財(cái)產(chǎn)物資管理制度

1、文件編號(hào)ZRY-CWK-ZD-003-2014-01-B文件名稱(chēng)財(cái)產(chǎn)物資管理制度頁(yè)數(shù)3版本1制度類(lèi)別財(cái)務(wù)管理制定部 門(mén)財(cái)務(wù)科附件數(shù)簽發(fā)人簽發(fā)時(shí)間生效時(shí)間1.目的為加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資管理，主要包括庫(kù)存物資管理、藥品管理等。根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)要求，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，特制訂本制度。適用范圍2.適用范圍該制度適用浙江省人民醫(yī)院全院范圍。3.參考文件醫(yī)院財(cái)務(wù)制度 醫(yī)院會(huì)計(jì)制度4.名詞定義4.1醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資：醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物物資主要包括固定資產(chǎn)、藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料、貨幣資金、應(yīng)收賬款等。4.2庫(kù)存物資：庫(kù)存物資是指醫(yī)院為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)而儲(chǔ)存的藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、在加工材

2、料等。庫(kù)存物資按照“計(jì)劃采購(gòu)、定量供應(yīng)”的辦法進(jìn)行管理。5.作業(yè)內(nèi)容5.1 修訂原則：5.1.1 符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度。5.1.2認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的物價(jià)政策,做到“應(yīng)收則收、應(yīng)收不漏”5.1.3按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行收入核算。5.1.4 醫(yī)院各項(xiàng)支出貫徹“厲行節(jié)約，勤儉辦事業(yè)”的方針。5.2管理范圍5.2.1本制度所指庫(kù)存物資包括儲(chǔ)存的材料、藥品、醫(yī)療用品、包裝物和低值易耗品等。庫(kù)存物資按照“計(jì)劃采購(gòu)、定額定量供應(yīng)”的辦法進(jìn)行管理。5.2.2本制度所指物資采供部門(mén)包括醫(yī)院物資采供中心、藥學(xué)部等醫(yī)院授權(quán)指定的可進(jìn)行物資采購(gòu)的部門(mén)。5.2.3固定資產(chǎn)參照醫(yī)院固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)

3、行；貨幣資金參照醫(yī)院貨幣資金管理辦法執(zhí)行；應(yīng)收賬款等參照醫(yī)院債權(quán)、債務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行5.3庫(kù)存物資采購(gòu)的管理5.3.1醫(yī)院物資采購(gòu)實(shí)行歸口管理，相關(guān)物資只能由指定部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)，非指定部門(mén)外人員采購(gòu)物資財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕付款。5.3.2采供部門(mén)應(yīng)制訂各物資合理的儲(chǔ)備定額標(biāo)準(zhǔn)，按審批后的采購(gòu)計(jì)劃和中標(biāo)清單及時(shí)、準(zhǔn)確地組織訂貨，使庫(kù)存物資的儲(chǔ)備符合醫(yī)療活動(dòng)的需要，杜絕盲目和擅自購(gòu)買(mǎi)而造成的浪費(fèi)。5.3.3年度限額以上的物資采購(gòu)流程應(yīng)符合政府采購(gòu)法律、法規(guī)的規(guī)定，按規(guī)定進(jìn)行審批或公開(kāi)招標(biāo)。5.4、庫(kù)存物資驗(yàn)收的管理5.4.1采供部門(mén)應(yīng)按醫(yī)院內(nèi)控制度規(guī)定，建立采購(gòu)與驗(yàn)收崗位牽制制度，實(shí)行不相容崗位分

