建筑工程財務(wù)流程制度（6篇）

建筑工程財務(wù)流程制度（6篇）建筑工程財務(wù)流程制度1一、財務(wù)管理制度第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第一條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第三條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的'應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第五條差旅費(fèi)報銷制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實銷1、住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。二、報銷流程1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。4、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條電話費(fèi)報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。（二）報銷流程1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（二）報銷流程1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2、報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。3、費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。4、其他費(fèi)用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程：1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3、資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4、其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程（一）工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（三）結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條其他專項支出報銷制度及流程（一）費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。（三）財務(wù)報銷流程1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分附則第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。建筑工程財務(wù)流程制度2１.總則１.１為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。２.成本費(fèi)用的核算管理及報銷流程。２.１本公司按照資金實際支出的方法計算成本。２.２成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計提。要正確劃分和核算各項成本費(fèi)用。公司制定合理完善的定額費(fèi)用和報銷制度，本公司的`管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算。２.３有關(guān)費(fèi)用報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度２.３.１現(xiàn)金借款簽批流程：借款人填寫《借支單》→主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。２.３.２審批權(quán)責(zé)規(guī)定：借款人根據(jù)事項填寫《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報請副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費(fèi)，而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。２.４費(fèi)用報銷費(fèi)用是指各職能部門發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)交通費(fèi)等日常費(fèi)用支出。其中差旅費(fèi)、餐費(fèi)等臨時性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序?qū)徟蠼杩?。借款人員完成公務(wù)后須及時辦理報銷清帳，在１０天內(nèi)不報銷者，財務(wù)部有權(quán)從借款人員的稅后工資中扣回。２.４.１日常費(fèi)用簽批流程：按公司規(guī)定發(fā)生日常費(fèi)用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報銷人填寫《費(fèi)用報銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納處辦理報銷手續(xù)、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。２.４.