額地收納入帳，如發(fā)生合同糾紛引起房租減收或滯納，應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)，以便妥善處理。 5承包收入：主要是指學(xué)校小賣部、飯?zhí)贸邪杖?。?yīng)按合同規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應(yīng)按合同規(guī)定對承包人予以處罰。6其他收入：主要是指一些零星收入，如飯?zhí)谩⑿≠u部交納的折舊費(fèi)、各種考務(wù)費(fèi)、學(xué)校財產(chǎn)變價收入、贊助費(fèi)、罰款收入、采購物品返還費(fèi)用等應(yīng)屬學(xué)校的收入。 第九條 學(xué)校任何科室和個人，不得擅自截留學(xué)校的收入，私設(shè)“小錢柜”；為學(xué)?；蚩剖也少徫锲?、繳納款項(xiàng)等，不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登記手續(xù)。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反財務(wù)制度處理。

6、 第十條 學(xué)校財務(wù)人員因工作失職，引起學(xué)校收入減少或流失，應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責(zé)任。三 借款管理制度 第十三條 借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等，請求學(xué)校財務(wù)組給予的借款或預(yù)付款。 第十四條 借款手續(xù)規(guī)定 借款包括現(xiàn)金借款和支票借款兩種，借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。 1凡借款額或預(yù)付款額超過500元以上者，一般以支票支付。特殊情況需大額現(xiàn)金(1000元以上)，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；超過3000元者，還需提前2天到財務(wù)預(yù)約，否則不予借出。 2借款時，須填制管理科財務(wù)統(tǒng)一印制的“借款單”，先由各科室負(fù)責(zé)人簽署意見，再報有關(guān)審批人簽批，

7、以后憑“借款單”到財務(wù)組借款。 第十五條 借款、預(yù)付款批準(zhǔn)權(quán)限。 1校長簽批50000元以下。 2分管財務(wù)工作的副校長審批30000元以下。 3財務(wù)主管應(yīng)對各部門借款進(jìn)行審核，凡2000元以上借款、預(yù)付款，須事先報財務(wù)主管審核，并簽署意見，再提交校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。對不合乎制度規(guī)定的借款及預(yù)付款，財務(wù)人員應(yīng)予拒付。 4凡一次性50,000元以上金額的各項(xiàng)借款及預(yù)付款，由各分管校領(lǐng)導(dǎo)提出，報校長批準(zhǔn)；超過200,000元以上金額的借款，由校長辦公會議決定，各分管校領(lǐng)導(dǎo)簽名，校長負(fù)責(zé)簽批。 5借款后，借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷，借款一般不能跨月使用，月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù)

8、，特殊情況暫不能報銷者，須經(jīng)財務(wù)主管同意。 6一般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款。 7根據(jù)批準(zhǔn)的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款，憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款科室的有關(guān)資料說明（如合同、購物用途說明），經(jīng)財務(wù)主管審核無誤后方可付款。 8學(xué)校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒樱邕\(yùn)動會、藝術(shù)節(jié)、慶?；顒拥龋鬓k單位須提前列報用款計劃，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)方可付款。9各種借款、預(yù)付款的歸還及報銷，實(shí)行誰審批借款誰負(fù)責(zé)審批報銷的原則，不能交叉審批。10學(xué)期結(jié)束前一個星期，借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務(wù)報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需

9、續(xù)借須經(jīng)財務(wù)科長批準(zhǔn)。四 財務(wù)報銷與審批制度 第十六條 學(xué)校的各項(xiàng)支出，除工資、福利經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外，應(yīng)分清支出類別，在取得發(fā)票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續(xù)，以便財務(wù)及時入帳。 第十七條 報銷支出審批權(quán)限： 1校長簽批50,000元以內(nèi)。 2分管財務(wù)副校長簽批30,000元以內(nèi)。 3凡每筆支出超出2,000元以上者，應(yīng)先報財務(wù)主管審核后再報校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 4凡一次性50,000元金額以上的各項(xiàng)支出，由分管校領(lǐng)導(dǎo)提出，報校長批準(zhǔn)；超過200,000元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領(lǐng)導(dǎo)簽名，最后由校長負(fù)責(zé)簽批。 5報銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn)，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量