4、離規(guī)定。5.4.2驗(yàn)收要按規(guī)定程序和手續(xù)及時(shí)準(zhǔn)確地驗(yàn)收。物資管理部門(mén)依據(jù)審批后的采購(gòu)合同或采購(gòu)單核對(duì)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量、有效期和供應(yīng)商相關(guān)證照等。5.4.3采購(gòu)物資價(jià)格執(zhí)行招標(biāo)或協(xié)議價(jià)格規(guī)定。對(duì)價(jià)格變動(dòng)，要查明情況，并及時(shí)通知相關(guān)人員。凡經(jīng)驗(yàn)收合格的物資，應(yīng)按類(lèi)別填寫(xiě)購(gòu)入物資驗(yàn)收單。5.5庫(kù)存物資領(lǐng)用的管理5.5.1庫(kù)存物資的領(lǐng)用由使用科室指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)“出庫(kù)單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留底，一聯(lián)交財(cái)務(wù)科做賬，一聯(lián)使用科室存查。5.5.2領(lǐng)用科室將需領(lǐng)用的物資信息輸入電腦并保存，再將信息傳送給庫(kù)房保管員，保管員對(duì)物資信息經(jīng)確認(rèn)后發(fā)放，再根據(jù)實(shí)際發(fā)放數(shù)量打印領(lǐng)用清單。5.5

5、.3物資配送人員按發(fā)放清單將物資送達(dá)指定科室時(shí)，須由領(lǐng)用科室指定經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。庫(kù)房會(huì)計(jì)根據(jù)各科室的領(lǐng)用清單進(jìn)行領(lǐng)用物資的名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額的核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)通知保管員核實(shí)更正。5.6庫(kù)存物資倉(cāng)庫(kù)的管理5.6.1庫(kù)房要做好庫(kù)存物資的保管及庫(kù)房的清潔、防潮、防盜和安全工作，確保醫(yī)院物資的正常使用。5.6.2定期檢查限期使用物品的有效期，嚴(yán)禁過(guò)期或變質(zhì)物品出庫(kù)，發(fā)現(xiàn)不合格物品應(yīng)立即停止使用。5.6.3每季對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，年終進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等物資，應(yīng)查明原因，分別情況按規(guī)定程序上報(bào)，待批準(zhǔn)后再進(jìn)行賬務(wù)處理。5.6.4庫(kù)存物資中的低值易耗品，其實(shí)物管理

6、采取“以舊換新”的辦法。物資采供中心要建立輔助賬，反映在用低值易耗品的分布。新增的低值易耗品由科主任或護(hù)士長(zhǎng)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)分管院長(zhǎng)審批同意后由采供部門(mén)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)后再領(lǐng)用。低值易耗品的報(bào)廢、報(bào)損，由使用科室填寫(xiě)“對(duì)報(bào)對(duì)領(lǐng)單”，科主任或護(hù)士長(zhǎng)簽名確認(rèn)，經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，采供部門(mén)出具“低值易耗品報(bào)損單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留底，一聯(lián)財(cái)務(wù)科做賬，一聯(lián)使用科室存查。5.7庫(kù)存物資的月末結(jié)賬5.7.1庫(kù)房會(huì)計(jì)每月要及時(shí)準(zhǔn)確地做好各類(lèi)物資的收支月報(bào)表，清理、匯總各種憑證和單據(jù)，清查各類(lèi)物資的出、入庫(kù)列表，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)科，并與財(cái)務(wù)科準(zhǔn)確核對(duì)各類(lèi)物資的購(gòu)入、領(lǐng)用、結(jié)存，做到金額與財(cái)務(wù)科一致，數(shù)量與使

