建筑工程財務流程制度（6篇）

建筑工程財務流程制度（6篇）建筑工程財務流程制度1一、財務管理制度第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第一條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第三條費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的'應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第五條差旅費報銷制度及流程。（一）費用標準：職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實銷1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。二、報銷流程1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條電話費報銷制度及流程（一）費用標準1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。（二）報銷流程1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費報銷制度及流程（一）費用標準：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；（2）市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。（二）報銷流程1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。（二）報銷流程1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。2、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程：1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程（一）工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。（二）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。（三）結賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。（三）財務報銷流程1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分附則第二十條本制度解釋權歸公司財務部。第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。建筑工程財務流程制度2１.總則１.１為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。２.成本費用的核算管理及報銷流程。２.１本公司按照資金實際支出的方法計算成本。２.２成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合理完善的定額費用和報銷制度，本公司的`管理費用、財務費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算。２.３有關費用報銷程序和標準的制度２.３.１現(xiàn)金借款簽批流程：借款人填寫《借支單》→主管領導審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領取現(xiàn)金。２.３.２審批權責規(guī)定：借款人根據(jù)事項填寫《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報請副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經(jīng)費，而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準。２.４費用報銷費用是指各職能部門發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、公務交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序?qū)徟蠼杩?。借款人員完成公務后須及時辦理報銷清帳，在１０天內(nèi)不報銷者，財務部有權從借款人員的稅后工資中扣回。２.４.１日常費用簽批流程：按公司規(guī)定發(fā)生日常費用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報銷人填寫《費用報銷單》將發(fā)票及其他應備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準→出納處辦理報銷手續(xù)、領款→領款人簽字。當月發(fā)生的費用應在當月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。２.４.