企業(yè)在工商登記中的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范

1、企業(yè)在工商登記中的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范12-12-14 10:18:00 隨著市場的不斷深入和， 參與的各種經(jīng)濟(jì)交往日益增多，企業(yè)登記工作已成為企業(yè)保護(hù)自身交易安全和秩序以及國家行政機(jī)關(guān)監(jiān)督管理 企業(yè)的重要渠道企業(yè)登記是由企業(yè)登記機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)情況進(jìn)行審核后對(duì) 外公示的行為，企業(yè)登記的主要內(nèi)容包括：企業(yè)設(shè)立登記、變更登記、 注銷登記、企業(yè)年檢等登記行為。企業(yè)的登記系申請(qǐng)行為，申請(qǐng)行為不符合相關(guān)規(guī)定仍會(huì)給企業(yè)帶來一定的法律風(fēng)險(xiǎn)，因此申請(qǐng)行為的合法合規(guī)性及其合適的方案將成為防范此類法律風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。下面著重介紹各種登記易產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范一、企業(yè)設(shè)立登記的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范（一）設(shè)立登記概念是指將企業(yè)設(shè)

2、立的相關(guān)事項(xiàng)上報(bào)企業(yè)的登記注冊(cè)機(jī)關(guān)，由企業(yè)的登記注冊(cè)機(jī)關(guān)依法審查、核準(zhǔn)后，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照的過程。（二）企業(yè)名稱不適宜的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范1 .法律風(fēng)險(xiǎn)：已經(jīng)登記注冊(cè)的企業(yè)名稱，在使用中對(duì)公眾造成欺 騙或者誤解的，或者損害他人合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為不適宜的企業(yè)名 稱予以糾正。如企業(yè)名稱與他人在先馳名商標(biāo)相沖突，可能欺騙公眾或 者對(duì)公眾造成誤解的， 相關(guān)權(quán)利人可向企業(yè)名稱登記主管機(jī)關(guān)申請(qǐng)撤銷 該企業(yè)名稱登記，并可依法追究該企業(yè)的侵權(quán)責(zé)任。2風(fēng)險(xiǎn)防范：為避免企業(yè)名稱與他人注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)沖突，應(yīng)當(dāng) 事先進(jìn)行商標(biāo)查詢。 同時(shí)為有效保護(hù)自己的企業(yè)字號(hào)不被他人以商標(biāo)形 式注冊(cè)，建議在企業(yè)名稱登記后及時(shí)將該企業(yè)字號(hào)

3、在相應(yīng)類別上申請(qǐng)商 標(biāo)注冊(cè)，予以商標(biāo)保護(hù)。（三）出資瑕疵的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范根據(jù)我國法律的規(guī)定， 公司股東或發(fā)起人需要按期足額繳納公司章 程中確定的出資額。 以貨幣出資的， 要將出資足額存入指定的銀行賬戶； 以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，要辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。1出資瑕疵種類：（ 1）出資評(píng)估不實(shí)，即出資人以實(shí)物、產(chǎn)權(quán)、 非專利技術(shù)、土地使用權(quán)出資時(shí)， 其評(píng)估價(jià)額高于出資財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)額。 （2）虛假出資，指出資人違反法律規(guī)定未履行出資，通過虛假手段取 得驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資證明， 從而造成表面上出資， 但實(shí)際上并未出資的情形。 （3）抽逃出資。指出資人在公司成立后，將其所交納的出資額暗中抽 逃撤回卻仍保留股東身份的

4、行為。2法律風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)虛報(bào)注冊(cè)資本、提交虛假材料或者采取其他欺詐 手段隱瞞重要事實(shí)取得公司登記的，應(yīng)由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正， 處以 罰款；情節(jié)嚴(yán)重的除撤銷公司登記或者吊銷營業(yè)執(zhí)照外，未繳納所認(rèn)繳 的出資、出資評(píng)估不實(shí)、虛假出資、抽逃出資的股東，還應(yīng)當(dāng)向已足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任，同時(shí)應(yīng)當(dāng)向公司承擔(dān)差額補(bǔ)繳責(zé)任，并 承擔(dān)相應(yīng)的民事賠償責(zé)任甚至刑事法律責(zé)任。3出資瑕疵的法律風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)應(yīng)設(shè)置工作流程，嚴(yán)格按企業(yè) 工作流程規(guī)范、審核，按國家法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行以避免類似抽逃出資引 起的法律后果。（四）經(jīng)營范圍的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范1經(jīng)營范圍分類。分為許可經(jīng)營項(xiàng)目和一般經(jīng)營項(xiàng)目。2法律風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)、

