倉庫盤點管理知識

1、現(xiàn)代倉庫管理培訓教材文章來源：網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)載發(fā)布時間：2006-08-30字體：大中小培訓目的：提升倉庫人員管理水平提高倉庫人員工作效率培訓綱要：第一部分ERP原理第二部分倉庫管理概論第三部分倉庫管理實務(wù)第四部分安全/高效的倉庫管理第五部分實際工作中的倉庫管理第一部分ERP原理1. 從庫存管理的訂貨點法到物料需求計劃MRP(MaterialRequirementsPlanning)所謂訂貨點法，即給一個庫存物料制定一個庫存的最低標準，當庫存數(shù)量低于這一標準時，就需要下達訂單去采購或生產(chǎn)這一物料。對于穩(wěn)定消耗的物料，訂貨點法有效，但對于非穩(wěn)定消耗的物料，訂貨點法就難于應(yīng)付了。20世紀60年代，針對訂貨

2、點法的不足，美國經(jīng)濟學家提出了分層式產(chǎn)品結(jié)構(gòu)以及物料的獨立需求和相關(guān)需求的概念。所謂獨立需求是指需求量和需求時間由企業(yè)外部的需求來決定。例如，客戶訂購的產(chǎn)品、科研試制需要的樣品、售后維修需要的備件等。相關(guān)需求是根據(jù)物料之間的結(jié)構(gòu)組成關(guān)系。由獨立需求派生出的需求，例如半成品、零部件、原材料等的需求。由獨立需求的物料根據(jù)提前期的長短，計算出相關(guān)需求的物料，并讓它們在時間上加以先后排列，這就是ERP思想的精髓。2. 從MRFt展到制造資料計劃MRPII(ManufactoryResourcesPlanning)但由于沒有考慮到MRPtT法的出現(xiàn)，在當時對提高庫存管理和生產(chǎn)計劃的準確性確實起到了很大的

3、作用,實際的生產(chǎn)能力是否可以完成這些計劃，在實踐中也逐漸顯現(xiàn)出它的一些不足。20世紀70年代初期，能力管理(CapacityManagement)概念被提了出來。首先，人們將執(zhí)行計劃的機器及人力定義為“工作中心”引入到物料的范疇，作為廣義的物料參與計劃的運行，其次，給每一個工作中心制定一個能力的標準，然后用這個標準再去衡量MRPIU定的計劃是否可行。20世紀70年代末，會計中的資金概念被導入到MR沖，要求MRP&處理實物流動的同時也同步處理財務(wù)工作，這樣MRP(新的MRP同時也能說明銷售收入、說明采購支出、計算產(chǎn)品成本、表示存貨的資金占用等。3. 從MRP到企業(yè)資源計劃ERP(Ente

4、rpriseResourcesPlanning)ERP是在MRP的基礎(chǔ)上演變和發(fā)展而來的，最初它是基于企業(yè)內(nèi)部供應(yīng)鏈的管理，將企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營的所有業(yè)務(wù)單元如訂單、采購、庫存、計劃、生產(chǎn)、質(zhì)量、運輸、市場、銷售、服務(wù)以及相應(yīng)的財務(wù)活動等納入一條供應(yīng)鏈內(nèi)進行管理。隨著市場競爭的加劇，ERP應(yīng)對整個供應(yīng)鏈的管理過程加入了企業(yè)理財?shù)挠^念，更加強調(diào)了對資金流和信息流的控制。隨后，由于全球經(jīng)濟的一體化，ERP從對企業(yè)內(nèi)部供應(yīng)鏈的管理延伸和發(fā)展為面向全行業(yè)的廣義產(chǎn)業(yè)鏈管理，管理的資源對象從企業(yè)內(nèi)部擴展到了外部?？蛻絷P(guān)系管理ERP供應(yīng)鏈管理MRP設(shè)備管理MRP品質(zhì)管理物料清單訂單管理知識管理庫存管理MRP計