２出差費用簽批流程出差人員依據(jù)實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發(fā)票及其他應備收據(jù)貼于其后→部門主管審核簽字→交財務部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報銷手續(xù)→領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報銷）。建筑工程財務流程制度3一、總則為了進一步完善公司內(nèi)部管理機制，提高公司適應激烈的市場競爭能力，大力拓展公司在建筑工程施工行業(yè)的市場份額，努力完成公司制訂的各項經(jīng)營目標，特制訂本管理辦法。二、合作單位（人）（簡稱乙方）的資格資質(zhì)審查及確認（一）、合作單位的資格條件1、在授權全國、全省范圍內(nèi)登記在冊的建筑施工企業(yè)。2、可由本公司中層以上管理者作為推薦人。3、合作單位具備營業(yè)執(zhí)照、安全生產(chǎn)許可證、資質(zhì)證書等相關文件，項目經(jīng)理應具有相關工作經(jīng)驗5年以上，并具備二級以上（含二級）注冊建造師證書。4、具有一定的與合作項目所要求的經(jīng)濟實力和施工管理實力。（二）、合作個人的資格條件。（若未達到以下條件，項目經(jīng)理由本公司派遣，費用由合作方支付。）1、在建筑施工行業(yè)從事10年以上相關工作經(jīng)驗。2、可由本公司（簡稱甲方）中層以上管理者作為推薦人。3、項目經(jīng)理應具有相關工作經(jīng)驗10年以上，并具備一級或二級注冊建造師證書。4、具有一定的與合作項目所要求的經(jīng)濟實力和施工管理能力。5、對合作工程具備壓倒性信息優(yōu)勢、人力資源優(yōu)勢或技術優(yōu)勢者。（三）、資格認定在合作單位（人）提出申請之后，公司主管工程的副總組織相關部門對所提出的申請進行嚴格的審查，并提交公司董事會作出決定。1、若合作單位（人）不符合合作條件予以取消合作資格。2、若合作單位（人）符合合作條件則予以合作，并簽訂“內(nèi)部施工承包合同”。3、合作前應對合作單位（人）以往的行業(yè)口碑做一個詳細調(diào)查，如有嚴重劣跡的則取消合作資格。三、招投標、合同簽定及費用管理根據(jù)合作單位（人）提供的工程概況及相關信息資料，由工程管理部或總工辦組織專業(yè)人員對合作項目進行現(xiàn)場實地考察，并與業(yè)主、設計單位進行深入的接觸、洽談后，書面上報公司分管副總，待分管副總審批后，由公司指定部門正式與業(yè)主簽定“施工合同”。一）、招投標工作由合作單位（人）和公司指定人員嚴格按照本公司招投標管理程序進行；二）、公司與業(yè)主簽定合同后七日內(nèi)，由公司（經(jīng)營管理部）參照本管理辦法負責與合作單位（人）簽定“內(nèi)部施工承包合同”（一式三份）；嚴禁將工程再進行轉讓、分包。經(jīng)營管理部根據(jù)公司規(guī)定將合同原件一份上交公司行政副總（行政部）存檔、一份留工程管理部存檔，一份留合作單位（人）,其他部門備留復印件。三）、合作單位(人)（掛靠方）必須向公司繳納合同總價款的1%-~3%的管理費，如果合作單位（人）在工程的整個施工過程中各方面嚴格按照相關要求進行，沒有給公司在聲譽、工程質(zhì)量、安全、工人工資方面造成影響的，公司可酌情給予管理費0.1%~0.2%作為合作獎勵。四）、本工程在乙方施工中實行乙方個人全額包干繳納本項目所涉及的一切稅和費，乙方必須執(zhí)行國家和行業(yè)以及當?shù)匦姓块T和稅務部門相關稅、費的繳納規(guī)定。乙方必須合法經(jīng)營，及時照章納稅，否則，甲方有權扣留乙方建設資金用于補繳稅、費，同時用于賠償由此給甲方和其他方造成的`經(jīng)濟損失和社會負面影響，并追究乙方法律責任。五）、工程建設資金管理按照建設方（業(yè)主）的規(guī)定，可采取通過公司的基本帳戶以銀行轉帳的方式，按工程進度及時撥付給公司。合作單位（人）(乙方)在本工程施工中發(fā)生的停工、返工和拖欠人工工資以及拖欠材料款所引起的一切經(jīng)濟糾紛和民事訴訟、刑事責任，概由合作單位（人）負責。否則，公司有權扣留乙方建設資金用于解決和處理上述問題，同時用于賠償由此給甲方和其他方造成的經(jīng)濟損失與社會負面影響，并追究乙方法律責任。建設方（業(yè)主）所撥付的建設資金必須通過甲方財務，手續(xù)完善后方可支取。六）、本工程所有招投標文件原件、中標通知書原件、發(fā)改委備案原件、施工合同原件、竣工驗收報告原件、竣工備案書原件以及施工各類簽證原件等文體和電子文檔資料、圖片文檔，全部交由公司存檔備查。四、安全生產(chǎn)及文明施工管理（一）、合作單位（人）應嚴格執(zhí)行國家及地方政府有關法律、法規(guī)，嚴格執(zhí)行公司有關安全生產(chǎn)的規(guī)章制度，制訂質(zhì)量、安全生產(chǎn)目標。（二）、堅持“預防為主，安全第一”的方針，落實安全生產(chǎn)責任制度，編制安全生產(chǎn)計劃，成立質(zhì)量、安全管理領導小組，責任到人。（三）、抓好安全教育，堅持安全例會制度，落實安全培訓，特殊工種必須持證上崗。（四）、嚴格執(zhí)行安全操作規(guī)程，落實安全技術措施，抓好“三寶、四口、五臨邊”及安全設施、設備等防護工作，做好施工現(xiàn)場的防火、防盜等消防保衛(wèi)工作。（五）、堅持例行安全檢查制度，從“查思想、查制度、查現(xiàn)場、查隱患、查事故處理”著手，抓好日檢、周檢、月檢及施工過程中的隱檢等相關安全檢查工作，做好安全記錄并建立安全臺帳。