２出差費(fèi)用簽批流程出差人員依據(jù)實際出差情況如實填寫《出差費(fèi)用報銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后→部門主管審核簽字→交財務(wù)部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報銷手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費(fèi)、車票等均應(yīng)為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報銷）。建筑工程財務(wù)流程制度3一、總則為了進(jìn)一步完善公司內(nèi)部管理機(jī)制，提高公司適應(yīng)激烈的市場競爭能力，大力拓展公司在建筑工程施工行業(yè)的市場份額，努力完成公司制訂的各項經(jīng)營目標(biāo)，特制訂本管理辦法。二、合作單位（人）（簡稱乙方）的資格資質(zhì)審查及確認(rèn)（一）、合作單位的資格條件1、在授權(quán)全國、全省范圍內(nèi)登記在冊的建筑施工企業(yè)。2、可由本公司中層以上管理者作為推薦人。3、合作單位具備營業(yè)執(zhí)照、安全生產(chǎn)許可證、資質(zhì)證書等相關(guān)文件，項目經(jīng)理應(yīng)具有相關(guān)工作經(jīng)驗5年以上，并具備二級以上（含二級）注冊建造師證書。4、具有一定的與合作項目所要求的經(jīng)濟(jì)實力和施工管理實力。（二）、合作個人的資格條件。（若未達(dá)到以下條件，項目經(jīng)理由本公司派遣，費(fèi)用由合作方支付。）1、在建筑施工行業(yè)從事10年以上相關(guān)工作經(jīng)驗。2、可由本公司（簡稱甲方）中層以上管理者作為推薦人。3、項目經(jīng)理應(yīng)具有相關(guān)工作經(jīng)驗10年以上，并具備一級或二級注冊建造師證書。4、具有一定的與合作項目所要求的經(jīng)濟(jì)實力和施工管理能力。5、對合作工程具備壓倒性信息優(yōu)勢、人力資源優(yōu)勢或技術(shù)優(yōu)勢者。（三）、資格認(rèn)定在合作單位（人）提出申請之后，公司主管工程的副總組織相關(guān)部門對所提出的申請進(jìn)行嚴(yán)格的審查，并提交公司董事會作出決定。1、若合作單位（人）不符合合作條件予以取消合作資格。2、若合作單位（人）符合合作條件則予以合作，并簽訂“內(nèi)部施工承包合同”。3、合作前應(yīng)對合作單位（人）以往的行業(yè)口碑做一個詳細(xì)調(diào)查，如有嚴(yán)重劣跡的則取消合作資格。三、招投標(biāo)、合同簽定及費(fèi)用管理根據(jù)合作單位（人）提供的工程概況及相關(guān)信息資料，由工程管理部或總工辦組織專業(yè)人員對合作項目進(jìn)行現(xiàn)場實地考察，并與業(yè)主、設(shè)計單位進(jìn)行深入的接觸、洽談后，書面上報公司分管副總，待分管副總審批后，由公司指定部門正式與業(yè)主簽定“施工合同”。一）、招投標(biāo)工作由合作單位（人）和公司指定人員嚴(yán)格按照本公司招投標(biāo)管理程序進(jìn)行；二）、公司與業(yè)主簽定合同后七日內(nèi)，由公司（經(jīng)營管理部）參照本管理辦法負(fù)責(zé)與合作單位（人）簽定“內(nèi)部施工承包合同”（一式三份）；嚴(yán)禁將工程再進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、分包。經(jīng)營管理部根據(jù)公司規(guī)定將合同原件一份上交公司行政副總（行政部）存檔、一份留工程管理部存檔，一份留合作單位（人）,其他部門備留復(fù)印件。三）、合作單位(人)（掛靠方）必須向公司繳納合同總價款的1%-~3%的管理費(fèi)，如果合作單位（人）在工程的整個施工過程中各方面嚴(yán)格按照相關(guān)要求進(jìn)行，沒有給公司在聲譽(yù)、工程質(zhì)量、安全、工人工資方面造成影響的，公司可酌情給予管理費(fèi)0.1%~0.2%作為合作獎勵。四）、本工程在乙方施工中實行乙方個人全額包干繳納本項目所涉及的一切稅和費(fèi)，乙方必須執(zhí)行國家和行業(yè)以及當(dāng)?shù)匦姓块T和稅務(wù)部門相關(guān)稅、費(fèi)的繳納規(guī)定。乙方必須合法經(jīng)營，及時照章納稅，否則，甲方有權(quán)扣留乙方建設(shè)資金用于補(bǔ)繳稅、費(fèi)，同時用于賠償由此給甲方和其他方造成的`經(jīng)濟(jì)損失和社會負(fù)面影響，并追究乙方法律責(zé)任。五）、工程建設(shè)資金管理按照建設(shè)方（業(yè)主）的規(guī)定，可采取通過公司的基本帳戶以銀行轉(zhuǎn)帳的方式，按工程進(jìn)度及時撥付給公司。合作單位（人）(乙方)在本工程施工中發(fā)生的停工、返工和拖欠人工工資以及拖欠材料款所引起的一切經(jīng)濟(jì)糾紛和民事訴訟、刑事責(zé)任，概由合作單位（人）負(fù)責(zé)。否則，公司有權(quán)扣留乙方建設(shè)資金用于解決和處理上述問題，同時用于賠償由此給甲方和其他方造成的經(jīng)濟(jì)損失與社會負(fù)面影響，并追究乙方法律責(zé)任。建設(shè)方（業(yè)主）所撥付的建設(shè)資金必須通過甲方財務(wù)，手續(xù)完善后方可支取。六）、本工程所有招投標(biāo)文件原件、中標(biāo)通知書原件、發(fā)改委備案原件、施工合同原件、竣工驗收報告原件、竣工備案書原件以及施工各類簽證原件等文體和電子文檔資料、圖片文檔，全部交由公司存檔備查。四、安全生產(chǎn)及文明施工管理（一）、合作單位（人）應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家及地方政府有關(guān)法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)安全生產(chǎn)的規(guī)章制度，制訂質(zhì)量、安全生產(chǎn)目標(biāo)。