10、，批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容，發(fā)票背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、科室負(fù)責(zé)人簽字證明；采購物品還須有倉管員驗(yàn)收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票，財務(wù)人員不給予報銷。 6下列情況的支出，經(jīng)科室審核后，報主管財務(wù)副校長或校長批準(zhǔn)，方可報銷。 “白頭”單報銷，每單數(shù)額應(yīng)在50元限額以內(nèi)，并有商店等單位印章、購買數(shù)量、單價、支出用途。用款經(jīng)辦人應(yīng)盡可能索取正式發(fā)票。 特殊支出無發(fā)票及其他報銷憑證者，應(yīng)有經(jīng)辦人和科室負(fù)責(zé)人2人以上簽字證明。 第十八條 專項(xiàng)審批權(quán)限： 1教職工因公差、學(xué)習(xí)需乘坐飛機(jī)、火車軟臥，須先報校長審批。 2教職工外出參觀、學(xué)習(xí)、參加各種會議、公務(wù)辦事，所需時間2天以上，或超過廣

11、州市范圍的事項(xiàng)，應(yīng)在各分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后統(tǒng)一報校長批準(zhǔn)。 3各種餐費(fèi)，主管財務(wù)副校長每次審批2000元以下；超過限額報校長審批。 4學(xué)校預(yù)購學(xué)生教學(xué)用書支出，由主管教學(xué)副校長負(fù)責(zé)審批。 5各教研室確需購買少量的教學(xué)用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報主管校長審批。 6大批量印刷各種教學(xué)用書、資料（包括?？┲С?，由分管教學(xué)副校長提出意見報校長批準(zhǔn)。 7圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。 第十九條 各項(xiàng)支出審批報銷的分類 根據(jù)支出審批權(quán)限，對各項(xiàng)支出作分類。 1基建支出：是指學(xué)校因事業(yè)發(fā)展和保證正常的教學(xué)、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴(kuò)建校舍或教學(xué)設(shè)施等項(xiàng)目，包括學(xué)校的房屋、

12、建筑物、裝修、添置大型的教學(xué)設(shè)施等方面的支出，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行基建財務(wù)制度，保證學(xué)校資金能辦實(shí)事、辦好事。 具體執(zhí)行辦法按廣東省財政學(xué)?；ㄘ攧?wù)制度辦理。 2修繕費(fèi)支出：是指學(xué)校小型、簡單的修繕、安裝等項(xiàng)目的支出。根據(jù)有關(guān)科室列報的用款計劃，應(yīng)事先簽定協(xié)議，報主管財務(wù)副校長審核簽字。 修繕費(fèi)支出，應(yīng)按報銷審批權(quán)限簽批。 修繕支出計劃、合同應(yīng)送財務(wù)組存查，10,000元以上修繕項(xiàng)目的驗(yàn)收必須有財務(wù)人員參加。 經(jīng)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，可憑正式發(fā)票、驗(yàn)收人簽名及校領(lǐng)導(dǎo)批示到財務(wù)辦理付款手續(xù)。 3各種餐費(fèi)支出 教職工市內(nèi)公差誤餐費(fèi)：教職工上午到市內(nèi)公差，因來不及回家、回校吃午飯，確需到飯館就餐的，規(guī)定每人每餐補(bǔ)助

13、10元（只限午、晚餐）。司機(jī)的誤餐費(fèi)統(tǒng)一由司機(jī)填報，行政科長審核，分管校長批準(zhǔn)報銷。學(xué)校臨時工因公派往市內(nèi)辦事的誤餐，應(yīng)有科長批準(zhǔn)。 教職工集體活動餐費(fèi)：凡以學(xué)校名義組織的在外參觀學(xué)習(xí)、旅游、文體和比賽等活動，如需用餐，可先報校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，每人次標(biāo)準(zhǔn)40元。 招待等餐費(fèi)支出：招待外單位來校人員，一般由各系統(tǒng)歸口主管校領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限審批；標(biāo)準(zhǔn)為每人次4060元，特殊情況由校長批準(zhǔn)。 招待有關(guān)主管部門業(yè)務(wù)、公務(wù)人員餐費(fèi)支出：一般由學(xué)校有關(guān)部門請示分管校領(lǐng)導(dǎo)同意后，按餐費(fèi)支出審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)，標(biāo)準(zhǔn)為每人次6080元，特殊情況由校長批準(zhǔn)。 教職工到市外公務(wù)出差，如果學(xué)校按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷全部食宿費(fèi)，或由對方