（六）、按建業(yè)公司的范本落實“二圖五牌”，劃分工作、生活區(qū)域，做好“二報”以及各種警示牌、指示牌、宣傳牌等工作和消防工作。（七）、實施臨時水電設施專人管理制度，執(zhí)行統(tǒng)一工人著裝、持證上崗進入施工現(xiàn)場的管理制度。（八）、保持施工現(xiàn)場清潔衛(wèi)生，做好各項文明施工的具體工作。五、工程質(zhì)量管理（一）、合作單位（人）嚴格執(zhí)行國家有關建筑工程規(guī)范和標準，嚴格執(zhí)行公司的質(zhì)量管理制度及施工質(zhì)量規(guī)范、標準。并應嚴格按審定的施工圖進行施工。（二）、主動接受當?shù)匦姓鞴懿块T的質(zhì)量檢查，以及建設、監(jiān)理、設計、總包單位等現(xiàn)場監(jiān)督和指導；主動接受公司有關職能部門的檢查、指導。（三）、根據(jù)合同要求，制定質(zhì)量目標計劃，成立質(zhì)量管理領導小組，落實質(zhì)量管理責任制度。（四）、嚴格按圖施工，抓好施工工藝流程、質(zhì)量標準和施工圖等技術交底工作，對重點質(zhì)量疑難問題要組織相關人員進行技術攻關。嚴格按照施工工藝流程和質(zhì)量標準進行施工，確保工程質(zhì)量達到合同相關要求。（五）、開展全員、全方位、全過程的質(zhì)量管理工作。（六）、建立和健全質(zhì)量控制體系，嚴格控制工程施工前、施工過程中、完工后的相關質(zhì)量。（七）、堅持例行的質(zhì)量檢查，按程序重點檢查隱蔽工程，做到資料手續(xù)健全。（八）、做好竣工前的各項準備工作，確?？⒐を炇找淮瓮ㄟ^。六、工程施工進度管理（一）、合作單位（人）根據(jù)公司與業(yè)主合同所要求的工期安排編制施工進度計劃總表。（二）、根據(jù)施工進度計劃總表，科學合理的編制分部、分項工程施工進度計劃。（三）、根據(jù)施工進度計劃總表編制旬、月、季施工進度計劃、勞動力安排計劃、資金計劃、材料采購計劃等。（四）、嚴格按進度計劃檢查工程實際進展情況，對延誤和滯后的單項施工進度計劃要進行及時修訂，并提出加快施工進度的措施，保證按合同要求完成該項工程。七、技術資料及檔案信息化管理合作單位（人）做好工程資料的積累、整理和歸檔工作。歸檔資料必須及時、真實、完整、整理成冊并建立電子文檔格式作為公司留底存檔。八、施工隊伍及工人工資管理（一）、合作單位（人）應嚴格遵守《勞動法》、《合同法》等相關法律以及地方政府的相關法規(guī)，并嚴格執(zhí)行公司對施工隊伍的有關管理制度。（二）、及時按規(guī)定辦理施工隊伍及工人的相關保險事宜。（三）、加強用工管理，辦好進場人員的用工審批，做到身份證、務工卡、暫住證和特殊工種操作證等證件齊全。（四）、堅持對施工隊伍及工人進行安全教育、質(zhì)量教育、文明施工。建筑工程財務流程制度4第一章總則第一條：為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；第二條：公司主要業(yè)務為工程投標業(yè)務及工程建設業(yè)務，因此，公司財務部門所對應的主要職責如下：1、投標保證金的管理：包括投標保證金的準確匯出、及時退付、準確登記等。2、工程款撥付的管理：包括按照《公司工程款撥付流程》之規(guī)定準確、及時撥付工程款等。3、公司業(yè)務收入及報銷支出的管理：包括及時核算開標費用收入，工程管理費用收入，押證費收入，分公司承包費收入等。按照公司報銷管理辦法，支付公司業(yè)務費用支出，并及時支付各類證件掛靠費用等。4、財務內(nèi)部管理：包括現(xiàn)金管理、電子銀行管理、對賬管理、報表管理等。第三條：財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，財務部門對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》等法律法規(guī)，堅決按有關財務制度辦事。同時，公司全體員工也必須遵守財務制度所規(guī)定的各項流程和辦法進行有關業(yè)務活動，并嚴守公司秘密。第二章投標保證金管理制度第四條：投標保證金必須由公司法人私人賬戶匯入公司基本賬戶或一般賬戶（根據(jù)招標文件規(guī)定）。再由公司基本賬戶或一般賬戶匯入招標方賬戶。第五條：公司之投標保證金，均由電子銀行渠道匯出，出納人員制單，再由會計人員復合，確保匯出投標保證金準確無誤。第六條：公司收到招投標中心退回的投標保證金之后，應先退至公司法人私人賬戶，再扣除開標費及轉賬手續(xù)費后退回至投標保證金所有人。第七條：退回投標保證金時，出納人員應在匯款用途中注明所退工程名稱，并保留匯款憑證。第八條：公司所有匯出保證金的工程名稱、金額、匯入地點、退回時間，工程開標時間、開標費金額等，財務人員必須詳細登記于《保證金收付明細表》（見附件一）中，并定期送報。第三章工程款撥付管理制度第九條：公司在投標活動中，若中得標的工程，公司各部門之職責為：1、經(jīng)營部職責：經(jīng)營部相關人員將中標工程情況、證件質(zhì)押情況向工程部門、財務部門以及檔案部門進行告知、備案；2、工程部職責：工程部門應與實際承包人簽訂工程安全施工相關合同，并負責督促中標工程按照各項規(guī)章制度進行安全生產(chǎn)，出現(xiàn)安全事故或迎接上級檢查時，主動配合處理、跟進；3、財務部職責：財務部門應與實際承包人簽訂工程財務合同，并負責監(jiān)督中標工程財務狀況，按照既定流程撥付工程款項、收取相關費用、監(jiān)督工程實際承包人稅務繳納情況；4、檔案部職責：檔案部門在中標之后，負責向工程實際承包人索要中標通知書、施工合同之原件，登記被質(zhì)押證件的情況，工期結束后及時向工程實際承包人索要被押證件，竣工備案后，索要施工許可證及竣工備案表之原件。