ERP成本核算流程及要求

1、ERP成本軟件核算流程及要求為加強(qiáng)公司成本管理，規(guī)范成本核算程序，確保成本核算復(fù)核財(cái)務(wù) 制度要求，及時(shí)、準(zhǔn)確的反應(yīng)公司成本水平，持續(xù)改善提高公司盈利能 力，進(jìn)而為公司決策層提供真實(shí)有效的成本信息，我公司已上線ERP成本軟件，現(xiàn)針對ERP成本軟件核算流程及相關(guān)要求進(jìn)行規(guī)范， 望各相 關(guān)部門嚴(yán)格遵照本文規(guī)定完成部門相應(yīng)的職責(zé)。一、 公司ERP成本核算及管理涉及的主要責(zé)任部門：1、財(cái)務(wù)部 2、技術(shù)部3、生產(chǎn)部及個(gè)生產(chǎn)車間4.采購部5、庫房6、人力資源部72、銷售部ERP成本軟件核算流程銷售部確定產(chǎn)品名稱生產(chǎn)部技術(shù)部每月扎帳前新產(chǎn)品材料定額的準(zhǔn)確錄入、 產(chǎn)品材料定額數(shù)據(jù)變動(dòng)的維護(hù)、確保產(chǎn)品材 料定額中

2、各所填項(xiàng)目的準(zhǔn)確性提供準(zhǔn)確的手工產(chǎn)量報(bào)表、審核車間K3錄入產(chǎn)量與 手工報(bào)生產(chǎn)部產(chǎn)量報(bào)表的一致性采購部及時(shí)錄入基本資料、及時(shí)更新維護(hù)物料資料數(shù)據(jù)確保其準(zhǔn)確性材料庫房庫房開具的生產(chǎn)領(lǐng)料單中計(jì)劃單價(jià)與該物料中的計(jì)劃單價(jià)一致。庫房開具的生產(chǎn)領(lǐng)料單主料、輔料、及包裝材料需要寫清材料名稱及材料編碼、計(jì) 劃單價(jià)應(yīng)與K3中該材料的計(jì)劃單價(jià)一致生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)按財(cái)務(wù)部的要求報(bào)送所耗材料情況報(bào)表。材料員在月末扎帳后進(jìn)行盤點(diǎn)， 將盤點(diǎn)后的結(jié)存、本期材料的領(lǐng)入清楚反映。各車間材料員需要根據(jù) ERP成本軟件中產(chǎn)品材料定額中材料名稱及代碼進(jìn)行相關(guān)生產(chǎn)領(lǐng)料 的錄入。各車間需要準(zhǔn)確及時(shí)的進(jìn)行車間生產(chǎn)產(chǎn)量的記錄和下推。各車間確保手

3、工產(chǎn)量報(bào)表數(shù)據(jù)與當(dāng)月ERP成本軟件中本車間產(chǎn)量數(shù)據(jù)的一致性，若有特殊情況導(dǎo)致數(shù)據(jù)不一致的及時(shí)告知生產(chǎn)部及財(cái)務(wù)部。三、各部門有關(guān)ERP成本軟件核算的職責(zé)及要求1、財(cái)務(wù)部(1) 定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門提供有效的成本資料以供參考和決策(2) 負(fù)責(zé)對各相關(guān)部門上報(bào)數(shù)據(jù)規(guī)范性審核(3) 負(fù)責(zé)ERP成本軟件管理流程的修改及監(jiān)督執(zhí)行情況，確保各部門按ERP成本管理流程的操作。2、技術(shù)部(1) 負(fù)責(zé)ERP成本軟件中產(chǎn)品材料定額的準(zhǔn)確性。對產(chǎn)品材料定額中各所填項(xiàng)目確保其準(zhǔn)確無誤(2) 負(fù)責(zé)確保ERP成本軟件中產(chǎn)品材料定額在每月扎帳前新產(chǎn)品材料定額的錄入（3）負(fù)責(zé) ERP 成本軟件中產(chǎn)品材料定額數(shù)據(jù)變動(dòng)的維護(hù)，

4、變動(dòng)及 時(shí)告知財(cái)務(wù)成本核算人員3、生產(chǎn)部及各生產(chǎn)車間（1）生產(chǎn)部 每月及時(shí)提供生產(chǎn)報(bào)表確保準(zhǔn)確性 每月負(fù)責(zé)審核各車間手工產(chǎn)量報(bào)表數(shù)據(jù)與 ERP 成本軟件中相 關(guān)產(chǎn)量數(shù)據(jù)一致性（2）各生產(chǎn)車間 負(fù)責(zé)按財(cái)務(wù)部的要求報(bào)送所耗材料情況報(bào)表。材料員在月末 扎帳后進(jìn)行盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)后的結(jié)存、本期材料的領(lǐng)入清楚反 映。 各車間材料員需要根據(jù) ERP 成本軟件中產(chǎn)品材料定額中材料 名稱及代碼進(jìn)行相關(guān)生產(chǎn)領(lǐng)料的錄入 。 各車間需要準(zhǔn)確及時(shí)的進(jìn)行車間生產(chǎn)產(chǎn)量的記錄和下推。 各車間確保手工產(chǎn)量報(bào)表數(shù)據(jù)與當(dāng)月 ERP 成本軟件中本車間 產(chǎn)量數(shù)據(jù)的一致性，若有特殊情況導(dǎo)致數(shù)據(jù)不一致的及時(shí)告 知生產(chǎn)部及財(cái)務(wù)部。4、采購部（1）負(fù)責(zé)完善 ERP 成本軟件中購入材料的計(jì)劃單價(jià)、主料幅寬 等相關(guān)數(shù)據(jù)，并確保其準(zhǔn)確性。庫房開具的生產(chǎn)領(lǐng)料單中 計(jì)劃單價(jià)與該物料中的計(jì)劃單價(jià)一致。5、庫房（1）庫房開具的生產(chǎn)領(lǐng)料單中計(jì)劃單價(jià)與該物料中的計(jì)劃單價(jià) 一致。（2）庫房開具的生產(chǎn)領(lǐng)料單主料、輔料、及包裝材料需要寫清 材料名稱，簡寫無疑義的可寫簡稱，但填寫的材料編碼必 須一致。（3）負(fù)責(zé)做好各車間生產(chǎn)領(lǐng)料的審核工作（4）庫房對發(fā)料的準(zhǔn)確性和消耗定額的執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)6、人力資源部（1） 負(fù)責(zé)勞動(dòng)定額在每月扎帳前新產(chǎn)品勞動(dòng)定額的