5、算能力管理財務(wù)管理人力資源電子商務(wù)售后服務(wù)在線分析新的ERP系統(tǒng)擴充了MRP的制造與財務(wù)功能，同時增加了客戶關(guān)系管理和供應(yīng)鏈管理，并支持流通領(lǐng)域的運輸和倉儲管理、售后服務(wù)管理和在線分析功能；支持制造過程中的品質(zhì)管理，實驗室管理和設(shè)備維護管理，近年來又增加對電子商務(wù)、電子數(shù)據(jù)交換與大規(guī)模信息通信的處理。事實上，ERP已經(jīng)成為整個企業(yè)的管理信息系統(tǒng)。4. ERP系統(tǒng)選型ERP系統(tǒng)僅僅是管理者需要借助的一個管理工具而不是管理本身。若在條件具備的前提下合理選擇與實施這一系統(tǒng)，它確實可以為企業(yè)帶來良好的效益，但若在基本條件不具備的前提下盲目實施，它不僅不能為企業(yè)帶來良好的效益，而且還可能使企業(yè)背上沉重的

6、包袱?？傮w來說，隨著ERP系統(tǒng)的發(fā)展及其給企業(yè)帶的效益，國內(nèi)外越來越多的企業(yè)開始選擇相應(yīng)的ERP系統(tǒng)作為提高自己企業(yè)競爭力的方法和手段。但是，應(yīng)避免ERP系統(tǒng)如下的選型誤區(qū)：軟件中包含有先進的管理思想選擇ER瞰件中最先進的功能MRP±時了購買了ERP就可以自動解決工廠中的問題實際上，無論多好的ERP軟件都僅是一個管理工具而已，它無法代替管理本身。ERP軟件僅能快速地告訴管理者問題在哪里、應(yīng)如何管理，ERP軟件不能自己去解決問題。比如，ERP軟件告訴管理者，倉庫存在浪費原材料的問題，這時就需要管理者自己去了解浪費原材料的原因何在，是生產(chǎn)工藝不合理還是人力的浪費，然后作出相應(yīng)的改善決策和

7、行動。反之，如管理者不去解決這一問題，那么ER瞰件會一直告訴管理者倉庫部門有浪費原材料的問題，但這個問題會一直存在而不會自己消失。第二部分倉庫管理概論為了保證材料計劃的準確性，必須建立合適的倉庫管理流程，如果倉庫庫存數(shù)量不準確的話，物料就有可能發(fā)生提前訂購或訂購不及時。ERP有專門的庫存管理模塊用來完成入庫、領(lǐng)料、庫存轉(zhuǎn)移、盤點調(diào)整等功能，描述了倉庫管理流程。1 什么叫倉庫管理所謂倉庫，就是指保管儲存物料（包括原材料、半成品、成品、工具、設(shè)備等）的場所。倉庫管理簡明扼要的說便是指對于物料儲存于倉庫的管理。2 倉庫管理的功能人們往往把在倉庫內(nèi)堆放、保管物料等同于倉庫管理。事實上這種看法是非常片面

8、的，倉庫管理的真正功能有：料的分類、整理、保管。物料的進倉、出倉管理。物料財務(wù)一致，為決策部門提供真實會計資料。供應(yīng)生產(chǎn)、保障銷售、服務(wù)企業(yè)贏利大計。3 倉庫管理業(yè)務(wù)倉庫管理的目的是良好地控制庫存的保持水平，使庫存既不會發(fā)生匱乏，也不會發(fā)生停工待料以及無法準時交貨的情況。更重要的是，庫存將會占用大量的資金，要避免存貨數(shù)量的過多而導致資金積壓、周轉(zhuǎn)困難和增加利息，進而造成持有成本的負擔。倉庫管理的基本工作，即是執(zhí)行貨物出入庫動作和記錄保管貨物出入庫存信息，如庫存調(diào)整、庫存移動、領(lǐng)/退料單錄入等。更重要的是系統(tǒng)可以即時提供各種相關(guān)報表，以供管理者及時了解存貨狀況，適時作出合理的采購或存貨處理等決策

9、。4 倉庫的規(guī)劃需要符合哪些原則？倉庫的設(shè)置是為了滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營對物料和產(chǎn)品進行周轉(zhuǎn)和儲備的要求，所以倉庫的規(guī)劃要滿足以下原則：工藝要求的原則倉庫在地理位置上，須滿足產(chǎn)品加工工序的特點，相關(guān)倉位應(yīng)盡可能與加工、生產(chǎn)現(xiàn)場相連接，減少物料和產(chǎn)品的迂回運輸，并附有相應(yīng)的程序做保證。符合進出順利的原則在倉庫規(guī)劃上，要考慮到物料的運輸問題，盡可能將進出倉門與電梯相連，并規(guī)劃出相應(yīng)的運輸通道，充分考慮運輸路線的合理性。滿足安全的原則倉庫是企業(yè)物資的主要集散地，在規(guī)劃倉庫時，要特別考慮安全因素，不僅要有充分的光、氣、水、電、風、消防器材等，還要有走火通道，安全門，應(yīng)急裝置等。第三部分倉庫管理實務(wù)一、倉庫規(guī)