（二）、堅持“預(yù)防為主，安全第一”的方針，落實安全生產(chǎn)責(zé)任制度，編制安全生產(chǎn)計劃，成立質(zhì)量、安全管理領(lǐng)導(dǎo)小組，責(zé)任到人。（三）、抓好安全教育，堅持安全例會制度，落實安全培訓(xùn)，特殊工種必須持證上崗。（四）、嚴(yán)格執(zhí)行安全操作規(guī)程，落實安全技術(shù)措施，抓好“三寶、四口、五臨邊”及安全設(shè)施、設(shè)備等防護(hù)工作，做好施工現(xiàn)場的防火、防盜等消防保衛(wèi)工作。（五）、堅持例行安全檢查制度，從“查思想、查制度、查現(xiàn)場、查隱患、查事故處理”著手，抓好日檢、周檢、月檢及施工過程中的隱檢等相關(guān)安全檢查工作，做好安全記錄并建立安全臺帳。（六）、按建業(yè)公司的范本落實“二圖五牌”，劃分工作、生活區(qū)域，做好“二報”以及各種警示牌、指示牌、宣傳牌等工作和消防工作。（七）、實施臨時水電設(shè)施專人管理制度，執(zhí)行統(tǒng)一工人著裝、持證上崗進(jìn)入施工現(xiàn)場的管理制度。（八）、保持施工現(xiàn)場清潔衛(wèi)生，做好各項文明施工的具體工作。五、工程質(zhì)量管理（一）、合作單位（人）嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)建筑工程規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行公司的質(zhì)量管理制度及施工質(zhì)量規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)。并應(yīng)嚴(yán)格按審定的施工圖進(jìn)行施工。（二）、主動接受當(dāng)?shù)匦姓鞴懿块T的質(zhì)量檢查，以及建設(shè)、監(jiān)理、設(shè)計、總包單位等現(xiàn)場監(jiān)督和指導(dǎo)；主動接受公司有關(guān)職能部門的檢查、指導(dǎo)。（三）、根據(jù)合同要求，制定質(zhì)量目標(biāo)計劃，成立質(zhì)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組，落實質(zhì)量管理責(zé)任制度。（四）、嚴(yán)格按圖施工，抓好施工工藝流程、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和施工圖等技術(shù)交底工作，對重點質(zhì)量疑難問題要組織相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)攻關(guān)。嚴(yán)格按照施工工藝流程和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工，確保工程質(zhì)量達(dá)到合同相關(guān)要求。（五）、開展全員、全方位、全過程的質(zhì)量管理工作。（六）、建立和健全質(zhì)量控制體系，嚴(yán)格控制工程施工前、施工過程中、完工后的相關(guān)質(zhì)量。（七）、堅持例行的質(zhì)量檢查，按程序重點檢查隱蔽工程，做到資料手續(xù)健全。（八）、做好竣工前的各項準(zhǔn)備工作，確保竣工驗收一次通過。六、工程施工進(jìn)度管理（一）、合作單位（人）根據(jù)公司與業(yè)主合同所要求的工期安排編制施工進(jìn)度計劃總表。（二）、根據(jù)施工進(jìn)度計劃總表，科學(xué)合理的編制分部、分項工程施工進(jìn)度計劃。（三）、根據(jù)施工進(jìn)度計劃總表編制旬、月、季施工進(jìn)度計劃、勞動力安排計劃、資金計劃、材料采購計劃等。（四）、嚴(yán)格按進(jìn)度計劃檢查工程實際進(jìn)展情況，對延誤和滯后的單項施工進(jìn)度計劃要進(jìn)行及時修訂，并提出加快施工進(jìn)度的措施，保證按合同要求完成該項工程。七、技術(shù)資料及檔案信息化管理合作單位（人）做好工程資料的積累、整理和歸檔工作。歸檔資料必須及時、真實、完整、整理成冊并建立電子文檔格式作為公司留底存檔。八、施工隊伍及工人工資管理（一）、合作單位（人）應(yīng)嚴(yán)格遵守《勞動法》、《合同法》等相關(guān)法律以及地方政府的相關(guān)法規(guī)，并嚴(yán)格執(zhí)行公司對施工隊伍的有關(guān)管理制度。（二）、及時按規(guī)定辦理施工隊伍及工人的相關(guān)保險事宜。（三）、加強(qiáng)用工管理，辦好進(jìn)場人員的用工審批，做到身份證、務(wù)工卡、暫住證和特殊工種操作證等證件齊全。（四）、堅持對施工隊伍及工人進(jìn)行安全教育、質(zhì)量教育、文明施工。建筑工程財務(wù)流程制度4第一章總則第一條：為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；第二條：公司主要業(yè)務(wù)為工程投標(biāo)業(yè)務(wù)及工程建設(shè)業(yè)務(wù)，因此，公司財務(wù)部門所對應(yīng)的主要職責(zé)如下：1、投標(biāo)保證金的管理：包括投標(biāo)保證金的準(zhǔn)確匯出、及時退付、準(zhǔn)確登記等。2、工程款撥付的管理：包括按照《公司工程款撥付流程》之規(guī)定準(zhǔn)確、及時撥付工程款等。3、公司業(yè)務(wù)收入及報銷支出的管理：包括及時核算開標(biāo)費(fèi)用收入，工程管理費(fèi)用收入，押證費(fèi)收入，分公司承包費(fèi)收入等。按照公司報銷管理辦法，支付公司業(yè)務(wù)費(fèi)用支出，并及時支付各類證件掛靠費(fèi)用等。4、財務(wù)內(nèi)部管理：包括現(xiàn)金管理、電子銀行管理、對賬管理、報表管理等。