14、接待支付了食宿費(fèi)，則不能再領(lǐng)取出差補(bǔ)助；如果出差人自己支付食宿費(fèi)，則可按規(guī)定辦理出差補(bǔ)助、報銷差旅費(fèi)。 校內(nèi)客餐支出：外來人員一般情況下安排在校內(nèi)吃工作餐，標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐8元，憑“客餐單”由接待科室負(fù)責(zé)人簽批到指定飯?zhí)镁筒?，超過8元由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。 4交通費(fèi)支出：教職工因公到市內(nèi)辦事或出公差到市外、探親，其交通費(fèi)支出按上級有關(guān)文件精神辦理。 市內(nèi)交通費(fèi)支出：正科以下(含正科級)干部職工辦公事，可報銷公共汽車票。特殊情況需乘坐出租汽車，須經(jīng)主管校長審核同意后才能報銷。校領(lǐng)導(dǎo)出公差，可乘坐出租汽車，并憑出租車票報銷。學(xué)校臨時工因公派到市內(nèi)辦事，可報銷公共汽車票。 探親交通費(fèi)支出：按國家有關(guān)制度辦

15、理。 公差交通費(fèi)支出：是指出差到市外的交通費(fèi)支出。 正科及正科以下的干部職工出差，可乘坐長途汽車或乘火車硬臥，特殊情況經(jīng)校長批準(zhǔn)，可乘飛機(jī)，并按有關(guān)票面價格報銷；校領(lǐng)導(dǎo)可按規(guī)定乘坐火車臥鋪或乘飛機(jī)。 經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的交通費(fèi)，亦按公差交通費(fèi)支出辦理。 5行政采購支出：是指行政、后勤部門因工作需要采購辦公用品、配件、修繕用材料等支出，此項(xiàng)支出數(shù)量大、品種繁多，管理科有責(zé)任對采購支出的合理性進(jìn)行審核。 各科室應(yīng)根據(jù)年度采購用款計劃，憑校領(lǐng)導(dǎo)批示的用款意見到財務(wù)組辦理借款手續(xù)。 采購人員憑正式發(fā)票和采購物品到行政科倉庫驗(yàn)收，技術(shù)性物件，如電腦及其配件、電器設(shè)備，應(yīng)會同有關(guān)專業(yè)人員一起驗(yàn)收，

16、經(jīng)手人、驗(yàn)收人在發(fā)票背面簽字，方可辦理報銷手續(xù)。 采購驗(yàn)收完畢，應(yīng)按規(guī)定在一周內(nèi)及時辦理報銷審批手續(xù)。 6圖書采購支出：是指圖書館藏所需圖書及教學(xué)用書采購支出。 圖書采購應(yīng)根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，于每年初列出預(yù)算計劃，報主管副校長審核，校長批準(zhǔn)后執(zhí)行。 教研室所需的公用參考書籍、資料，由教研室主任簽署意見，報分管校長批準(zhǔn)方可購買和報銷。 7工會經(jīng)費(fèi)支出：是指學(xué)校工會組織的文娛、體育、旅游、參觀等各項(xiàng)活動所需的經(jīng)費(fèi)支出，包括因上級工會組織、安排的有關(guān)活動所需要的支出。 校工會應(yīng)于期初擬定活動計劃及經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)工會主席和校領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后執(zhí)行。 8學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)支出：是指校學(xué)生會、團(tuán)委會組織的文藝、體育、宣傳、

17、學(xué)習(xí)以及對外聯(lián)系工作等活動所需要的費(fèi)用支出以及各班級管理評比、“三好學(xué)生”等先進(jìn)評比的獎金。 學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)實(shí)行“核定收入來源、專款專用、主管校長審批”的辦法，由財務(wù)按季度向?qū)W生科提供支出明細(xì)情況及經(jīng)費(fèi)結(jié)存情況。 學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)來源按現(xiàn)行辦法，一是財政撥給國家任務(wù)生的助學(xué)金，二是從代培生及自費(fèi)生中按100元人·年的標(biāo)準(zhǔn)提取的款項(xiàng)，其總額于每年秋季招生結(jié)束后即可按學(xué)生總?cè)藬?shù)計算并提取出來。 9醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出：是指除省公醫(yī)辦安排的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)以外由學(xué)校墊支的各項(xiàng)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出。 醫(yī)療經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按省公醫(yī)辦的有關(guān)規(guī)定、制度管理和使用，特殊病情支出，如急救、急診，價格昂貴的藥品等超出公費(fèi)醫(yī)療支付限額的支出