10、劃1決定倉庫位置應(yīng)考慮的因素： 物料容易驗收。 物料進倉容易。 物料儲存容易。 容易發(fā)料。 容易盤點。 容易搬運。 有倉庫擴充的彈性與潛能。2倉庫區(qū)域規(guī)劃注意事項： 倉庫要與生產(chǎn)現(xiàn)場靠近，通道順暢。 倉庫要有相應(yīng)的進倉門和出倉門，并有明確的標示牌。 倉庫的辦公室盡可能設(shè)置在倉區(qū)附近，并有倉名標牌。 倉庫內(nèi)要留有必要的廢次品存放區(qū)、物料暫存區(qū)、待驗區(qū)、發(fā)貨區(qū)等。 倉庫設(shè)計，須將安全因素考慮在內(nèi)，須明確規(guī)定消防器材所在位置，消防通道和消防部門的位置等。 每倉的進倉門外，須張貼倉庫平面圖，反映該倉所在的地理位置、周邊環(huán)境、倉區(qū)倉位、倉門各類通道、門、窗、電梯等內(nèi)容。3物料堆放須考慮原則： 多利用倉庫

11、空間，盡量采取立堆放方式，提高倉庫空間利用率。 通道應(yīng)有適當?shù)膶挾?，并保持裝卸空間，使物料搬運得以順暢進行。 不同的物料應(yīng)依物料本身形狀、性質(zhì)、價值等來考慮不同的堆放方式。 物料的倉儲應(yīng)考慮先進先出的原則。 物料堆放應(yīng)考慮存儲數(shù)量讀取容易。 物料堆放應(yīng)容易識別與檢查，如良品、不良品、呆料、廢料的分開處理。二、倉庫物料的收發(fā)運作1倉庫貨物的驗收包括哪些方面？ 品名、規(guī)格出入庫的貨物是否與相關(guān)單據(jù)的品名、規(guī)格一致。 數(shù)量明確出入庫貨物的計量單位，貨物進出倉前應(yīng)嚴格點數(shù)或過磅。 品質(zhì)進庫貨物，只有接到相關(guān)檢驗書面合格報告方可入庫，出庫貨物，也要檢驗其品質(zhì)，確保做到不良品不投入使用或不流向市場。 憑據(jù)

12、單據(jù)不全不收，手續(xù)不齊不辦。入庫要有入庫單據(jù)及檢驗合格證明，出庫要有出庫單據(jù)。2 什么叫物料直接需求和間接需求？所謂物料直接需求是指生產(chǎn)計劃、工作指派，生產(chǎn)部門為生產(chǎn)正常運作而導致對物料所產(chǎn)生的需求，除此以外任何部門對物料的需求稱為物料間接需求。例如：生產(chǎn)部門不良品修換零件、設(shè)計部門所需零件、銷售部門售后服務(wù)所需零件。這些均為間接需求。3 發(fā)料與領(lǐng)料的定義。物料由倉庫管理單位根據(jù)生產(chǎn)計劃。將倉庫儲存的物料直接向生產(chǎn)現(xiàn)場發(fā)放的現(xiàn)象稱之為發(fā)料。物料由制造部門現(xiàn)場人員在某項產(chǎn)品生產(chǎn)之前填寫領(lǐng)料單向倉庫領(lǐng)取物料的現(xiàn)象稱之為領(lǐng)料。4 發(fā)料與領(lǐng)料的適用范圍有哪些？物料的發(fā)放有其適用范圍，并非所有物料的需求

