管理企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程第一部分 總則 一、為了加強(qiáng)佛山市基順隆物業(yè)管理有限公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度及流程。 二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。 三、本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 四、借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工 作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。 (二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)

2、帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)500元應(yīng)提前一天通知收費(fèi)內(nèi)勤員備款。 (四) 借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1) 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 五、借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂 改）、支票或現(xiàn)金。 (二) 審批流程：收費(fèi)內(nèi)勤員審核簽字項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核總經(jīng)理審批。（嚴(yán)格參照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核權(quán)限說(shuō)明表執(zhí)行）(

3、三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單至收費(fèi)內(nèi)勤員處辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 六、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。七、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定 (一) 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 (二) 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件 張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 (三) 報(bào)銷(xiāo)500元以上需提前一天通知收費(fèi)內(nèi)勤員以便備款。 八、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（支

4、出證明單） 部門(mén)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核總經(jīng)理審批到收費(fèi)內(nèi)勤員處報(bào)銷(xiāo)。 九、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。 （一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工汽車(chē)、火車(chē)硬坐100元/天30元/天10元/天部門(mén)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人汽車(chē)、火車(chē)硬臥100元/天30元/天50元/天總經(jīng)理汽車(chē)、火車(chē)軟臥、飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)注：如因業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要，員工乘坐高鐵或飛機(jī)的，必須提前報(bào)告總經(jīng)理，取得同意方可報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明： 1. 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返順德時(shí)間為準(zhǔn)，1

5、2：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。 3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 4. 宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。 （三）報(bào)銷(xiāo)流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安 排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將

6、審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 3. 購(gòu)票: 出差人員憑已借支的差旅費(fèi)或先行墊付形式自行購(gòu)票。4. 返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)/負(fù)責(zé)人審核簽字，收費(fèi)內(nèi)勤員復(fù)核簽字，總經(jīng)理審批；十、 電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)配備及話(huà)費(fèi)采用與崗位相關(guān)制， 即項(xiàng)目負(fù)責(zé)人每月報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用限額為200元，安防領(lǐng)班100元，收費(fèi)內(nèi)勤員50元；其余人不給予移動(dòng)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。2固定電話(huà)費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。(二)

7、報(bào)銷(xiāo)流程 1.由員工提供話(huà)費(fèi)清單發(fā)票，在限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出限額外部分不給予報(bào)銷(xiāo)。2. 按規(guī)定有話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼情況的，由個(gè)人提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，總經(jīng)理審批后交收費(fèi)內(nèi)勤員計(jì)入工資補(bǔ)貼，但必須提供話(huà)費(fèi)補(bǔ)貼等額的發(fā)票（公司抬頭名稱(chēng)為“佛山市基順隆物業(yè)管理有限公司）。十一、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程 、(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1員工因公需要用經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐公交車(chē)，除特殊情況外一律不同意乘坐出租車(chē)；2市內(nèi)因公乘坐公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)；3工作安排上經(jīng)常性要私車(chē)公用，由個(gè)人提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，總經(jīng)理審批，每月給予固定金額油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。 (二) 報(bào)銷(xiāo)流程：1. 員工整理交通車(chē)票（含

8、因公乘坐公交車(chē)票、的士票）、油票，在票據(jù)背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。 2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單到收費(fèi)內(nèi)勤員處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 十二、辦公費(fèi)用品及非生產(chǎn)用低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由各項(xiàng)目收費(fèi)內(nèi)勤員統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置, 并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。 （二）報(bào)銷(xiāo)流程 1購(gòu)置申請(qǐng): 公司各項(xiàng)目每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按流動(dòng)資產(chǎn)管理制度規(guī)定報(bào)批。2報(bào)銷(xiāo)程序：采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交收費(fèi)內(nèi)勤員，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

9、流程付款或沖抵借支。 3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)綜合辦公室提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為待攤費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?十三、 低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由使用各部門(mén)/項(xiàng)目申請(qǐng)，統(tǒng)一管理，購(gòu) 采部集中購(gòu)置,并指定收費(fèi)內(nèi)勤員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用情況。 （二）報(bào)銷(xiāo)流程1購(gòu)置申請(qǐng): 各項(xiàng)目/部門(mén)每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單，按流動(dòng)資產(chǎn)管理制度規(guī)定報(bào)批。 2報(bào)銷(xiāo)程序：采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）收費(fèi)內(nèi)勤員，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借

10、支。 3費(fèi)用歸集：各項(xiàng)目收費(fèi)內(nèi)勤員按月對(duì)各部門(mén)領(lǐng)用數(shù)量金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為待攤費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?十四、 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 2. 培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。 3. 資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各項(xiàng)目/部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)采購(gòu)單，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。 4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

11、 ( 二)報(bào)銷(xiāo)流程： 1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 2.培訓(xùn)費(fèi)由收費(fèi)內(nèi)勤員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 3.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表由收費(fèi)內(nèi)勤員辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。 第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 十五、工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 十六、工薪福利支付流程 (一) 工資支付流程：1每月10日前由收費(fèi)內(nèi)勤員將本月需發(fā)放的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)等信息）轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理審

12、批；2每月15日由收費(fèi)內(nèi)勤員通過(guò)銀行代發(fā)形式或現(xiàn)金支付工資；3、每月末之前員工到收費(fèi)內(nèi)勤員簽領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)簽收。 （二）臨時(shí)工資支付流程等同工資支付流程。 （三）社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：1由收費(fèi)內(nèi)勤員將本月需購(gòu)買(mǎi)社會(huì)保險(xiǎn)人員的人數(shù)、總金額交由總經(jīng)理審批；2社會(huì)保險(xiǎn)金由收費(fèi)內(nèi)勤員到政府相關(guān)職能部門(mén)處繳納。第五部分 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定 二十、為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排 如下： 1財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：每周二、周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于收費(fèi)內(nèi)勤員集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。 2借支及其他業(yè)務(wù)的

13、不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。 第六部分 附表出 差 申 請(qǐng) 表申報(bào)日期：申報(bào)部門(mén)出差人出差日期年 月 日 至 年 月 日：共 天出差省市與地區(qū)出差行程計(jì)劃事由 月 日 至 月 日 ：共 天預(yù)算住宿費(fèi)用：交通工具安排飛機(jī) 火車(chē) 汽車(chē) 其它申請(qǐng)費(fèi)用元（￥ ）部門(mén)審核財(cái)務(wù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審核審核費(fèi)用元說(shuō)明： 1、此申請(qǐng)表作為出差申請(qǐng)、借款、核銷(xiāo)必備憑證。2、如出差途中變更行程計(jì)劃需及時(shí)匯報(bào)。3、出差申請(qǐng)表須在接到申請(qǐng)后48小時(shí)內(nèi)批復(fù)。佛山市基順隆物業(yè)管理有限公司借 款 單 年 月 日借款人部門(mén)/項(xiàng)目借款人簽字 借 款 金 額大寫(xiě)：小寫(xiě)： 借 款 用 途備 注： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 總經(jīng)理： 佛山市基順隆物業(yè)管理有限公司 費(fèi) 用 報(bào) 銷(xiāo) 單