工程項目責任成本管理分析報告(樣本隨季項目責任成本分析報表一起上報).doc

1、三公司09年1季度工程項目責任成本管理分析報告納敘鐵路鋪架工程（K合同段）橋面系工程一、項目概況四川瀘州（納溪至敘永段）鐵路修建，我公司主要承擔納溪至敘永段部分橋梁施工及所有橋梁橋面系的制作及安裝施工，其合同金額為5096萬元，變更索賠增加金額747萬元，變更后金額為5843萬元。目前本合同段的所有橋面系工程正在緊張的施工中，預計2009年7月左右完成全部施工，截止目前完成投資4395萬元，對上計價完成3773萬元，對下完成計價3755萬元 。二、責任成本管理分析報告主要內容1、經營成果分析。截止2009年3月31日，累計完成產值4395萬元，實際發(fā)生成本4365萬元，節(jié)余30萬元。2、工程數

2、量的節(jié)超分析和對上、對下計量差價分析。工程數量對上對下采用同樣的方法，因此對上對下數量一致；對上單價為業(yè)主合同價，對下價為施工隊與公司簽定的對下承包單價；對上計價金額為3773萬元，對下計價金額為3755萬元，節(jié)余18萬元。3、材料節(jié)超分析。因砂石料漲價，運費漲價等原因，材料應發(fā)生數額4498萬元，實際發(fā)生數額4845萬元，超支347萬元。4、施工方案優(yōu)化執(zhí)行情況分析。5、工程單價節(jié)超分析。6、預付工程款分析。應發(fā)生數額3843萬元，實際發(fā)生數額3733萬元，節(jié)余110萬元。7、項目本級管理費責任預算及執(zhí)行情況分析、資金計劃執(zhí)行情況分析。項目本級管理費責任預算及執(zhí)行情況：應發(fā)生數額50萬元，實

3、際發(fā)生數額50萬元，節(jié)余0元。資金計劃執(zhí)行情況：應發(fā)生數額4768.2萬元，實際發(fā)生數額4768萬元，節(jié)余2000元。8、實現(xiàn)收益與上繳款差異性分析。應發(fā)生數額141.57萬元，實際發(fā)生數額291.97萬元，超支150.4萬元。9、合同外費用分析。合同外變更部分已經按照對上對下單價進行了計價，包括在以上費用中。10、工費分析。應發(fā)生數額154萬元，實際發(fā)生數額154萬元，節(jié)余0元。11、機械使用費分析。應發(fā)生數額40萬元，實際發(fā)生數額39.6萬元，節(jié)余4000元。12、上期整改措施落實情況分析。（1）、人工、材料等的大幅度漲價，已按照鐵道部文件進行材料差價調整，調整后的材料單價能夠滿足目前施工

4、的要求。（2）、業(yè)主計價一般為半年計一次，施工中的資金從業(yè)主那借完后再在計價款中扣除。2009年7月份前完成所有施工任務，盡快完成交工驗收和竣工移交。二綏滿國道主干線博克圖至牙克石高速公路工程一、項目概況內蒙古博客圖至牙克石市高速公路的修建工程，我公司主要承擔一座106延米大橋、一座44延米中橋、1268米隧道施工，其合同金額為7659萬元，增加金額0萬元，變更后金額為7659萬元。由于冬季不能施工，本工程目前剛剛進入施工階段，預計2012年4月30日左右完成全部施工。三其他工程一、苗尾電站上游索道工程（一）、項目概況云南大理州云龍縣苗尾電站上游索道工程，我公司主要承擔一座172延米大橋、路基

5、土石方2.2萬方、路面鋪裝1634平方米等工成的施工，其合同金額為1818萬元，增加金額0萬元，變更后金額為1818萬元。目前本合同段正在緊張的施工中，預計2010年6月30日左右完成全部施工，截止目前完成投資708萬元，對上計價完成651萬元，對下完成計價576萬元 。（二）、責任成本管理分析報告主要內容1、經營成果分析。截止2009年3月31日，累計完成產值750萬元，實際發(fā)生成本748萬元，節(jié)余2萬元。2、工程數量的節(jié)超分析和對上、對下計量差價分析。工程數量對上對下采用同樣的方法，因此對上對下數量一致；對上單價為業(yè)主合同價，對下價為施工隊與公司簽定的對下承包單價；對上計價金額為651萬元