第十條：當收到甲方所支付的中標工程工程款時，具體撥付應按以下流程執(zhí)行：1、出納人員確認工程款到賬后，將《工程款撥付審批表》（見附件二）依次交與財務部門負責人、檔案部門負責人、經(jīng)營部門負責人、工程部門負責人填寫相應項目；2、財務部門負責人、檔案部門負責人、經(jīng)營部門負責人、工程部門負責人根據(jù)各自部門對工程的監(jiān)管情況，如實填制《工程款撥付審批表》相關項目；3、各部門填制完畢后，出納人員根據(jù)所到工程款，減去相關應收、應暫扣、應處罰的金額，計算確定該次應撥付之工程款金額，并撥付給工程實際承包人；4、款項撥出之后，出納人員將填制完成之后的《工程款撥付審批表》復印一式四份，分別交與財務部門、檔案部門、經(jīng)營部門、工程部門。第十一條：工程款中，若有暫扣款項，當暫扣事項消除時，應執(zhí)行以下退回流程：1、暫扣事項指工程實際承包人未能繳清稅款；未能交回證件、工程資料；以及暫扣的安全施工保證金等；當公司暫扣部分工程款之后，該暫扣部分應存入公司專門賬戶，再退回實際承包人之前不得動用。2、當工程實際承包人已繳清未繳稅款、交回暫押證件及工程資料、工程順利完工通過驗收無后續(xù)問題時，暫扣事項消除，則應向工程實際承包人退回相應暫扣金額；3、暫扣事項消除后，暫扣執(zhí)行部門填寫本部門保留原該筆工程款的《工程款撥付審批表》之最后一欄，并簽字，交與出納人員。4、出納人員執(zhí)行相關退回暫扣款項事宜。第四章公司業(yè)務收入及報銷支出管理制度第十二條：開標費用收入管理方案1、若公司所參與投標工程未能中標，招投標中心將退回我公司所匯出的投標保證金，當收到該筆退回之投標保證金時，出納人員應在扣除相應開標費用及手續(xù)費之后，再將該筆投標保證金退回至實際持有人。2、出納人員應開具該筆開標費用之收據(jù)，作為財務原始憑證，會計人員應在收據(jù)上簽字。3、出納人員應填制《保證金收付明細表》中有關開標費用的項目，并與經(jīng)營部相關人員核對，核對無誤后，經(jīng)營部相關人員應在《保證金收付明細表》中簽字。第十三條：工程管理費用、押證費用管理方案1、若公司所參與投標工程中標，財務部門應與工程實際承包人簽訂財務合同，財務合同中應明確規(guī)定該工程所收管理費比率及押證費金額。2、收到該工程首筆工程款時，財務人員應收取合同所規(guī)定的'管理費用及押證費用。3、押證費用收取自工程中標押證日開始至工期結束為止，若超過工期，所押證件未能拿出，則按照合同規(guī)定，再次加收至證件拿出日為止。4、注冊建造師證總押證費用的25%應支付給注冊建造師本人，作為其證件的使用費用。5、收取工程管理費用和押證費用時，出納人員應開具該筆費用之收據(jù)，作為財務原始憑證，會計人員應在收據(jù)上簽字。第十四條：分公司承包費用管理方案1、公司可在異地設立分公司辦事處，辦事處設立時，財務部門應根據(jù)承包合同，向分公司承包人收取承包費用。2、當承包期限到期時，財務部門應告知分公司承包人，如分公司承包人繼續(xù)承包，則在新一年的承包合同簽訂時，按照合同收取承包費用。3、收取承包費用時，出納人員應開具該筆承包費用之收據(jù)，作為財務原始憑證，會計人員應在收據(jù)上簽字。第十五條：處罰收入管理方案1、當分公司承包人或者工程實際承包人違反合同規(guī)定、使得公司遭受損失時，公司可對分公司承包人或者工程實際承包人進行處罰。2、當分公司承包人或工程實際承包人未經(jīng)公司允許私自以公司名義開立銀行結算賬戶時，工程實際承包人違反安全施工管理規(guī)定，而出現(xiàn)安全事故或在各項檢查中未能通過導致公司被通報批評或遭受處罰等情況時，公司有權根據(jù)合同規(guī)定對分公司承包人或工程實際承包人發(fā)出處罰通知，再其暫扣款項或工程款、保證金中扣除相應處罰金額。3、若出現(xiàn)處罰情況，財務部門應向分公司承包人或工程實際承包人發(fā)出處罰通知書。4、收取處罰金額后，出納人員應開具該筆處罰費用之收據(jù)，作為財務原始憑證，會計人員應在收據(jù)上簽字。第十六條：報銷支出管理方案1、公司員工因工作需要而產(chǎn)生的費用支出，在確認無誤后，公司應實報實銷。2、員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應取得相應正式發(fā)票，如遇特殊情況無法取得發(fā)票的，應寫出書面說明，并由至少一名證明人簽字證明。3、員工報銷應填制報銷憑證，準確填寫報銷時間、報銷事由、金額、單據(jù)張數(shù)等，并在發(fā)票背面簽字，同時在報銷憑證中報銷人欄簽字。4、員工將報銷憑證交與會計人員處審核金額、單據(jù)、簽名等情況，會計人員審核格式、金額等無誤后，簽字確認。5、會計人員審核后，員工將報銷憑證交與總經(jīng)理簽字。6、總經(jīng)理簽字后，由會計人員將報銷憑證交與董事長簽字。7、董事長簽字后，出納人員復核金額，確認無誤后，將報銷金額轉入員工銀行賬戶，出納人員保留轉賬憑證作為付款依據(jù)。第十七條：借支管理方案1、若員工因工作業(yè)務原因（如繳納培訓報名費、異地出差等），需要事前向財務部借支經(jīng)費時，應填制借款單，一式兩聯(lián)，并交與總經(jīng)理簽字，一聯(lián)交與財務部門，一聯(lián)員工自行保存。2、業(yè)務辦理結束后，員工應及時按照報銷流程報銷該筆支出。