BPM分析與績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)解決方案

1、企業(yè)績(jī)效管理（BPM）標(biāo)準(zhǔn)解決方案1、 關(guān)鍵目標(biāo)本方案重點(diǎn)解決如下關(guān)鍵問(wèn)題：（1） 如何獲取戰(zhàn)略情報(bào)信息，以及如何制定績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)；（2） 如何幫助企業(yè)構(gòu)建績(jī)效考核與評(píng)價(jià)體系；（3） 如何對(duì)企業(yè)績(jī)效進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析與評(píng)價(jià)；（4） 如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的全方位動(dòng)態(tài)分析；（5） 如何實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)供應(yīng)鏈核心環(huán)節(jié)（包括采購(gòu)、銷(xiāo)售和庫(kù)存等狀態(tài)）的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。2、總體思路基于BI平臺(tái)，面向績(jī)效管理的完整過(guò)程，全面支持績(jī)效評(píng)價(jià)體系、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)告體系的管理。（1） 根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、年度目標(biāo)或者預(yù)算指標(biāo)建立績(jī)效考核體系，包括考核指標(biāo)、考核方法的選擇、考核對(duì)象的指定以及評(píng)價(jià)期間的確定；（2） 結(jié)合考核指標(biāo)體系，參考

2、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)企業(yè)自身的狀況建立績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；（3） 依據(jù)管理和決策要求建立統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告體系，包括財(cái)務(wù)績(jī)效分析、供應(yīng)鏈分析、專(zhuān)家分析報(bào)告等多種分析內(nèi)容；（4） 結(jié)合報(bào)告體系選擇分析方法，如定量分析法、定性分析法等；（5） 基于BI平臺(tái)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的整合，為分析方法提供數(shù)據(jù)支持；（6） 通過(guò)獨(dú)立的模型算法包為分析提供實(shí)現(xiàn)機(jī)制，包括多維在線分析、統(tǒng)計(jì)分析和數(shù)據(jù)挖掘分析等；（7） 輸出指定樣表格式的分析報(bào)告。3 應(yīng)用模式31 應(yīng)用模式企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)有兩種應(yīng)用模式：標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用模式和企業(yè)自定義應(yīng)用模式。標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用模式：按照“選擇評(píng)價(jià)主體制定考核體系建立評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)建立報(bào)告體系選擇評(píng)價(jià)方法展現(xiàn)分析結(jié)果”這個(gè)六個(gè)步驟

3、來(lái)建立的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)流程，是系統(tǒng)默認(rèn)得企業(yè)績(jī)效管理應(yīng)用模式；企業(yè)自定義應(yīng)用：企業(yè)根據(jù)自身特點(diǎn)、面向特殊管理要求而搭建的非標(biāo)準(zhǔn)的績(jī)效管理模式。1 標(biāo)準(zhǔn)模式應(yīng)用模式（1）企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)、結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和競(jìng)爭(zhēng)狀況來(lái)制定績(jī)效考核體系；（2）以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主、其他指標(biāo)為輔，為考核體系制定相應(yīng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)分別提供上市公司和財(cái)政部頒發(fā)的行業(yè)績(jī)效參考標(biāo)準(zhǔn)； （3）在確定評(píng)價(jià)主體、評(píng)價(jià)體系、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的前提下，建立面向不同層面績(jī)效管理要求的報(bào)告體系，核心內(nèi)容包括評(píng)價(jià)內(nèi)容、期間、表樣、展現(xiàn)要求和權(quán)限設(shè)置；（4）系統(tǒng)預(yù)置豐富的分析方法和模型，滿足不同主題分析的需要，包括定量分析法、定性分析法等；2 企業(yè)自定義應(yīng)

