國際結(jié)算附屬方式

1、國際保理服務(wù)國際保理服務(wù)n定義：國際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)國際保理公約對(duì)保理的定義：保理是指賣方/供應(yīng)商/出口商與保理商間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方/供應(yīng)商/出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方(債務(wù)人)訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)：貿(mào)易融資、銷售賬戶管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保。 國際保理服務(wù)n有追索權(quán)保理指保理商憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供應(yīng)商融通資金后，如果買方拒絕付款或無力付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商要求償還資金，即無論出自何種原因如買方破產(chǎn)或無力支付，只要有關(guān)款項(xiàng)到期未能收回，保理商都有權(quán)向供應(yīng)商進(jìn)行追索。 n無追索權(quán)保理指保理

2、商憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供應(yīng)市融通資金后，即放棄對(duì)供應(yīng)商追索的權(quán)力，保理商獨(dú)自承擔(dān)買方拒絕付款或無力付款的風(fēng)險(xiǎn)。 國際保理服務(wù)n融資保理又稱為折扣保理，也稱預(yù)支保理。即保理商能夠?yàn)楣┴浬烫峁╊A(yù)付款融資。只要供貨商將發(fā)票交給保理商，并且應(yīng)收賬款在信用銷售額度內(nèi)的已被核準(zhǔn)，保理商應(yīng)立即支付不超過發(fā)票金額80%的現(xiàn)款，余額待收妥后結(jié)清。 n到期保理則是保理商在賒銷業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)不需提供預(yù)付賬款融資，而是在賒銷款到期時(shí)才進(jìn)行支付。采用到期保理這種形式，屆時(shí)（買方約定付款期或預(yù)期付款期）不管貨款是否能夠收到，保理商都必須支付貨款。益益 處處對(duì)出口商對(duì)出口商對(duì)進(jìn)口商對(duì)進(jìn)口商增加營業(yè)增加營業(yè)額額對(duì)于新的或現(xiàn)有的客戶提供更

3、對(duì)于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的有競爭力的O/AO/A、D/AD/A付款條件，付款條件，以拓展海外市場，增加營業(yè)額以拓展海外市場，增加營業(yè)額利用利用O/AO/A、D/AD/A優(yōu)惠付款條件，以有限優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進(jìn)更多貨物，加快資金流的資本，購進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)大營業(yè)額動(dòng)，擴(kuò)大營業(yè)額風(fēng)險(xiǎn)保障風(fēng)險(xiǎn)保障進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到承擔(dān)，出口商可以得到100%100%的的收匯保障收匯保障純因公司的信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)而純因公司的信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)而獲得買方的信貸，無須抵押獲得買方的信貸，無須抵押節(jié)約成本節(jié)約成本資信調(diào)查、帳務(wù)管理

4、和帳款追資信調(diào)查、帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本省卻了開立信用證和處理繁雜文件的省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用費(fèi)用簡化手續(xù)簡化手續(xù)免除了一般信用證交易的繁瑣免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)手續(xù)在批準(zhǔn)信用額度后，購買手續(xù)簡化，在批準(zhǔn)信用額度后，購買手續(xù)簡化，進(jìn)貨快捷進(jìn)貨快捷擴(kuò)大利潤擴(kuò)大利潤由于出口額擴(kuò)大、降低了管理由于出口額擴(kuò)大、降低了管理成本、排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳成本、排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳損失，利潤隨之增加損失，利潤隨之增加由于加快了資金和貨物的流動(dòng)，生意由于加快了資金和貨物的流動(dòng)，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤更發(fā)達(dá)，

5、從而增加了利潤采用國際保理服務(wù)的最佳時(shí)機(jī)n1、出口商因國外進(jìn)口商不能或不愿開出信用證，致使交易規(guī)模不能進(jìn)一步擴(kuò)大，限制了出口量的提高或進(jìn)口商因出口商不愿提供信用付款方式而準(zhǔn)備轉(zhuǎn)向其它供應(yīng)商時(shí)；n2、出口項(xiàng)下準(zhǔn)備采用信用付款方式（O/A，D/A），但對(duì)國外進(jìn)口商的資信和財(cái)務(wù)能力存有疑慮時(shí)；n3、出口項(xiàng)下希望解除帳務(wù)管理和應(yīng)收賬款追收的麻煩和煩惱，減少有關(guān)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)；n4、進(jìn)口項(xiàng)下在爭取有利于自己的信用付款方式（O/A，D/A），為了打消出口商對(duì)自身資信狀況的疑慮時(shí)。課堂思考題n何種支付結(jié)算方式適合敘做保理？何種支付結(jié)算方式適合敘做保理？ n出口商是否可以通過敘做保理了解到其出口商是否可以通過敘做