3、員工報銷完畢后，財務部門將員工所填之借款單交還與員工本人。4、員工出差借支，應在出差返回兩日內(nèi)辦理報銷，其他業(yè)務借款在業(yè)務完結兩日內(nèi)辦理報銷，借支未還者原則上不得再次借支，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第五章財務內(nèi)部管理制度第十八條：現(xiàn)金及銀行賬戶管理方案1、公司現(xiàn)金包括出納人員處庫存現(xiàn)金以及存放在法人私人賬戶中的款項。2、出納人員應妥善保管庫存現(xiàn)金及銀行卡，需要取現(xiàn)時，應通知會計人員，并告知理由，不得私自取現(xiàn)。3、當出納人員根據(jù)流程需要支付報銷款項時，付款后，應在報銷單上簽字，并蓋付訖章。4、出納人員應做好現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。5、嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。6、加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。7、出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作。第十九條：電子銀行管理方案1、為方便財務人員日常業(yè)務，公司基本賬戶、一般賬戶以及法人的私人賬戶均開設有網(wǎng)上銀行業(yè)務，2、企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、IC卡、U盾、賬戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。3、網(wǎng)銀的U盾由出納人員和會計人員分別保管使用，出納人員使用制單U盾，每筆款項的匯出由出納人員制單。會計人員使用復核，當出納人員制單后，由會計人員復核該筆款項。確保打出的每筆款項均遵守相關制度流程并金額、收款方均正確無誤。4、電子銀行U盾應妥善保管，到期時應及時續(xù)費，保證通暢使用。第二十條：財務報告及財務分析管理方案1、財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表。年度財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月15日內(nèi)完成，年度財務會計報告應于次年90日內(nèi)制作，并匯報公司管理層。2、財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據(jù)。第二十一條：對賬管理方案1、對賬分為賬實核對、賬賬核對、帳表核對、賬證核對。2、賬實核對：出納人員根據(jù)現(xiàn)金日記賬，每月填制《現(xiàn)金及銀行存款余額對賬表》（見附件三），并與會計賬務余額核對，若核對相符，《現(xiàn)金及銀行存款余額對賬表》則作為會計原始依據(jù)裝訂入憑證賬簿，若不相符，則檢查賬務或現(xiàn)金庫存是否有誤，若查無原因，則在領導審批后做財產(chǎn)損益調(diào)整。3、賬賬核對：會計人員的總賬與各相關賬戶、各明細賬之間應相符，定期核對總分類賬各賬戶借方期末余額合計數(shù)與貸方期末余額合計數(shù)是否相等，借方本期發(fā)生額合計數(shù)與貸方本期發(fā)生額合計數(shù)是否相等；核對總分類賬各賬戶的期末余額與所屬各明細分類賬戶的期末余額之和是否相等，總分類賬各賬戶的本期發(fā)生額與所屬各明細分類賬戶的本期發(fā)生額之和是否相等。核對總分類賬中“現(xiàn)金”和“銀行存款”賬戶的期末余額與相對應的日記賬的期末余額是否相等。切實做到賬賬相符。4、賬表核對：會計人員應實時核對賬面金額與報表金額，做到賬表相符。會計報表是根據(jù)會計賬簿記錄及有關資料編制的，兩者之間存在著相對應的關系。因此，通過檢查會計報表各項目的數(shù)據(jù)與會計賬簿有關數(shù)據(jù)是否一致，確保會計信息的質(zhì)量。5、賬證核對：保證賬證相符，是會計核算的基本要求。由于會計賬簿記錄是根據(jù)會計憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯(lián)系。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗證會計賬簿和會計憑證的內(nèi)容是否正確無誤，以保證會計資料真實、完整。會計人員應當定期將會計賬簿記錄與其相應的會計憑證（包括時間、編號、內(nèi)容、金額、記賬方向等）逐項核對，檢查是否一致。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處，應當及時查明原因，并按照規(guī)定予以更正。第六章附則第二十二條：本制度自公司領導批準后生效實施。第二十三條：公司各部門及所有員工必須嚴格按照本制度所規(guī)定進行財務活動，財務部門負責落實實施。建筑工程財務流程制度5第一條會計和出納的職責1、會計的職責：(1）按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。(2）收集、整理和分析有關會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。(3）緊密聯(lián)系工程計量部，準確核算聯(lián)合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作。