4、用模式（1）通過(guò)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和同行業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況對(duì)比，有針對(duì)性確定績(jī)效分析主題（績(jī)效考核內(nèi)容）；（2）針對(duì)分析主題，確定個(gè)性化的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，可參考系統(tǒng)預(yù)制的財(cái)政部/上市公司公布的績(jī)效參考標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，系統(tǒng)支持企業(yè)自定義評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；（3）為了滿足個(gè)性化績(jī)效分析的要求，需要對(duì)分析模型和參數(shù)進(jìn)行必要的配置，包括分析指標(biāo)、期間、模型等關(guān)鍵參數(shù)的設(shè)置；（4）分析結(jié)果可在樣表設(shè)置、展現(xiàn)方式、展現(xiàn)內(nèi)容等方面滿足報(bào)告體系個(gè)性化要求。32 績(jī)效體系管理模式上述兩種應(yīng)用模式中的核心是績(jī)效評(píng)價(jià)體系的管理，績(jī)效體系的管理主要有兩種模式，分別是：“上下統(tǒng)一績(jī)效體系管理模式”和“獨(dú)立績(jī)效體系管理模式”。1 上下統(tǒng)一績(jī)效體系管理模式該

5、種管理模式的特定如下：（1）績(jī)效體系上下一致，考核主體上下分離；（2）面向集團(tuán)級(jí)的考核體系建立在合并報(bào)表基礎(chǔ)之上，考核的是合并指標(biāo)；（3）面向成員單位級(jí)的考核體系建立在各自的分部報(bào)告基礎(chǔ)之上，考核的是各自的績(jī)效指標(biāo)；（4）考核體系由集團(tuán)企業(yè)負(fù)責(zé)部門(mén)統(tǒng)一制定和下發(fā)，采用集中管理模式。（5）本模式適合普通分子公司制集團(tuán)企業(yè).2 獨(dú)立績(jī)效體系管理模式該種管理模式的特點(diǎn)如下：（1）考核主體上下分離，集團(tuán)級(jí)的考核體系建立在合并報(bào)表基礎(chǔ)之上；（2）根據(jù)成員單位各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和職能，分別確定考核方向；（3）制定面向不同考核方向的績(jī)效體系，不同體系之間相互獨(dú)立；（4）下級(jí)成員單位的考核體系由上級(jí)集中管理，每個(gè)

6、成員對(duì)其下屬成員單位的績(jī)效體系實(shí)行獨(dú)立管理。（5）本模式適合多元化投資控股型產(chǎn)業(yè)集團(tuán)33 績(jī)效考核與分析支持無(wú)論是采用標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效管理模式還是自定義企業(yè)績(jī)效管理模式，都涉及績(jī)效體系與績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)的制定，以及績(jī)效評(píng)價(jià)三項(xiàng)內(nèi)容。本方案詳細(xì)介紹對(duì)這三項(xiàng)內(nèi)容的支持。1 績(jī)效體系的建立提供三種搭建績(jī)效體系的方法：企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡體系、經(jīng)濟(jì)增加值評(píng)價(jià)體系、自定義考核體系。（1）企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡體系企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡體系是財(cái)政部頒發(fā)的、面向上市公司與非上市公司的綜合績(jī)效考核體系，該體系的結(jié)構(gòu)如下：評(píng) 價(jià) 內(nèi) 容基 本 指 標(biāo)修 正 指 標(biāo)一、財(cái)務(wù)效益狀況1 凈資產(chǎn)收益率2 總資產(chǎn)報(bào)酬率 資本增值率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本

7、費(fèi)用利潤(rùn)率二、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況1 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 八項(xiàng)計(jì)提準(zhǔn)備比率 資產(chǎn)損失比率三、償債能力狀況1 資產(chǎn)負(fù)債率2 已獲利息倍數(shù) 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率 長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率 計(jì)提虧損比率四、發(fā)展能力狀況1 營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)率2 資本積累率 總資產(chǎn)增長(zhǎng)率 固定資產(chǎn)成新率 三年利潤(rùn)平均增長(zhǎng)率 三年資本平均增長(zhǎng)率該體系的特點(diǎn)如下： 考核內(nèi)容最全面，考核指標(biāo)最豐富； 方案綜合考慮了大多數(shù)企業(yè)的管理要求，圍繞著上述考核內(nèi)容預(yù)置了豐富的考核指標(biāo)； 方案全面考慮了績(jī)效核算的通用性，為一般企業(yè)核算預(yù)置了完整的權(quán)重體系，滿足大部分企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)的要求； 方案在績(jī)效體系設(shè)置上