13、方式都可由倉庫發(fā)料，對于直接需求的物料，采取物料發(fā)放的形式，對于間接需求的物料，則采用物料需求部門到倉庫領(lǐng)料的方式。5 采取發(fā)料方式的原因有哪些？ 穩(wěn)定的生產(chǎn)計劃。 標準損耗量的建立。 物料供應(yīng)不繼的防止。6 采取領(lǐng)料方式的原因有哪些？ ABC類物料中C類物料偏多。 生產(chǎn)計劃經(jīng)常變更。 觀念的差異，習慣化做法。3、 倉庫物料的保管與儲存搬運1 倉庫儲存的三個原則： 防水、防火、防壓。 定點、定位、定量。 先進先出。2 倉庫儲存應(yīng)注意事項： 危險物品應(yīng)隔離存放。 避免使用潮濕的地方做倉庫，盡量用卡板墊底。 防火、防盜、防水等防護措施應(yīng)考慮周到。 貨物防壓措施要做好，地面負荷不可超過。 保持適當?shù)?/p>

14、溫度和濕度，注意通風和良好照明條件。 保證消防通道的暢通，通道不可堆放物品。 物料放置要整齊、平穩(wěn)，依分區(qū)及編號順序排放。保持整齊、清潔，按“5ST要求進行維護。3 庫管理中通常所講的賬物卡證指的是什么？ 賬：倉庫物資檔案。 物：倉庫儲存物資。 卡：明確標示出物資所在位置而便于存取的牌卡。 證：出入庫之原始憑據(jù)、品質(zhì)合格記錄等。4 搬運應(yīng)當注意的事項有哪些？ 盡量使用工具搬運，提高效率。 減少搬運次數(shù)，減少搬運時間。 縮短搬運距離，節(jié)省人力。 通道不可有障礙物，以阻礙運輸。 應(yīng)注意人身及產(chǎn)品安全。 物料、半成品、成品、不良品等應(yīng)有明確的產(chǎn)品及路由標識，不可因搬運混亂而造成生產(chǎn)混亂。4、 呆廢料

15、的管理1 什么叫呆廢料？所謂呆料即物料存量過多，耗用量極少，而庫存周轉(zhuǎn)率極低的物料，這種物料可能偶爾耗用少許，甚至根本就不要動用。所謂廢料是指報廢的物料，即經(jīng)過相當使用，本身已殘破不堪或磨損過甚或已超過壽命年限，以致失去原有功能而本身并無利用價值的物料。2 呆廢料處理的目的有哪些？物盡其用。 減少資金積壓。 節(jié)省人力及費用。 節(jié)約倉儲空間。3 呆料發(fā)生的原因有哪些？ 銷售部門a市場預測欠佳，造成銷售計劃不準確，進而導致生產(chǎn)計劃也隨之變更。b顧客訂貨不確定，訂單頻繁變更。c顧客變更產(chǎn)品型號規(guī)格，銷售部門傳遞失真訂貨信息。 計劃與生產(chǎn)部門a產(chǎn)銷銜接不良，引起生產(chǎn)計劃頻繁變更，生產(chǎn)計劃錯誤，造成備料

16、錯誤。b生產(chǎn)線的管理活動不良，對生產(chǎn)線物料的發(fā)放或領(lǐng)取以及退料管理不良，從而造成生產(chǎn)線呆料的發(fā)生。 物料控制與倉庫部門a材料計劃不當，造成呆料的發(fā)生。b庫存管理不良，存量控制不當，呆料也容易產(chǎn)生。c帳物不符，也是產(chǎn)生呆料的原因之一。d因倉儲設(shè)備不理想或人為疏忽而發(fā)生的災害而損及物料。 采購部門a物料管理部門請購不當，從而造成采購不當。b對供應(yīng)商輔導不足，產(chǎn)生供應(yīng)商品質(zhì)、交期、數(shù)量、規(guī)格等不易予以配合而導致發(fā)生呆料的現(xiàn)象。 品質(zhì)管理部門a進料檢驗疏忽。b采取抽樣檢驗，允收的合格品當中仍留有不良品。c檢驗儀器不夠精良。4 處理呆料的途徑有哪些？ 調(diào)撥其他單位利用或與其他公司物物交易處理。 修改再利

17、用或?qū)崯o利用可能破壞焚毀。 借新產(chǎn)品設(shè)計時推出。 打折扣出售給原來的供應(yīng)商。5 廢料發(fā)生的原因有哪些？ 陳腐。 銹蝕。 邊角料。 拆解的產(chǎn)品。6 廢料的處理措施有哪些？在規(guī)模較小的企業(yè)，廢料積累到一定程度時出售處理。在規(guī)模較大的企業(yè)，可將廢料集中一處并從事物料解體的工作，將解體后的物料重新加以分類處理，并最大程度地回收再利用。五、倉庫的盤點管理1 物料盤點的步驟有哪些？ 準備工作。 盤點日期的決定。 盤點人員的培訓。 清理倉庫。 盤點方法的確定。 差異原因的追查。 盈虧的處理。 運用統(tǒng)計技術(shù)分析與檢討。2 盤點準備工作主要包括哪些內(nèi)容？ 確定盤點程序與方法。 盤點日期決定要配合財務(wù)部門成本會計