5、登記或者違反相關(guān)規(guī)定超經(jīng)營范圍 經(jīng)營的，尤其是許可經(jīng)營項(xiàng)目，屬非法經(jīng)營，由企業(yè)登記機(jī)關(guān)依據(jù)無 照經(jīng)營查處取締辦法予以查處，可處以沒收非法所得、罰款直至吊銷 營業(yè)執(zhí)照等行政處罰， 同時(shí)企業(yè)還將承擔(dān)因此可能導(dǎo)致的合同無效的法 律后果。3風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)應(yīng)在核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)開展經(jīng)營業(yè)務(wù)。有前置 審批的許可經(jīng)營范圍應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理前置審批， 在經(jīng)營過程中不但要注意 本企業(yè)經(jīng)營不能超越經(jīng)營范圍， 還要注意審核合同簽約對(duì)方是否超越經(jīng) 營范圍，以避免無效合同的產(chǎn)生及經(jīng)濟(jì)損失的發(fā)生。通過梳理設(shè)立登記的工作流程中每個(gè)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)， 建立起必 要的工作流程；按照法律規(guī)定獲取登記所需的資料，使整個(gè)設(shè)立工作程 序規(guī)范化

6、、合法化。同時(shí)通過加強(qiáng)與工商登記機(jī)關(guān)的溝通，力求所報(bào)送的資料更加符合登記規(guī)定，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，也能得到更直接的指導(dǎo) 和幫助，維護(hù)好出資人利益。二、變更登記的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范（一）變更登記概念是指當(dāng)企業(yè)主要的注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化時(shí)， 企業(yè)將其變化的事項(xiàng) 上報(bào)原登記注冊(cè)機(jī)關(guān)，由原登記注冊(cè)機(jī)關(guān)依法對(duì)該變化的事項(xiàng)進(jìn)行審 查、核準(zhǔn)并換發(fā)新的執(zhí)照的過程。 它是企業(yè)在注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化時(shí) 保持合法地位所必須的法律手續(xù)。（二）變更登記的法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)變更登記應(yīng)在法定的有效期內(nèi)進(jìn)行， 逾期不辦理的， 工商登記 部門將予以處罰，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。如公司法第 73條規(guī)定 : “公司登記事 項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，未依照本條例規(guī)定辦理

7、有關(guān)變更登記的，由公司登記機(jī) 關(guān)責(zé)令限期登記；逾期不登記的，處以一萬元以上十萬元以下的罰款， 公司未依照本條例規(guī)定辦理有關(guān)備案的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期辦 理；逾期未辦理的，處以三萬元以下罰款?！保ㄈ┳兏怯浄娠L(fēng)險(xiǎn)防范1規(guī)范變更登記的工作流程，通過建立流程，按照相關(guān)法律規(guī)定 收集和獲取變更所需的資料， 并針對(duì)企業(yè)經(jīng)營中的各種變化， 及時(shí)進(jìn)行 變更登記提示，以免影響正常生產(chǎn)經(jīng)營。2. 做好變更登記審查。審查變更事項(xiàng)是否合法合規(guī)，在變更資料的收集和變更事項(xiàng)的法律程序上都必須依法進(jìn)行，避免因違規(guī)操作造成嚴(yán)重后果。3. 加強(qiáng)與工商登記機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)、溝通，確保變更事項(xiàng)的登記材料 符合法律規(guī)定，履行必要