第三條：財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，財務(wù)部門對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》等法律法規(guī)，堅決按有關(guān)財務(wù)制度辦事。同時，公司全體員工也必須遵守財務(wù)制度所規(guī)定的各項流程和辦法進(jìn)行有關(guān)業(yè)務(wù)活動，并嚴(yán)守公司秘密。第二章投標(biāo)保證金管理制度第四條：投標(biāo)保證金必須由公司法人私人賬戶匯入公司基本賬戶或一般賬戶（根據(jù)招標(biāo)文件規(guī)定）。再由公司基本賬戶或一般賬戶匯入招標(biāo)方賬戶。第五條：公司之投標(biāo)保證金，均由電子銀行渠道匯出，出納人員制單，再由會計人員復(fù)合，確保匯出投標(biāo)保證金準(zhǔn)確無誤。第六條：公司收到招投標(biāo)中心退回的投標(biāo)保證金之后，應(yīng)先退至公司法人私人賬戶，再扣除開標(biāo)費(fèi)及轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)后退回至投標(biāo)保證金所有人。第七條：退回投標(biāo)保證金時，出納人員應(yīng)在匯款用途中注明所退工程名稱，并保留匯款憑證。第八條：公司所有匯出保證金的工程名稱、金額、匯入地點、退回時間，工程開標(biāo)時間、開標(biāo)費(fèi)金額等，財務(wù)人員必須詳細(xì)登記于《保證金收付明細(xì)表》（見附件一）中，并定期送報。第三章工程款撥付管理制度第九條：公司在投標(biāo)活動中，若中得標(biāo)的工程，公司各部門之職責(zé)為：1、經(jīng)營部職責(zé)：經(jīng)營部相關(guān)人員將中標(biāo)工程情況、證件質(zhì)押情況向工程部門、財務(wù)部門以及檔案部門進(jìn)行告知、備案；2、工程部職責(zé)：工程部門應(yīng)與實際承包人簽訂工程安全施工相關(guān)合同，并負(fù)責(zé)督促中標(biāo)工程按照各項規(guī)章制度進(jìn)行安全生產(chǎn)，出現(xiàn)安全事故或迎接上級檢查時，主動配合處理、跟進(jìn)；3、財務(wù)部職責(zé)：財務(wù)部門應(yīng)與實際承包人簽訂工程財務(wù)合同，并負(fù)責(zé)監(jiān)督中標(biāo)工程財務(wù)狀況，按照既定流程撥付工程款項、收取相關(guān)費(fèi)用、監(jiān)督工程實際承包人稅務(wù)繳納情況；4、檔案部職責(zé)：檔案部門在中標(biāo)之后，負(fù)責(zé)向工程實際承包人索要中標(biāo)通知書、施工合同之原件，登記被質(zhì)押證件的情況，工期結(jié)束后及時向工程實際承包人索要被押證件，竣工備案后，索要施工許可證及竣工備案表之原件。第十條：當(dāng)收到甲方所支付的中標(biāo)工程工程款時，具體撥付應(yīng)按以下流程執(zhí)行：1、出納人員確認(rèn)工程款到賬后，將《工程款撥付審批表》（見附件二）依次交與財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、檔案部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人、工程部門負(fù)責(zé)人填寫相應(yīng)項目；2、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、檔案部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人、工程部門負(fù)責(zé)人根據(jù)各自部門對工程的監(jiān)管情況，如實填制《工程款撥付審批表》相關(guān)項目；3、各部門填制完畢后，出納人員根據(jù)所到工程款，減去相關(guān)應(yīng)收、應(yīng)暫扣、應(yīng)處罰的金額，計算確定該次應(yīng)撥付之工程款金額，并撥付給工程實際承包人；4、款項撥出之后，出納人員將填制完成之后的《工程款撥付審批表》復(fù)印一式四份，分別交與財務(wù)部門、檔案部門、經(jīng)營部門、工程部門。第十一條：工程款中，若有暫扣款項，當(dāng)暫扣事項消除時，應(yīng)執(zhí)行以下退回流程：1、暫扣事項指工程實際承包人未能繳清稅款；未能交回證件、工程資料；以及暫扣的安全施工保證金等；當(dāng)公司暫扣部分工程款之后，該暫扣部分應(yīng)存入公司專門賬戶，再退回實際承包人之前不得動用。2、當(dāng)工程實際承包人已繳清未繳稅款、交回暫押證件及工程資料、工程順利完工通過驗收無后續(xù)問題時，暫扣事項消除，則應(yīng)向工程實際承包人退回相應(yīng)暫扣金額；3、暫扣事項消除后，暫扣執(zhí)行部門填寫本部門保留原該筆工程款的《工程款撥付審批表》之最后一欄，并簽字，交與出納人員。4、出納人員執(zhí)行相關(guān)退回暫扣款項事宜。第四章公司業(yè)務(wù)收入及報銷支出管理制度第十二條：開標(biāo)費(fèi)用收入管理方案1、若公司所參與投標(biāo)工程未能中標(biāo)，招投標(biāo)中心將退回我公司所匯出的投標(biāo)保證金，當(dāng)收到該筆退回之投標(biāo)保證金時，出納人員應(yīng)在扣除相應(yīng)開標(biāo)費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)之后，再將該筆投標(biāo)保證金退回至實際持有人。2、出納人員應(yīng)開具該筆開標(biāo)費(fèi)用之收據(jù)，作為財務(wù)原始憑證，會計人員應(yīng)在收據(jù)上簽字。