8、充分體現(xiàn)了柔性化優(yōu)勢(shì)，允許企業(yè)根據(jù)自身的管理要求增減、修改考核內(nèi)容、指標(biāo)和權(quán)重比率，滿足個(gè)性化績(jī)效考核要求。（2）經(jīng)濟(jì)增加值評(píng)價(jià)體系如上所述，基于傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的比率體系以及功效系數(shù)法原理的企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡體系使用了4類(lèi)狀況評(píng)價(jià)8項(xiàng)主指標(biāo)15項(xiàng)修正指標(biāo)，一般管理人員掌握和實(shí)施起來(lái)比較復(fù)雜。而經(jīng)濟(jì)增加值評(píng)價(jià)體系試圖用更加精簡(jiǎn)的指標(biāo)體系來(lái)考核最核心的財(cái)務(wù)績(jī)效。該體系的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)如下：該體系特點(diǎn)如下： 重點(diǎn)考察圍繞股東財(cái)務(wù)最大化目標(biāo)的設(shè)置績(jī)效； 本方案預(yù)置了完善的六層指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)，滿足一般企業(yè)的績(jī)效管理要求； 方案支持個(gè)別企業(yè)的特殊管理要求，允許企業(yè)根據(jù)具體用途調(diào)整、設(shè)置不同層級(jí)、不同側(cè)重點(diǎn)的績(jī)效

9、體系。（3）企業(yè)自定義績(jī)效評(píng)價(jià)體系本方案支持企業(yè)搭建自定義績(jī)效評(píng)價(jià)體系，體現(xiàn)如下特點(diǎn)： 預(yù)置績(jī)效考核指標(biāo)庫(kù)，搜集大量成功用戶的績(jī)效管理經(jīng)驗(yàn)，滿足不同行業(yè)的績(jī)效管理要求，體現(xiàn)了較為成熟的行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)； 本方案推薦了常用的幾種績(jī)效管理模式，滿足企業(yè)個(gè)性化管理要求，包括：n 基于現(xiàn)金流量的考核體系n 基于市場(chǎng)增長(zhǎng)的考核體系n 面向利潤(rùn)中心的考核體系n 面向投資中心的考核體系n 面向成本費(fèi)用中心的考核體系n 面向多種考核方向的綜合考核體系2 績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)的建立n 績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)可以參考同行業(yè)的情況，也可以自定義標(biāo)準(zhǔn)。n 通過(guò)“戰(zhàn)略情報(bào)數(shù)據(jù)”功能向企業(yè)提供上市公司績(jī)效參考標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)政部頒布的績(jī)效參考標(biāo)準(zhǔn)。n 本方案

10、的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置過(guò)程可采用（期間，主體/行業(yè)，績(jī)效體系）三元式描述，易于理解，方便易用。3 績(jī)效評(píng)價(jià)本方案提供三種績(jī)效評(píng)價(jià)模型，分別是企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡模型、財(cái)務(wù)和供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)模型，和專(zhuān)家分析模型。（1）企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡n 從財(cái)務(wù)效益、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)、償債能力和發(fā)展能力四個(gè)方向來(lái)分析與評(píng)價(jià)企業(yè)績(jī)效；n 運(yùn)用功效系數(shù)法來(lái)實(shí)現(xiàn)基于這四項(xiàng)目標(biāo)的綜合規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)對(duì)從企業(yè)財(cái)務(wù)方面的綜合評(píng)價(jià)；n 滿足從宏觀到微觀不同級(jí)別的管理要求，為企業(yè)提供四級(jí)評(píng)價(jià)報(bào)告，包括：u 綜合評(píng)價(jià)結(jié)論：企業(yè)綜合評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告；u 得分總表：四項(xiàng)績(jī)效體系評(píng)價(jià)報(bào)告；u 基本指標(biāo)、修正指標(biāo)、評(píng)議指標(biāo)計(jì)分表：三級(jí)績(jī)效體系考核結(jié)果總結(jié)報(bào)告；u 基