6、保理了解到其進(jìn)口商的資信狀況？進(jìn)口商的資信狀況？ n在保理商為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度后，如在保理商為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度后，如在貨物裝運(yùn)后，進(jìn)口商破產(chǎn)，出口商能在貨物裝運(yùn)后，進(jìn)口商破產(chǎn)，出口商能夠得到付款保障嗎？夠得到付款保障嗎？ n信用證方式將給出口商提供所需的一切，信用證方式將給出口商提供所需的一切，為什么出口商還選擇保理？為什么出口商還選擇保理？ 國際保理業(yè)務(wù)種類國際保理業(yè)務(wù)種類 （1）按保理商是否提供預(yù)付款融資來分，可分為預(yù)支保付代理與到期保付代理（2）按保理商是否公開來劃分，可分為公開保理與隱蔽型保理（3）按照保理商與客戶的區(qū)域來劃分，可分為國內(nèi)保理與國際保理 （4）按保理商與進(jìn)出口商間的

7、關(guān)系來分，雙保理服務(wù)、單保理服務(wù)、直接出口保理、直接進(jìn)口保理和背對(duì)背保理 （5）無追索權(quán)保理和有追索權(quán)保理。國際保理業(yè)務(wù)種類國際保理業(yè)務(wù)種類n雙保理業(yè)務(wù)：就是涉及進(jìn)出口雙方保理商的保理業(yè)務(wù)模式。在這種模式下，出口商和出口保理商簽訂保理協(xié)議，將其在國外的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理商，而由出口保理商與進(jìn)口保理商簽 訂代理協(xié)議，向進(jìn)口保理商轉(zhuǎn)讓有關(guān)的應(yīng)收賬款，并且委托進(jìn)口保理商直接與進(jìn)口商聯(lián)系收 款，同時(shí)由進(jìn)口保理商提供壞賬擔(dān)保、債款催收和銷售額度核定等服務(wù)。 n在國際雙保理的情況下，形成出口商與進(jìn)口商、出口商與出口保理商、出口保理商與進(jìn)口保理商、進(jìn)口商與進(jìn)口保理商之間的四層關(guān)系：a. 在出口商與進(jìn)口商

8、之間是貨物買賣合同關(guān)系。b. 在出口商與出口保理商之間是根據(jù)出口保理協(xié)議建立的一種合同關(guān)系。c. 出口保理商與進(jìn)口保理商之間是相互保理合同關(guān)系。 d. 在進(jìn)口商與進(jìn)口保理商之間是一種事實(shí)上的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 雙保理業(yè)務(wù)流程 1、出口商尋找有合作前途的進(jìn)口商 2、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度 3、出口保理商要求進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估 4、如進(jìn)口商信用良好，進(jìn)口保理商將為其核準(zhǔn)信用額度 5、如果進(jìn)口商同意購買出口商的商品或服務(wù)，出口商開始供貨，并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)口商6、出口商將有關(guān)單據(jù)交出口保理商 7、出口保理商通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票詳情 雙保理業(yè)

9、務(wù)流程 8、如出口商有融資需求，出口保理商付給出口商不超過發(fā)票金額的80%的融資款 9、進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收 10、進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款 11、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商 12、如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款， 進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款 13、出口保理商扣除融資本息(如有)及費(fèi)用，將余額付出口商n直接進(jìn)口保理是賣方直接同進(jìn)口國所在地的保理商敘做保理業(yè)務(wù),進(jìn)口保理商一般不提供融資服務(wù), n直接出口保理模式是賣方直接同本國的保理商敘做保理業(yè)務(wù),而本國的保理商則要完成那些在雙保理模式下屬于進(jìn)口保理商的工作. n一個(gè)半保理指由出口保理商單獨(dú)承購賣方的應(yīng)收賬款，進(jìn)口保理商只為出口保理商承擔(dān)壞賬風(fēng)險(xiǎn)而不承擔(dān)向買方收取貨款的義務(wù)，只有在買方嚴(yán)重逾期不付款時(shí)，才通過一定程序負(fù)責(zé)催收。n背對(duì)背保理背對(duì)背保理指一項(xiàng)銷售活動(dòng)中涉及到兩個(gè)保理合同：一個(gè)是國際保理協(xié)議，另一個(gè)是國內(nèi)保理協(xié)議，往往適用于進(jìn)口商不是最后債務(wù)人的情況