3、出納人員應(yīng)填制《保證金收付明細(xì)表》中有關(guān)開標(biāo)費(fèi)用的項目，并與經(jīng)營部相關(guān)人員核對，核對無誤后，經(jīng)營部相關(guān)人員應(yīng)在《保證金收付明細(xì)表》中簽字。第十三條：工程管理費(fèi)用、押證費(fèi)用管理方案1、若公司所參與投標(biāo)工程中標(biāo)，財務(wù)部門應(yīng)與工程實際承包人簽訂財務(wù)合同，財務(wù)合同中應(yīng)明確規(guī)定該工程所收管理費(fèi)比率及押證費(fèi)金額。2、收到該工程首筆工程款時，財務(wù)人員應(yīng)收取合同所規(guī)定的'管理費(fèi)用及押證費(fèi)用。3、押證費(fèi)用收取自工程中標(biāo)押證日開始至工期結(jié)束為止，若超過工期，所押證件未能拿出，則按照合同規(guī)定，再次加收至證件拿出日為止。4、注冊建造師證總押證費(fèi)用的25%應(yīng)支付給注冊建造師本人，作為其證件的使用費(fèi)用。5、收取工程管理費(fèi)用和押證費(fèi)用時，出納人員應(yīng)開具該筆費(fèi)用之收據(jù)，作為財務(wù)原始憑證，會計人員應(yīng)在收據(jù)上簽字。第十四條：分公司承包費(fèi)用管理方案1、公司可在異地設(shè)立分公司辦事處，辦事處設(shè)立時，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)承包合同，向分公司承包人收取承包費(fèi)用。2、當(dāng)承包期限到期時，財務(wù)部門應(yīng)告知分公司承包人，如分公司承包人繼續(xù)承包，則在新一年的承包合同簽訂時，按照合同收取承包費(fèi)用。3、收取承包費(fèi)用時，出納人員應(yīng)開具該筆承包費(fèi)用之收據(jù)，作為財務(wù)原始憑證，會計人員應(yīng)在收據(jù)上簽字。第十五條：處罰收入管理方案1、當(dāng)分公司承包人或者工程實際承包人違反合同規(guī)定、使得公司遭受損失時，公司可對分公司承包人或者工程實際承包人進(jìn)行處罰。2、當(dāng)分公司承包人或工程實際承包人未經(jīng)公司允許私自以公司名義開立銀行結(jié)算賬戶時，工程實際承包人違反安全施工管理規(guī)定，而出現(xiàn)安全事故或在各項檢查中未能通過導(dǎo)致公司被通報批評或遭受處罰等情況時，公司有權(quán)根據(jù)合同規(guī)定對分公司承包人或工程實際承包人發(fā)出處罰通知，再其暫扣款項或工程款、保證金中扣除相應(yīng)處罰金額。3、若出現(xiàn)處罰情況，財務(wù)部門應(yīng)向分公司承包人或工程實際承包人發(fā)出處罰通知書。4、收取處罰金額后，出納人員應(yīng)開具該筆處罰費(fèi)用之收據(jù)，作為財務(wù)原始憑證，會計人員應(yīng)在收據(jù)上簽字。第十六條：報銷支出管理方案1、公司員工因工作需要而產(chǎn)生的費(fèi)用支出，在確認(rèn)無誤后，公司應(yīng)實報實銷。2、員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時，應(yīng)取得相應(yīng)正式發(fā)票，如遇特殊情況無法取得發(fā)票的，應(yīng)寫出書面說明，并由至少一名證明人簽字證明。3、員工報銷應(yīng)填制報銷憑證，準(zhǔn)確填寫報銷時間、報銷事由、金額、單據(jù)張數(shù)等，并在發(fā)票背面簽字，同時在報銷憑證中報銷人欄簽字。4、員工將報銷憑證交與會計人員處審核金額、單據(jù)、簽名等情況，會計人員審核格式、金額等無誤后，簽字確認(rèn)。5、會計人員審核后，員工將報銷憑證交與總經(jīng)理簽字。6、總經(jīng)理簽字后，由會計人員將報銷憑證交與董事長簽字。7、董事長簽字后，出納人員復(fù)核金額，確認(rèn)無誤后，將報銷金額轉(zhuǎn)入員工銀行賬戶，出納人員保留轉(zhuǎn)賬憑證作為付款依據(jù)。第十七條：借支管理方案1、若員工因工作業(yè)務(wù)原因（如繳納培訓(xùn)報名費(fèi)、異地出差等），需要事前向財務(wù)部借支經(jīng)費(fèi)時，應(yīng)填制借款單，一式兩聯(lián)，并交與總經(jīng)理簽字，一聯(lián)交與財務(wù)部門，一聯(lián)員工自行保存。2、業(yè)務(wù)辦理結(jié)束后，員工應(yīng)及時按照報銷流程報銷該筆支出。3、員工報銷完畢后，財務(wù)部門將員工所填之借款單交還與員工本人。4、員工出差借支，應(yīng)在出差返回兩日內(nèi)辦理報銷，其他業(yè)務(wù)借款在業(yè)務(wù)完結(jié)兩日內(nèi)辦理報銷，借支未還者原則上不得再次借支，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五章財務(wù)內(nèi)部管理制度第十八條：現(xiàn)金及銀行賬戶管理方案1、公司現(xiàn)金包括出納人員處庫存現(xiàn)金以及存放在法人私人賬戶中的款項。2、出納人員應(yīng)妥善保管庫存現(xiàn)金及銀行卡，需要取現(xiàn)時，應(yīng)通知會計人員，并告知理由，不得私自取現(xiàn)。3、當(dāng)出納人員根據(jù)流程需要支付報銷款項時，付款后，應(yīng)在報銷單上簽字，并蓋付訖章。4、出納人員應(yīng)做好現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。5、嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。6、加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。7、出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作。