（4）與設備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關。（5）按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密。（7）完成經(jīng)理部領導交給的其他任務。2、出納的工作職責（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，并在登記后將收付款憑證返回會計。（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。（4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（5）配合會計做好各種帳務處理。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密（7）完成經(jīng)理部領導交給的其他任務第二條、財務部門的職責與權利1、財務部門的職責：依法組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。第三條、財務日常工作辦法1、公司財務部采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由總經(jīng)理監(jiān)管。2、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報總經(jīng)理。3、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可購買。4、報賬發(fā)票需用發(fā)票粘貼薄,由財務會計審核后,總經(jīng)理簽字報銷。5、外出辦事交通費，視具體情況由會計主管及總經(jīng)理審批后方可報銷。6、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)→會計初步審核同意→總經(jīng)理簽字同意→會計制憑證→出納付款或會計制憑證沖帳。7、不按有關規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。8、報銷金額，不能有任何涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。第四條備用金及借款程序管理1、采購人員、項目經(jīng)理、對外聯(lián)系業(yè)務人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規(guī)定為：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理1萬元，總工5000元，辦公室主任1000元，部門負責人1000--3000元，其他人員視具體情況而定。2、備用金借支程序：借款人申請→會計審核簽署意見→總經(jīng)理簽字同意→會計出憑證→出納付款。3、民工個人，不能直接向財務部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負責人向財務借支。4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務部門有權扣工資償還。5、超過借支總額累計金額的'，不能再次借支。6、備用金使用過程中，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟活動可由各部門負責人簽字負責，1000元以上的必須由總經(jīng)理同意，否則不給予報帳。上述相關規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，總目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。第五條支票領用管理1、支票由出納管理，出納開具支票，應由會計審核。2、項目負責人有需要領用支票需經(jīng)總經(jīng)理特批方可跟出納領用。3、支票領用人對所領用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負全責。第六條、業(yè)務招待費和誤餐費1、業(yè)務招待費僅限于招待與本項目有關的單位及個人。2、因辦理經(jīng)理部相關業(yè)務事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷。3、業(yè)務招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。4、業(yè)務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務招待費前應告知總經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務招待費，若特殊情況需由部門負責向總經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務日常工作辦法執(zhí)行。5、業(yè)務招待過程中發(fā)生的無票支出，由總經(jīng)理同意后，財務統(tǒng)一辦理。6、項目部各部門的業(yè)務招待費，應本著節(jié)約的原則合理開支。