11、本指標(biāo)考核表：所有績(jī)效基礎(chǔ)指標(biāo)的考核結(jié)果總結(jié)報(bào)告。（2）財(cái)務(wù)與供應(yīng)鏈績(jī)效評(píng)價(jià)采用多維在線技術(shù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)和供應(yīng)鏈績(jī)效體系進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析。分析方法包括：對(duì)比分析、結(jié)構(gòu)分析、趨勢(shì)分析、差異分析、目標(biāo)達(dá)成率分析。分析的內(nèi)容包括：n 內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告分析；u 銷(xiāo)售費(fèi)用分析：銷(xiāo)售費(fèi)用及其構(gòu)成要素的多維分析；u 管理費(fèi)用分析：管理費(fèi)用及其構(gòu)成要素的多維分析；u 財(cái)務(wù)費(fèi)用分析：財(cái)務(wù)費(fèi)用及其構(gòu)成要素的多維分析。n 外部財(cái)務(wù)報(bào)告分析；u 資產(chǎn)負(fù)債表分析：資產(chǎn)負(fù)債表的多維分析；u 現(xiàn)金流量表分析：現(xiàn)金流量表的多維分析；u 利潤(rùn)及分配表分析：利潤(rùn)及分配表的多維分析；u 分部報(bào)表分析：分部報(bào)表項(xiàng)目的多維分析；u 財(cái)務(wù)比率分

12、析：財(cái)務(wù)比率及其構(gòu)成因素的多維分析。n 供應(yīng)鏈分析。u 采購(gòu)狀況分析：包括采購(gòu)成本費(fèi)用分析核采購(gòu)進(jìn)程分析；u 銷(xiāo)售狀況分析：包括銷(xiāo)售獲利分析、銷(xiāo)售應(yīng)收分析和銷(xiāo)售進(jìn)程監(jiān)控。u 庫(kù)存狀況分析：包括庫(kù)存結(jié)構(gòu)分析、庫(kù)齡分析、存貨周轉(zhuǎn)分析。（3）專(zhuān)家分析報(bào)告 本方案提出的專(zhuān)家分析，是在搜集專(zhuān)家知識(shí)的基礎(chǔ)上形成專(zhuān)家分析知識(shí)庫(kù)，在分析實(shí)現(xiàn)的過(guò)程中結(jié)合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和專(zhuān)家規(guī)則形成專(zhuān)家分析報(bào)告。 與報(bào)表不同，專(zhuān)家分析報(bào)告不僅羅列事實(shí)，而且要對(duì)報(bào)表結(jié)果進(jìn)行必要的解釋說(shuō)明，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步提煉出分析結(jié)論。 專(zhuān)家分析報(bào)告能夠運(yùn)用財(cái)務(wù)專(zhuān)家的知識(shí)對(duì)企業(yè)的局部或整體進(jìn)行分析，自動(dòng)生成體現(xiàn)職業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)家水平的分析報(bào)告。 另外，專(zhuān)家

13、分析報(bào)告支持較為豐富的報(bào)告內(nèi)容展現(xiàn)形式，包括文字、圖形、表格和評(píng)價(jià)結(jié)論；允許用戶將個(gè)性化的分析意見(jiàn)與專(zhuān)家報(bào)告相結(jié)合，進(jìn)一步完善分析質(zhì)量。專(zhuān)家分析報(bào)告的具體內(nèi)容包括：n 異常財(cái)務(wù)情況分析報(bào)告：報(bào)告分為財(cái)務(wù)質(zhì)量分析報(bào)告和門(mén)檻分析報(bào)告兩部分。u 質(zhì)量分析通過(guò)對(duì)與三大外部報(bào)表中相關(guān)科目的比較和內(nèi)在關(guān)系的研究揭示企業(yè)利潤(rùn)、資產(chǎn)、現(xiàn)金流量的質(zhì)量的好壞。報(bào)告可得出如下結(jié)果：l 利潤(rùn)結(jié)構(gòu)的評(píng)價(jià)結(jié)果；l 基于當(dāng)前利潤(rùn)水平的可持續(xù)性評(píng)價(jià)結(jié)果；l 其他應(yīng)收款的絕對(duì)數(shù)和相對(duì)數(shù)比例關(guān)系；l 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量的關(guān)系；l 其他應(yīng)收和應(yīng)付款的變動(dòng)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量之間的關(guān)系；l 對(duì)收益性支出和資本性支出的敏感科目