8、的程序，準(zhǔn)備充足的變更材料，可以最大限度 避免日后產(chǎn)生不必要的糾紛。三、企業(yè)注銷登記的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范（一）注銷登記概念是指當(dāng)出現(xiàn)破產(chǎn)、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、被撤銷或其他原因 終止經(jīng)營而解散時(shí)，企業(yè)將有關(guān)材料或文件上報(bào)企業(yè)原登記注冊(cè)機(jī)關(guān)， 由原登記注冊(cè)機(jī)關(guān)依法審查、核準(zhǔn)，以終止企業(yè)地位的必經(jīng)程序。（二）注銷登記法律風(fēng)險(xiǎn)1. 未進(jìn)行清算注銷的企業(yè)將面臨吊銷營業(yè)執(zhí)照（如被吊銷或被撤 銷仍須辦理注銷登記），接受相關(guān)處罰的后果。企業(yè)的債權(quán)債務(wù)由企業(yè) 開辦單位負(fù)責(zé)清理，公司應(yīng)由股東負(fù)責(zé)清理并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任， 且法定代 表人三年內(nèi)不得擔(dān)任其他企業(yè)的法定代表人。2. 債權(quán)人可申請(qǐng)法院成立清算組。逾期不成立清

9、算組的，債權(quán)人 有權(quán)申請(qǐng)人民法院指定有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算。3. 股東承擔(dān)民事賠償責(zé)任。有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東未在法定期限內(nèi)成立清算組開始清算，導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)貶值、流失、毀損或者滅失，或未經(jīng)清算即辦理注銷登記無法進(jìn)行清算， 債權(quán)人可主張其在造成損失范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)賠償及清償責(zé)任。4. 股東承擔(dān)連帶責(zé)任。有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司的董 事和控股股東因怠于履行義務(wù)，導(dǎo)致公司主要財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)、重要文件等 滅失，無法進(jìn)行清算，債權(quán)人可主張其對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。實(shí)踐中，部分企業(yè)怕清算程序繁瑣而不進(jìn)行清算， 不進(jìn)行注銷登記, 直接將已喪失企業(yè)功能和業(yè)務(wù)的企業(yè)“擱置”

10、，認(rèn)為是自生自滅，致使 債權(quán)債務(wù)關(guān)系得不到及時(shí)清結(jié)，影響了債權(quán)人的利益，擾亂了正常的秩序，同時(shí)也給出資人帶來潛在的訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)。（三）注銷登記的法律風(fēng)險(xiǎn)防范1找出注銷登記中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)分析，建立相關(guān)制度加以 防范和控制。如對(duì)清算報(bào)告、股東決議的簽署、對(duì)審計(jì)事務(wù)所的聘請(qǐng)等 建立相關(guān)制度規(guī)定加以控制，避免出現(xiàn)虛假報(bào)告、文件等，減少因不當(dāng) 操作給出資人造成損失，產(chǎn)生遺留問題。2. 企業(yè)注銷時(shí)應(yīng)按法定程序及時(shí)依法組成清算組進(jìn)行清算，辦理 注銷登記。四、企業(yè)年度年檢法律風(fēng)險(xiǎn)與防范（一）企業(yè)年度年檢（以下簡稱年檢）概念是企業(yè)注冊(cè)登記機(jī)關(guān)依法按年度根據(jù)企業(yè)提交的年檢材料，對(duì)與企業(yè)注冊(cè)登記事項(xiàng)有關(guān)的情況

11、進(jìn)行定期檢查的監(jiān)督管理制度。（二）未能按期年檢的法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)不按照規(guī)定接受年度檢驗(yàn)的，由企業(yè)登記機(jī)關(guān)責(zé)令其限期接受 年度檢驗(yàn)。屬于公司的，并處以110萬元罰款。屬于分公司、非公司 企業(yè)法人及其分支機(jī)構(gòu)、來華從事經(jīng)營活動(dòng)的外國（地區(qū)）企業(yè)，以及 其他經(jīng)營單位的，并處以3萬元以下的罰款。屬于合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資 企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)的，并處以 3000元以下的罰款。企業(yè)在責(zé)令的期限內(nèi)未接受年檢的，由企業(yè)登記機(jī)關(guān)予以公告。自公告發(fā)布之日起，60日內(nèi)仍未接受年檢的，依法吊銷營業(yè)執(zhí)照。（三）企業(yè)年檢風(fēng)險(xiǎn)防范1. 日常的工作中，依照年檢審查的內(nèi)容規(guī)定，建立起與企業(yè)年檢 相關(guān)的管理制度及工作流程。2. 收集企業(yè)在年度變化中的重要事項(xiàng)的變更，并做好相關(guān)記載。3. 注意每年年檢政策的變化，對(duì)年檢要求