6、，對下計價金額為576萬元，節(jié)余75萬元。3、材料節(jié)超分析。因砂石料漲價，運費漲價等原因，本期材料應發(fā)生數額521萬元，實際發(fā)生數額566萬元，超支45萬元。4、施工方案優(yōu)化執(zhí)行情況分析。5、工程單價節(jié)超分析。6、預付工程款分析。應發(fā)生數額523萬元，實際發(fā)生數額508萬元，節(jié)余15萬元。7、項目本級管理費責任預算及執(zhí)行情況分析、資金計劃執(zhí)行情況分析。項目本級管理費責任預算及執(zhí)行情況：應發(fā)生數額86萬元，實際發(fā)生數額86萬元，節(jié)余0萬元。資金計劃執(zhí)行情況：應發(fā)生數額636萬元，實際發(fā)生數額636萬元，節(jié)余0元。8、實現(xiàn)收益與上繳款差異性分析。應發(fā)生數額71萬元，實際發(fā)生數額126萬元，超支55

7、萬元，主要是由于工程材料價格上漲造成收益減少。9、合同外費用分析。合同外變更部分已經按照對上對下單價進行了計價，包括在以上費用中。10、工費分析。應發(fā)生數額55萬元，實際發(fā)生數額55萬元，節(jié)余0元。11、機械使用費分析。應發(fā)生數額10萬元，實際發(fā)生數額10萬元，節(jié)余0元。12、上期整改措施落實情況分析。存在問題是工期拖延，造成管理費增加，整改措施是2010年6月30日前完成所有施工任務，盡快完成交工驗收和竣工移交。二、華亭中旭煤化工60萬噸/年甲醇項目廠外輸水管線工程（一）、項目概況甘肅省華亭縣工業(yè)園區(qū)內60萬噸/年甲醇項目廠外輸水管線工程，我公司主要承擔管道安裝22815米，其合同金額為16

8、43萬元，增加金額0萬元，變更后金額為1643萬元。目前本合同段正在緊張的施工中，預計2009年9月前完成全部施工，截止目前完成投資1524萬元，對上計價完成1318萬元，對下完成計價1165萬元。（二）、責任成本管理分析報告主要內容1、經營成果分析。截止2009年3月31日，累計完成產值1524萬元，實際發(fā)生成本1520萬元，節(jié)余4萬元。2、工程數量的節(jié)超分析和對上、對下計量差價分析。工程數量對上對下采用同樣的方法，因此對上對下數量一致；對上單價為業(yè)主合同價，對下價為施工隊與公司簽定的對下承包單價；對上計價金額為1318萬元，對下計價金額為1165萬元，超支153萬元。3、材料節(jié)超分析。因砂

9、石料漲價，運費漲價等原因，材料應發(fā)生數額1220萬元，實際發(fā)生數額1336萬元，超支116萬元。4、施工方案優(yōu)化執(zhí)行情況分析。5、工程單價節(jié)超分析。6、預付工程款分析。應發(fā)生數額1425萬元，實際發(fā)生數額1402萬元，節(jié)余23萬元。7、項目本級管理費責任預算及執(zhí)行情況分析、資金計劃執(zhí)行情況分析。項目本級管理費責任預算及執(zhí)行情況：應發(fā)生數額86萬元，實際發(fā)生數額86萬元，節(jié)余0萬元。資金計劃執(zhí)行情況：應發(fā)生數額636萬元，實際發(fā)生數額636萬元，節(jié)余0元。8、實現(xiàn)收益與上繳款差異性分析。應發(fā)生數額131萬元，實際發(fā)生數額148.5萬元，超支17.5萬元，主要是由于工程材料價格上漲造成收益減少。9、合同外費用分析。合同外變更部分已經按照對上對下單價進行了計價，包括在以上費