18、的決算。 盤點復盤、監(jiān)盤或抽盤人員的選取，應(yīng)該有一定的級別順序。 盤點用的報表和表格必須事先印妥，并在人員培訓時進行演練。倉庫的清理工作、賬目的結(jié)清工作。3 盤點后的處理措施有哪些？盤點后的處理措施可分修補改善工作和預防工作： 修補改善工作：a依據(jù)管理績效，對分管人員進行獎懲。b料賬、物料管制卡的賬面糾正。c不足料迅速辦理訂購。d呆、廢料迅速處理。e加強整理、整頓、清掃、清潔工作。 預防工作：a呆料比率過重，宜設(shè)法研究，致力于降低呆廢料。b存貨周轉(zhuǎn)率低，存料金額過大造成財務(wù)負擔過大時，宜設(shè)法降低庫存量。c物料供應(yīng)不繼率過大時設(shè)法強化物料計劃與庫存管理以及采購的配合。d物料盤點工作完成以后，所發(fā)

19、生的差額、錯誤、呆滯、盈虧、損耗等結(jié)果，應(yīng)分別予以處理，并防止以后再發(fā)生。第四部分安全/高效的倉庫管理1 一個好的倉庫管理應(yīng)做到哪幾點？ 倉庫位置選擇較為合理，離生產(chǎn)車間較為適當。 平面規(guī)劃得當。 儲放立體化，節(jié)約儲存空間。 注意通道、照明、防水、防火、防盜等措施。 物料包裝、物料標示合乎規(guī)范。 物料依序整齊擺放。 保持整齊、清潔，5S工作慣例化。 建立完整的物料賬及物料卡。當日料賬，當日完成。 依發(fā)料規(guī)定發(fā)料。(11)呆廢料及時處理。(12)能做好定期盤點工作。(13)做好生產(chǎn)的后勤服務(wù)。2 倉庫管理安全性倉庫管理首先應(yīng)該考慮其安全性，這里的安全性是指： 物料處理過程中可能帶來的對環(huán)境的危害

20、。 物料周轉(zhuǎn)/儲存過程中對物料本身的安全。 物料處理可能涉及的人身安全。a使用手推車運送物料時要注意產(chǎn)品或物料堆放的高度不能超過送貨員的視線，速度要適中，迎面有人來或在拐角處要提前減速。b儲存或使用手推車/拖車運送產(chǎn)品或其他物料時堆放過高會存在危險。c使用手推車運送物品、太重或員工視線被阻，有機會導致員工跌倒或發(fā)生撞擊，從而引發(fā)安全事故。d手推車只能在平穩(wěn)地面上運行，任何高于2厘米臺階都是不可以接受的。3 倉庫管理高效性 我們不能僅僅為了質(zhì)量和安全就忽視了倉庫管理對效率的要求。 考慮到成本的因素，在倉庫管理中我們應(yīng)盡可能提高效率，例如：a使用手推車，減少人手搬運。b使用大膠箱對產(chǎn)品運行批次轉(zhuǎn)運

21、。c使用自動傳送帶。d貨物儲存充分利用空間。e縮短產(chǎn)品周轉(zhuǎn)時間。第五部分實際工作中的倉庫管理倉庫管理規(guī)范項目規(guī)范內(nèi)容整理對呆廢滯料進行處理把一個月生產(chǎn)計劃內(nèi)不用的物品放在指定位置把一周生產(chǎn)計劃內(nèi)要用的物品放在易取位置整頓應(yīng)有貨倉總體規(guī)劃圖，并按規(guī)劃圖進行區(qū)域標識物品按規(guī)劃進行放置，物品放置位置也應(yīng)規(guī)劃物品放置要整齊，容易收發(fā)物品在顯著位置要有明顯的標識，容易辨認倉庫通道要暢通，不能堵塞運輸工具使用后應(yīng)擺放整齊消防器材要容易拿取清掃地面、墻上、天花板、門窗要打掃干凈，不能有灰塵物品不能裸露擺放，包裝外表要清掃干凈運輸工具要定期進行清理、加油物品貯存區(qū)要通風，光線要好一些水源污染、油污管等要進行修