第十九條：電子銀行管理方案1、為方便財務(wù)人員日常業(yè)務(wù)，公司基本賬戶、一般賬戶以及法人的私人賬戶均開設(shè)有網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，2、企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、IC卡、U盾、賬戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。3、網(wǎng)銀的U盾由出納人員和會計人員分別保管使用，出納人員使用制單U盾，每筆款項的匯出由出納人員制單。會計人員使用復(fù)核，當(dāng)出納人員制單后，由會計人員復(fù)核該筆款項。確保打出的每筆款項均遵守相關(guān)制度流程并金額、收款方均正確無誤。4、電子銀行U盾應(yīng)妥善保管，到期時應(yīng)及時續(xù)費(fèi)，保證通暢使用。第二十條：財務(wù)報告及財務(wù)分析管理方案1、財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，并匯報公司管理層。2、財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。第二十一條：對賬管理方案1、對賬分為賬實核對、賬賬核對、帳表核對、賬證核對。2、賬實核對：出納人員根據(jù)現(xiàn)金日記賬，每月填制《現(xiàn)金及銀行存款余額對賬表》（見附件三），并與會計賬務(wù)余額核對，若核對相符，《現(xiàn)金及銀行存款余額對賬表》則作為會計原始依據(jù)裝訂入憑證賬簿，若不相符，則檢查賬務(wù)或現(xiàn)金庫存是否有誤，若查無原因，則在領(lǐng)導(dǎo)審批后做財產(chǎn)損益調(diào)整。3、賬賬核對：會計人員的總賬與各相關(guān)賬戶、各明細(xì)賬之間應(yīng)相符，定期核對總分類賬各賬戶借方期末余額合計數(shù)與貸方期末余額合計數(shù)是否相等，借方本期發(fā)生額合計數(shù)與貸方本期發(fā)生額合計數(shù)是否相等；核對總分類賬各賬戶的期末余額與所屬各明細(xì)分類賬戶的期末余額之和是否相等，總分類賬各賬戶的本期發(fā)生額與所屬各明細(xì)分類賬戶的本期發(fā)生額之和是否相等。核對總分類賬中“現(xiàn)金”和“銀行存款”賬戶的期末余額與相對應(yīng)的日記賬的期末余額是否相等。切實做到賬賬相符。4、賬表核對：會計人員應(yīng)實時核對賬面金額與報表金額，做到賬表相符。會計報表是根據(jù)會計賬簿記錄及有關(guān)資料編制的，兩者之間存在著相對應(yīng)的關(guān)系。因此，通過檢查會計報表各項目的數(shù)據(jù)與會計賬簿有關(guān)數(shù)據(jù)是否一致，確保會計信息的質(zhì)量。5、賬證核對：保證賬證相符，是會計核算的基本要求。由于會計賬簿記錄是根據(jù)會計憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯(lián)系。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗證會計賬簿和會計憑證的內(nèi)容是否正確無誤，以保證會計資料真實、完整。會計人員應(yīng)當(dāng)定期將會計賬簿記錄與其相應(yīng)的會計憑證（包括時間、編號、內(nèi)容、金額、記賬方向等）逐項核對，檢查是否一致。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照規(guī)定予以更正。第六章附則第二十二條：本制度自公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后生效實施。第二十三條：公司各部門及所有員工必須嚴(yán)格按照本制度所規(guī)定進(jìn)行財務(wù)活動，財務(wù)部門負(fù)責(zé)落實實施。建筑工程財務(wù)流程制度5第一條會計和出納的職責(zé)1、會計的職責(zé)：(1）按照國家會計制度、總公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復(fù)帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。(2）收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。(3）緊密聯(lián)系工程計量部，準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜椂愘M(fèi)、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊的計價工作。（4）與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。（5）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。（7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。2、出納的工作職責(zé)（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務(wù)會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，并在登記后將收付款憑證返回會計。（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（3）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用檔案。