7、用科室一致。5.7.2每月庫(kù)房要做好應(yīng)付賬款的管理，并及時(shí)提供各供應(yīng)商的應(yīng)付賬款余額與財(cái)務(wù)科進(jìn)行核對(duì)。5.7.3庫(kù)房會(huì)計(jì)按驗(yàn)收入庫(kù)單建立往來(lái)款項(xiàng)日記賬，月末與應(yīng)付貨款信息查詢賬和應(yīng)付貨款沖銷(xiāo)賬進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符，嚴(yán)格審核銷(xiāo)售發(fā)票發(fā)現(xiàn)有缺項(xiàng)的應(yīng)退回更正。5.7.4物資付款的發(fā)票，須經(jīng)采購(gòu)員和庫(kù)房保管員簽字，庫(kù)房會(huì)計(jì)審核后進(jìn)行匯總，并填制付款匯總表，交科主任審核，按醫(yī)院資金審批制度規(guī)定的流程、權(quán)限進(jìn)行審批后財(cái)務(wù)付款。5.7.5財(cái)務(wù)科付款后，庫(kù)房會(huì)計(jì)將結(jié)算的驗(yàn)收入庫(kù)單與應(yīng)付貨款沖銷(xiāo)賬逐筆進(jìn)行沖銷(xiāo)，并保證與沖銷(xiāo)的金額相符。5.8藥品管理的特別規(guī)定5.8.1采購(gòu)藥品應(yīng)以本院基本藥品目錄為依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)

8、行浙江省藥品集中招標(biāo)采購(gòu)價(jià)格管理辦法規(guī)定。對(duì)臨床醫(yī)療要求新增的品種，由臨床科主任填寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告，藥劑科主任簽署意見(jiàn)，并經(jīng)醫(yī)院藥事管理委員會(huì)討論同意后方可采購(gòu)。因臨床搶救急需的藥品，藥事管理委員會(huì)來(lái)不及討論的，須報(bào)分管院長(zhǎng)審批后方可采購(gòu)或向其他醫(yī)院調(diào)撥。5.8.2第一次向我院供應(yīng)藥品的廠商，應(yīng)進(jìn)行資格審查，包括生產(chǎn)廠家或經(jīng)營(yíng)單位的藥品生產(chǎn)許可證或藥品經(jīng)營(yíng)許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、新藥批件、GMP證書(shū)、商標(biāo)注冊(cè)證、物價(jià)單等，須留有復(fù)印件，以保證進(jìn)藥的合法性。5.8.3藥庫(kù)對(duì)劇毒、麻醉、精神等特殊藥品的采購(gòu)、保管、領(lǐng)用、消耗等，要按特殊藥品有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，并設(shè)置專(zhuān)用賬簿登記，及時(shí)統(tǒng)計(jì)、核對(duì)，不得以任何借口放

9、松對(duì)特殊藥品的管理。5.9財(cái)產(chǎn)物資損失賠償規(guī)定5.9.1各科室科長(zhǎng)、主任是本部門(mén)資產(chǎn)管理的負(fù)責(zé)人，對(duì)本部門(mén)資產(chǎn)的完整、安全負(fù)責(zé)；科長(zhǎng)或科主任應(yīng)指定本部門(mén)特定工作人員負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的日常管理工作。5.9.2任何科室或個(gè)人不得擅自轉(zhuǎn)移、出借醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資。特殊情況需要轉(zhuǎn)移或出借的，須經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)同意，按規(guī)定權(quán)限上報(bào)主管理部門(mén)批準(zhǔn)；未經(jīng)審批轉(zhuǎn)移、出借醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資的，給予扣發(fā)經(jīng)辦人、責(zé)任科室負(fù)責(zé)人一定數(shù)額的獎(jiǎng)金、追回違規(guī)取得的收益并賠償由此給醫(yī)院造成的全部損失；情節(jié)特別嚴(yán)重的，報(bào)請(qǐng)司法部門(mén)依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律處理。5.9.3因工作失誤造成醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資霉?fàn)€、變質(zhì)、過(guò)期失效或破損等損失賬面價(jià)值5萬(wàn)元以內(nèi)的，由分管院領(lǐng)導(dǎo)視情節(jié)決定按原價(jià)的10%50%賠償醫(yī)院損失，并將處理結(jié)果通報(bào)醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議；一次造成財(cái)產(chǎn)物資賬面損失在5萬(wàn)元（含）以上的，醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議討論決定處理意見(jiàn)，并按規(guī)定上報(bào)主管部門(mén)審批。5.9.4財(cái)產(chǎn)物