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文檔簡介

1、。方正集團財務管理部工程款支付程序管理辦法(試行)第一章總則第一條目的為規(guī)范集團及集團所屬公司(以下簡稱集團及所屬公司)基本建設工程項目工程款支付程序,提高工程項目管理水平,根據(jù)國家相關法律法規(guī)及集團工程管理辦法,結合集團事業(yè)群管理實際情況,制訂本辦法。本辦法所稱集團指北大方正集團有限公司,集團所屬公司指北大方正集團所屬全資、控股以及其它擁有實際控制權的公司。第二條適用范圍本辦法適用于集團及所屬公司的基本建設項目、技術改造項目,包括但不限于一切與工程建設有關的合同付款、零星支付、材料以及設備采購付款等。第三條管理原則工程款支付必須嚴格按照合同條款執(zhí)行,嚴禁違反合同或者逃避合同管理的支付行為。第

2、二章付款流程第四條工程進度款的一般支付流程:1 .施工單位根據(jù)合同提出付款申請。付款申請需包含付款事由(合同依據(jù))、工程量清單、價格分析、設計變更和工程簽證等原始資料,并有項目經(jīng)理的簽字,加蓋單位公章。2 .付款申請被送交到現(xiàn)場工程監(jiān)理處,由工程監(jiān)理公司獨立完成審核并出具意見。授權監(jiān)理工程師簽字并加蓋公章后,相關文件被遞交到項目小組/公司。3 .項目小組/公司安排專業(yè)工程師、造價師進行實質性審核,再由財務部、其他相關部門會簽,最后由項目小組/公司負責人簽署意見。4 .付款申請連同監(jiān)理、項目小組/公司的意見一同遞交事業(yè)群。事業(yè)群組織相關部門審核后,給出最終支付意見,反饋到項目小組/公司,并由其完

3、成最終支付。事業(yè)群須將支付情況上報集團資金管理中心備案。超出用款計劃的,事業(yè)群須上報集團資金管理中心審批。第五條工程結算款的一般支付流程:1 .施工單位根據(jù)合同提出付款申請。付款申請需包含雙方確認的工程結算單、工程驗收文件、整改項目驗收單、工程移交單等,如果是工程保修款還需要有使用部門同意付款的確認單。2 .項目小組/公司接收到付款申請后,組織工程部門、使用部門對相關項目進行確認,并由財務部門復核各項費用。所有相關手續(xù)都必須以正式文件或表格的形式予以確認。在所有手續(xù)都完備后,項目公司可以把確認文件及付款申請遞交到事業(yè)群申請付款。3 .事業(yè)群對相關文件復核后,報送集團財務管理部和資金管理中心審批

4、,并按審批意見,由項目小組/公司完成支付手續(xù)。第六條工程預付款的一般支付流程:工程預付款的基本審批流程參見進度款的支付流程,將工程量確認程序調整為合同約定的預付款支付條件確認程序。第七條材料、設備采購款的一般支付流程材料、設備采購合同的付款過程也可以劃分為預付款、進度款和結算款(含保修款)三個階段,各階段付款均需嚴格按照合同條件執(zhí)行。預付款和進度款支付可以由項目公司履行審核手續(xù),直接支付給供貨方,但需把付款情況及時上報事業(yè)群備案。當實際采購數(shù)量發(fā)生變化,進度款支付額度將超過原合同約定時,項目公司需把合同變動情況及時上報事業(yè)群、集團資金管理中心,并按審核意見決定實際支付額度。結算款支付前供貨方需

5、提供結算清單,并由財務部門組織對實際到貨情況與結算清單及合同的核對,在貨物驗收部門與使用部門對貨物數(shù)量、質量情況認可后,項目小組/公司方可辦理結算手續(xù),并將上述資料報送事業(yè)群、集團資金管理中心審核,項目小組/公司按照審核意見完成支付手續(xù)。第八條零星工程付款的管理流程現(xiàn)場工程項目管理應避免出現(xiàn)零星工程付款的情況,當確實無法避免的時候應首先考慮簽署合同,并履行集團合同管理制度辦理相關手續(xù),如果因為特殊原因無法簽署合同可辦理工程簽證,并按集團簽證管理辦法辦理審批手續(xù)。第三章管理體制第十條工程款支付的管理體制集團對工程款支付實施集團相關職能部門、事業(yè)群和項目小組/公司三級管理體制。第十一條各部門職責項

6、目小組/公司負責組織對各項付款內容的實際審核,并對上報數(shù)據(jù)的準確性負責;事業(yè)群組織對付款項目的審查,并統(tǒng)籌安排項目內資金的使用;集團資金管理中心對工程款支付全過程進行監(jiān)控,對用款計劃審批,并統(tǒng)一調度項目資金。項目小組/公司需提前預計合同支付情況并在工程建設月報和工程(付款)計劃中反映,上報事業(yè)群和集團資金管理中心審批。并接受集團資金管理中心對資金的統(tǒng)一調度,適時安排付款。項目小組/公司的財務部門在工程款的實際審核與支付過程中,需嚴格審查各項文件和數(shù)據(jù)的真實性,按流程辦理付款事宜。對過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時向項目小組/公司及事業(yè)群匯報。第四章其他第十一條工程款支付的其他規(guī)定1 .項目小組/公司應制作

7、付款審批表,履行內部審批流程;第4頁共4頁。方正集因財務管理部2 .項目小組/公司應根據(jù)批準的可研估算、概算制作投資使用與資金籌措計劃,并在建設期內逐月預報工程用款計劃,上報事業(yè)群和集團資金管理中心審批。各月實際支付款項應在用款計劃范圍內,如有調整應事先經(jīng)事業(yè)群和集團資金管理中心審批同意;3 .項目小組/公司應制作項目合同一覽表,包含所有與工程建設有關的合同。項目合同一覽表需動態(tài)反映合同內容、支付金額等變化情況,按月上報事業(yè)群、集團資金管理中心和財務管理部備案;4 .工程預付款原則上不超過合同價格的20%,并不遲于工程開工后的第三個月開始抵扣;進度款支付額度不超過工程造價的80%,并保留不少于3%的保修款;特殊項目的采購合同可以征得事業(yè)群、集團資金管理中心同意后超出此上限;5 .需由集團協(xié)助申請銀行貸款支付的工程款項目,項目小組/公司和事業(yè)群審核后還須經(jīng)集團資金管理中心審批后方可辦理貸款申請手續(xù)。6 .為了加快審批流程,保證工程建設進度,項目

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