（4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（5）配合會計做好各種帳務(wù)處理。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密（7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)第二條、財務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利1、財務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。2、財務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴(yán)重的上報項目經(jīng)理。第三條、財務(wù)日常工作辦法1、公司財務(wù)部采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由總經(jīng)理監(jiān)管。2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴(yán)重的上報總經(jīng)理。3、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。4、報賬發(fā)票需用發(fā)票粘貼薄,由財務(wù)會計審核后,總經(jīng)理簽字報銷。5、外出辦事交通費(fèi)，視具體情況由會計主管及總經(jīng)理審批后方可報銷。6、費(fèi)用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)→會計初步審核同意→總經(jīng)理簽字同意→會計制憑證→出納付款或會計制憑證沖帳。7、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。8、報銷金額，不能有任何涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。第四條備用金及借款程序管理1、采購人員、項目經(jīng)理、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規(guī)定為：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理1萬元，總工5000元，辦公室主任1000元，部門負(fù)責(zé)人1000--3000元，其他人員視具體情況而定。2、備用金借支程序：借款人申請→會計審核簽署意見→總經(jīng)理簽字同意→會計出憑證→出納付款。3、民工個人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財務(wù)借支。4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。5、超過借支總額累計金額的'，不能再次借支。6、備用金使用過程中，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動可由各部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)，1000元以上的必須由總經(jīng)理同意，否則不給予報帳。上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，總目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。第五條支票領(lǐng)用管理1、支票由出納管理，出納開具支票，應(yīng)由會計審核。2、項目負(fù)責(zé)人有需要領(lǐng)用支票需經(jīng)總經(jīng)理特批方可跟出納領(lǐng)用。3、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負(fù)全責(zé)。第六條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人。2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費(fèi)，可以報銷。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知總經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，若特殊情況需由部門負(fù)責(zé)向總經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。5、業(yè)務(wù)招待過程中發(fā)生的無票支出，由總經(jīng)理同意后，財務(wù)統(tǒng)一辦理。6、項目部各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。第七條差旅費(fèi)的報銷1、因為需出公差，項目部主要人員和負(fù)責(zé)人，由總經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機(jī)、火車或汽車，票務(wù)費(fèi)用，按實報銷;其余人員按火車（硬臥）標(biāo)準(zhǔn)報銷,緊急情況下，總經(jīng)理特批者除外。未經(jīng)同意的飛機(jī)票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。2、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按總經(jīng)理規(guī)定。3、差旅費(fèi)報銷只能包括車船費(fèi)和住宿費(fèi)，出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用，要單獨報銷。