第七條差旅費的報銷1、因為需出公差，項目部主要人員和負責人，由總經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務費用，按實報銷;其余人員按火車（硬臥）標準報銷,緊急情況下，總經(jīng)理特批者除外。未經(jīng)同意的飛機票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔。2、住宿費標準，按總經(jīng)理規(guī)定。3、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷。4、所有出公差者，均需填差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。第八條、工程款項管理1、公司工程項目在簽訂施工合同時必須注明工程款項匯入公司的銀行賬戶名稱。2、所有項目工程款項必須匯入公司指定銀行賬戶，公司直管項目根據(jù)工程情況按計劃安排支付。各項目部應及時提供材料發(fā)票，如果在公司劃撥工程款時不能及時提供材料發(fā)票的，應由項目經(jīng)理寫借條，借條交給公司財務處，原件留委會計處，到時用材料發(fā)票兌換借條。如果到工程完工還有發(fā)票未提供的，公司按5%的比例收取稅費。3、項目從建設單位收取的所有款項（包括借款、甲方供料），一律作為工程款收入，4、項目資金必須確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營，?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。5、掛靠項目應及時交納稅金及公司管理費。第九條計價單的開具1、項目部發(fā)生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑部門開具的《工程計價領款書》到財務部結帳。2、《工程計價領款書》由計價者根據(jù)工程部門相關業(yè)務的原始單據(jù)，核實計算后開出。財務部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據(jù)的正確性負責。3、《工程計價領款書》由相關部門簽字以明確責任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。4、《工程計價領款書》應每月開一次，手續(xù)完善后交財務列帳，做好每月成本核算工作。5、《工程計價領款書》采用公司統(tǒng)一印制的。第十條工資核算一、一般程序1、以出勤日計算每月應發(fā)工資；2、每月10日發(fā)放上月基本工資及提成或績效工資，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結算；4、每月5日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定；6工資單經(jīng)財務主管、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；二、保密原則工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。三、收入掛鉤原則1、為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤；非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。四、薪酬結構1、薪酬結構種類1）年薪制2）基本工資加績效工資3）基本工資加提成制；2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補、交通補貼等構成。3、對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調(diào)整。4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。6、加班費計算方法：（1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資_300%）÷21.75天_加班天數(shù)法定節(jié)假日按國家相關規(guī)定執(zhí)行。7、效益工資的評定由各部門負責人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門負責人由總經(jīng)理評定。8、各部門職工各種補貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執(zhí)行。第十一條材料款核算1、鋼材、水泥、砂石料、主要裝修材料等建材，購進時，材料部應向財務部提供規(guī)定的《材料結算表》，并附過磅磅單，經(jīng)材料部負責人簽字，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經(jīng)理審核。以上包括五金材料、電器材料、漆料、等。3、每月25日為材料結帳日，同時材料部向財務部上報《材料使用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部主管簽字生效，財務部以此為依據(jù)，進行項目成本核算，結算各項工程的材料實際成本4、每月材料部必需與財務部進行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產(chǎn)生的差異，材料部填報《材料盤點表》，說明情