22、護清潔每天上下班花3分鐘做5S工作隨時自我檢查，互相檢查，定期或不定期進行檢查對不符合的情況及時糾正教養(yǎng)員工戴廠牌、穿廠服且整潔得體，儀容整齊大方員工言談舉止文明有禮，對人熱情大方員工工作精神飽滿員工運輸貨物時小心謹慎，以防碰傷員工有團隊精神，互幫互助，積極參加5S活動員工時間觀念強,、財產(chǎn)盤點范圍1 、存貨盤點：包括原料、物料、在制品、制成品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等。2 、財務(wù)盤點：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等。3 、其他財產(chǎn)盤點：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等。（ 1）固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。（ 2）保管資產(chǎn)：屬于固

23、定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的零星設(shè)備設(shè)備。（3）保管品：以費用購置的物品。二、盤點方式1、年中、年終盤點（1）存貨：由生產(chǎn)部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。（2）財務(wù)：由財務(wù)部門自行盤點。（3）其他財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。2、月末盤點每月末所有存貨，由生產(chǎn)部門會同財務(wù)部門實施全面清點一次（品種較多的可以采取重點盤點）。3、月中檢查由財務(wù)部門通知有關(guān)部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。三、人員的指派與職責1、總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。2、主盤人：由各有關(guān)部門主管擔任，負責實際盤

24、點工作的組織協(xié)調(diào)。3、監(jiān)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派或有關(guān)部門的主管負責盤點監(jiān)督之責。4、盤點人：由各有關(guān)部門主管指派或財產(chǎn)保管人擔任，負責點計數(shù)量。5、會點人：由財務(wù)部門指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。6、協(xié)點人：由各有關(guān)部門主管指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。7、特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人，其職責亦同。8、監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任。四、盤點前準備事項1、經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點的用具，預先準備妥當，所需盤點表格，由財務(wù)部門準備。2、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標示牌。3、現(xiàn)金、有價證券及租賃契

25、約等，應(yīng)按類別整理并列清單。4、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。5、各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。6、盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。五、年終（年中）全面盤點1、財務(wù)部門應(yīng)在報經(jīng)總經(jīng)理批準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各有關(guān)部門的主管召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃，限期辦理盤點工作。2、盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，對于各車間在盤點期間所需用

26、料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標示出。3、盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于盤點統(tǒng)計表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認。若有出入者，必須重新盤點。盤點完畢，盤點人應(yīng)將盤點統(tǒng)計表”匯總編制盤存表”送財務(wù)部門審核。六、不定期抽查盤點1、盤點日期及項目，以不預先通知有關(guān)部門為原則。2、盤點前應(yīng)由財務(wù)部門利用結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù)，再進行盤點。3、不定期抽查盤點，應(yīng)填列盤存表”。七、盤點報告無論是那種類型的盤點，財務(wù)部門均應(yīng)根據(jù)審核后的盤存表”編制盤點盈虧報告表”，送經(jīng)管部門填列差異原因及處理意見后，轉(zhuǎn)報總經(jīng)理審批。八、現(xiàn)金、票據(jù)及有價

27、證券盤點1、現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年終（年中）盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，財務(wù)部門主管至少每月抽查一次。2、盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金、零用金、票據(jù)存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。3、有價證券及各項所有權(quán)憑證等應(yīng)確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列有價證券盤點報告表”經(jīng)雙方簽證確認報送財務(wù)部門主管，如有出入，應(yīng)立即報告總經(jīng)理處理十、存貨盤點1、存貨的盤點，以當月結(jié)賬最末一日舉行為原則。2、存貨原則上采全面盤點，實施全面盤點有困難者，應(yīng)報經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可改變盤點方式。十一、其他項目盤點1、委外加工料品：由各委外加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點，并經(jīng)受托加工簽字確認。2、銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)。3、經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。十二、注意事項1、所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應(yīng)進行準備的事項，必須深入了解。2、盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依照規(guī)定時間提早到達指定的工作地點向主盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準，否則以曠工論處。3、所有盤點財務(wù)都以靜