4、所有出公差者，均需填差旅費(fèi)報銷必須填寫《差旅費(fèi)報銷單》。第八條、工程款項管理1、公司工程項目在簽訂施工合同時必須注明工程款項匯入公司的銀行賬戶名稱。2、所有項目工程款項必須匯入公司指定銀行賬戶，公司直管項目根據(jù)工程情況按計劃安排支付。各項目部應(yīng)及時提供材料發(fā)票，如果在公司劃撥工程款時不能及時提供材料發(fā)票的，應(yīng)由項目經(jīng)理寫借條，借條交給公司財務(wù)處，原件留委會計處，到時用材料發(fā)票兌換借條。如果到工程完工還有發(fā)票未提供的，公司按5%的比例收取稅費(fèi)。3、項目從建設(shè)單位收取的所有款項（包括借款、甲方供料），一律作為工程款收入，4、項目資金必須確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。5、掛靠項目應(yīng)及時交納稅金及公司管理費(fèi)。第九條計價單的開具1、項目部發(fā)生的相關(guān)工程成本費(fèi)用支出，收款單位（或個人）憑部門開具的《工程計價領(lǐng)款書》到財務(wù)部結(jié)帳。2、《工程計價領(lǐng)款書》由計價者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實計算后開出。財務(wù)部審核只對金額正確與否負(fù)責(zé)，不對原始單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。3、《工程計價領(lǐng)款書》由相關(guān)部門簽字以明確責(zé)任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。4、《工程計價領(lǐng)款書》應(yīng)每月開一次，手續(xù)完善后交財務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。5、《工程計價領(lǐng)款書》采用公司統(tǒng)一印制的。第十條工資核算一、一般程序1、以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資；2、每月10日發(fā)放上月基本工資及提成或績效工資，由公司財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務(wù)部結(jié)算；4、每月5日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動表、獎罰等情況到財務(wù)部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；6工資單經(jīng)財務(wù)主管、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；二、保密原則工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律者處理。三、收入掛鉤原則1、為適應(yīng)激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。四、薪酬結(jié)構(gòu)1、薪酬結(jié)構(gòu)種類1）年薪制2）基本工資加績效工資3）基本工資加提成制；2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)、交通補(bǔ)貼等構(gòu)成。3、對應(yīng)于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費(fèi)用報銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。4、實行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。6、加班費(fèi)計算方法：（1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計發(fā)加班費(fèi)：（本人月工資_300%）÷21.75天_加班天數(shù)法定節(jié)假日按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。7、效益工資的評定由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理評定。8、各部門職工各種補(bǔ)貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執(zhí)行。第十一條材料款核算1、鋼材、水泥、砂石料、主要裝修材料等建材，購進(jìn)時，材料部應(yīng)向財務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》，并附過磅磅單，經(jīng)材料部負(fù)責(zé)人簽字，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應(yīng)商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結(jié)算。零星材料，必須附有詳細(xì)清單和單價，由主管項目副經(jīng)理審核。以上包括五金材料、電器材料、漆料、等。3、每月25日為材料結(jié)帳日，同時材料部向財務(wù)部上報《材料使用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部主管簽字生效，財務(wù)部以此為依據(jù)，進(jìn)行項目成本核算，結(jié)算各項工程的材料實際成本4、每月材料部必需與財務(wù)部進(jìn)行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產(chǎn)生的差異，材料部填報《材料盤點表》，說明情