18、，按學(xué)校相關(guān)制度執(zhí)行。 10水、電費(fèi)支出：是指學(xué)校內(nèi)及教工住宿區(qū)的公用水、電費(fèi)支出，按國家供水、供電部門的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及金額，經(jīng)學(xué)校行政科核實(shí)后支付。 11學(xué)校交通車輛的維護(hù)保養(yǎng)和修理費(fèi)支出，根據(jù)司機(jī)對車輛的修整建議及行政科領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)意見，到指定廠家維修，定期由財務(wù)人員到廠家結(jié)算，憑正式發(fā)票付款或報銷。無行政科領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)意見的發(fā)票不予報銷。 12其他支出：除上述各項(xiàng)支出外，如外聘教師的酬金、辦證費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等支出，可報各系列主管校長或校長批準(zhǔn)報銷、支付。13個別事項(xiàng)的特殊支出，視具體情況另作處理。五 財務(wù)報表及預(yù)決算報表管理制度 第二十條 會計人員應(yīng)于每月終了的次月10日前，完成上月份財務(wù)收支報表，并附

19、文字說明；按月結(jié)帳、對帳，現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié)。每學(xué)期結(jié)束后，應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報表。各種報表應(yīng)按月報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審閱。 第二十一條 年初、年終，應(yīng)按時完成預(yù)、決算報表的編制及上報工作，同時按規(guī)定附加報表文字說明，年終結(jié)算應(yīng)有決算報告。六 固定資產(chǎn)管理制度 第二十二條 財務(wù)人員應(yīng)按制度規(guī)定，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，建立規(guī)范的固定資產(chǎn)登記卡，做好固定資產(chǎn)采購入帳記錄，登記有關(guān)總帳和明細(xì)帳，并定期與學(xué)校財產(chǎn)管理部門核對帳目。 第二十三條 財務(wù)人員應(yīng)會同財產(chǎn)管理部門定期進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，至少一年一次，并做好有關(guān)記錄，同時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告盤點(diǎn)情況。 第二十四條 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，由主管財務(wù)副校長具體組織和落實(shí)

20、。七 培訓(xùn)中心財務(wù)管理制度第二十五條 培訓(xùn)中心財務(wù)為學(xué)校二級財務(wù)，受學(xué)校財務(wù)監(jiān)督和管理。第二十六條 培訓(xùn)中心應(yīng)制定內(nèi)部財務(wù)管理制度，按月向?qū)W校財務(wù)組報送報表，年終結(jié)算報表一式多份，分送各校領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)組。第二十七條 學(xué)校財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和制度，定期與培訓(xùn)中心財務(wù)核對有關(guān)收支項(xiàng)目，稽查財務(wù)狀況。八 現(xiàn)金、支票、銀行帳款管理制度 第二十八條 借用現(xiàn)金、支票，必須辦理借款審批手續(xù)（見本制度相關(guān)內(nèi)容）。 第二十九條 財務(wù)應(yīng)與開戶銀行商定庫存現(xiàn)金限額，多余的現(xiàn)金應(yīng)送存銀行。每月分次到銀行提取庫存現(xiàn)金。每個月帳款核對至少一次以上，保證帳實(shí)相符。 第三十條 提取現(xiàn)金時，出納人員應(yīng)根據(jù)具體用款需要，填

21、制現(xiàn)金提取單，由財務(wù)主管審核簽名并交會計簽章后，填好現(xiàn)金支票到銀行提款。財務(wù)人員不得私下到銀行提取現(xiàn)金，否則視同違反財務(wù)制度處理。 第三十一條 財務(wù)收取大額現(xiàn)金，出納人員須于當(dāng)天安排送存銀行，不得滯留在財務(wù)室或存放其他地方。特殊情況無法送存銀行，應(yīng)報告財務(wù)主管落實(shí)好安全措施，但最遲第二天必須送存開戶銀行。 第三十二條 出納人員須保管好支票，一般情況下，借款人借用支票時應(yīng)在借款單上注明支付限額。發(fā)生支票遺失情況，應(yīng)及時到銀行掛失，如果造成學(xué)校資金流失并無法追回時，追究當(dāng)事人責(zé)任。 第三十三條 除按規(guī)定開設(shè)學(xué)校銀行帳戶之外，不允許任何部門和個人借學(xué)校名義開設(shè)私人儲蓄帳戶，不允許公款私存。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按國家有關(guān)法規(guī)給予處罰。 第三十四條 加強(qiáng)對銀行存款的管理，做好與開戶銀行的對帳工作。每個月應(yīng)將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對一次，帳帳不符時應(yīng)及時查明原因