14、（如待處理財(cái)產(chǎn)損失、開(kāi)辦費(fèi)和遞延資產(chǎn)等）的余額相對(duì)值判斷等。u 門(mén)檻分析：即財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警，用于對(duì)選取的財(cái)務(wù)指標(biāo)（系統(tǒng)預(yù)設(shè)或用戶自設(shè)）設(shè)定邊界值，當(dāng)該財(cái)務(wù)指標(biāo)的取值高于或低于邊界值時(shí)，系統(tǒng)將以文字等方式警示用戶。n 經(jīng)濟(jì)增加值分析報(bào)告：基于經(jīng)濟(jì)增加值績(jī)效體系，逐項(xiàng)逐級(jí)評(píng)價(jià)企業(yè)創(chuàng)值因素與條件，給出綜合評(píng)價(jià)結(jié)論。n 投資報(bào)酬率分析報(bào)告：運(yùn)用杜邦比率分析體系，對(duì)凈資產(chǎn)收益率(即股東權(quán)益報(bào)酬率)指標(biāo)進(jìn)行多因素分析，對(duì)凈資產(chǎn)收益率及其構(gòu)成指標(biāo)進(jìn)行深入分析，挖掘影響投資報(bào)酬率的不同因素。n 資產(chǎn)管理效率分析報(bào)告：從總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及其各子項(xiàng)周轉(zhuǎn)率，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及其子項(xiàng)周轉(zhuǎn)率分析公司的資產(chǎn)管理效率。n 盈利能力

15、分析報(bào)告：通過(guò)對(duì)銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率及相關(guān)影響因素、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比率，以及各比率與行業(yè)平均值的比較等方面分析，來(lái)綜合評(píng)價(jià)企業(yè)的盈利能力。n 成長(zhǎng)性分析報(bào)告：從銷(xiāo)售收入、毛利潤(rùn)、凈利潤(rùn)和資本四個(gè)方面來(lái)分析、評(píng)價(jià)企業(yè)的成長(zhǎng)性特征。n 償債能力分析報(bào)告：從流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、已獲利息倍數(shù)和資產(chǎn)負(fù)債率等方面分析、評(píng)價(jià)公司的短期和長(zhǎng)期償債能力。n 分部財(cái)務(wù)分析報(bào)告：通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)分部和地區(qū)分部的財(cái)務(wù)指標(biāo)的全面分析，來(lái)發(fā)現(xiàn)分部對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的貢獻(xiàn)程度和分部之間的財(cái)務(wù)指標(biāo)互動(dòng)關(guān)系，具體包括：u 本期與上期/預(yù)算分部報(bào)告指標(biāo)對(duì)比分析（增減幅度）；u 本期與上期/預(yù)算分部對(duì)不同指

16、標(biāo)貢獻(xiàn)的對(duì)比分析；u 分析分部比率（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率，期間費(fèi)用率、毛利率）的變化及其互動(dòng)關(guān)系。n 任意財(cái)務(wù)指標(biāo)明細(xì)分析報(bào)告：分析任意財(cái)務(wù)指標(biāo)的結(jié)構(gòu)和內(nèi)部結(jié)構(gòu)比例關(guān)系，包括三個(gè)部分：u 同一明細(xì)項(xiàng)目本期與上期/預(yù)算對(duì)比分析（變化百分比）；u 各明細(xì)項(xiàng)目的本期值或上期/預(yù)算相對(duì)于合計(jì)數(shù)的比重及其變化的分析；u 同一指標(biāo)的各明細(xì)項(xiàng)目對(duì)某一指定的指標(biāo)的比率分析。 n 集團(tuán)財(cái)務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)分布分析報(bào)告：分析與評(píng)價(jià)集團(tuán)財(cái)務(wù)指標(biāo)的結(jié)構(gòu)，包括兩個(gè)部分：u 集團(tuán)銷(xiāo)售和利潤(rùn)分布情況的分析與評(píng)價(jià)；u 集團(tuán)比率和增長(zhǎng)率分布的分析與評(píng)價(jià)。n 財(cái)務(wù)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)分析報(bào)告：使用多種算法，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的數(shù)據(jù)挖掘，預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的趨勢(shì)特

17、征，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)的周期性分析。4 產(chǎn)品組合（1） 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)層主要解決與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的接口問(wèn)題；（2） BI數(shù)據(jù)整合層解決數(shù)據(jù)的抽取、整合與重構(gòu)，整合后的數(shù)據(jù)以多維組織方式為分析模型提供數(shù)據(jù)支持；（3） 績(jī)效分析層是本方案的核心部分，為績(jī)效分析提供所有的分析主題、方法、控制模型。按照分析的目標(biāo)，可以劃分為企業(yè)績(jī)效分析和戰(zhàn)略規(guī)劃兩個(gè)層次；（4） 分析結(jié)果展現(xiàn)和發(fā)布層，實(shí)現(xiàn)分析結(jié)果統(tǒng)一管理，采用多種展現(xiàn)方法，能夠滿足企業(yè)高效、靈活地信息發(fā)布要求。5、產(chǎn)品特性1 以財(cái)政部頒發(fā)的企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)操作細(xì)則為基準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的綜合評(píng)估；可以實(shí)現(xiàn)： 綜合評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)效益狀況、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況，

18、償債能力狀況和發(fā)展能力狀況； 提供財(cái)政部頒發(fā)的財(cái)務(wù)比率行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)參考值； 提供證監(jiān)會(huì)發(fā)布的上市公司行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)參考值； 支持用戶自定義的評(píng)價(jià)體系； 支持用戶自定義的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。（圖片：企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡綜合評(píng)價(jià)結(jié)果）企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分卡綜合評(píng)價(jià)結(jié)果（圖片：績(jī)效評(píng)價(jià)得分匯總表）績(jī)效評(píng)價(jià)得分匯總表2 本方案提供經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）分析模型，支持企業(yè)根據(jù)具體的管理要求動(dòng)態(tài)配置不同層級(jí)的分析指標(biāo)，用以實(shí)現(xiàn)對(duì)利潤(rùn)指標(biāo)的考核與評(píng)估。（圖片：EVA分析結(jié)果展現(xiàn)）EVA分析結(jié)果展現(xiàn)3 趨勢(shì)預(yù)測(cè)本方案提供多種趨勢(shì)預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)模型與算法，包括常用的簡(jiǎn)單統(tǒng)計(jì)法、季節(jié)性分析法、多元回歸法等。（圖片：趨勢(shì)預(yù)測(cè)結(jié)果展現(xiàn)）趨勢(shì)預(yù)測(cè)結(jié)果展現(xiàn)4 庫(kù)存狀態(tài)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，可以實(shí)現(xiàn)： 不同組織、不同時(shí)點(diǎn)、不同貨品的存量監(jiān)控； 存貨計(jì)劃與實(shí)際的對(duì)比分析； 缺貨與積壓情況的預(yù)警監(jiān)控。（圖片：庫(kù)存監(jiān)控室）庫(kù)存監(jiān)控室5 銷(xiāo)售狀況監(jiān)控，可以實(shí)現(xiàn)： 不同期間、不同組織、不同商品的銷(xiāo)售成本、毛利和數(shù)量的動(dòng)態(tài)監(jiān)控； 銷(xiāo)售計(jì)劃的達(dá)成分析； 銷(xiāo)售趨勢(shì)的預(yù)測(cè)與預(yù)警分析。（圖片：銷(xiāo)售監(jiān)控室）銷(xiāo)售監(jiān)控室6 采購(gòu)狀況監(jiān)控，可以實(shí)現(xiàn)： 采購(gòu)計(jì)劃達(dá)成分析； 采購(gòu)費(fèi)用動(dòng)態(tài)監(jiān)控； 不同組織、期間、貨品的采購(gòu)狀況分析； 供應(yīng)商供貨績(jī)效評(píng)價(jià)分析。（圖片：采購(gòu)監(jiān)控室）采購(gòu)監(jiān)控室7 財(cái)務(wù)報(bào)表的在線多維