精品資料（2021-2022年收藏）理財(cái)規(guī)劃師二級專業(yè)能力真題

1、2005年12月理財(cái)規(guī)劃師二級專 業(yè) 能 力1、 單項(xiàng)選擇題l、在理財(cái)規(guī)劃過程中，屬于客戶職責(zé)的是（ ）。（A）提出需求 （B）編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表 （C）確定理財(cái)目標(biāo) （D）經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析2、（ ）不屬于個(gè)人財(cái)務(wù)安全衡量標(biāo)準(zhǔn)。（A）是否有穩(wěn)定充足收入 （B）是否購買適當(dāng)保險(xiǎn) （C）是否享受社會保障 （D）是否有遺囑準(zhǔn)備3、（ ）不屬于理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同主文條款。（A）委托事項(xiàng)條款 （B）當(dāng)事人條款 （C）權(quán)利與義務(wù)條款 （D）爭議解決條款4、一般而言，決定租用住房而不是購買住房的最重要原因是（ ）。（A）租房成本低于購房 （B）沒有足夠的首付款 （C）已購房屋不易變現(xiàn) （D）認(rèn)為房價(jià)會持續(xù)貶值5、

2、（ ）屬于客戶非財(cái)務(wù)信息。（A）社會保障情況 （B）風(fēng)險(xiǎn)管理信息 （C）投資偏好 （D）工資薪金6、在與客戶的交流溝通中，一般不建議理財(cái)規(guī)劃師采用（ ）方式進(jìn)行提問。（A）誘導(dǎo)式提問 （B）開放式提問 （C）封閉式提問 （D）重申式提問7、（ ）是指客戶凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比值。（A）投資與凈資產(chǎn)比率 （B）清償比率（C）即付比率 （D）流動性比率8、理財(cái)方案通常由8個(gè)部分構(gòu)成，但不包括（ ）。（A）收益承諾 （B）重要提示（C）效果預(yù)測 （D）附錄各查9、理財(cái)規(guī)劃師實(shí)施理財(cái)方案應(yīng)取得客戶授權(quán)，同時(shí)客戶還應(yīng)出具一份客戶聲明，其內(nèi)容不包括（ ）。（A）關(guān)于理財(cái)規(guī)劃師資質(zhì)的聲明 （B）關(guān)于客戶許可的聲

3、明（C）關(guān)于實(shí)施效果的聲明（D）關(guān)于預(yù)期收益率的聲明10、作長期理財(cái)規(guī)劃時(shí)需要做一系列的假設(shè)，下列（ ）不是必要的假設(shè)。 （A）國內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境不會有重大改變（B）假定一個(gè)通貨膨脹率 （C）假定未來的收入水平 （D）假定某股票的年平均收益率11、（ ）不是財(cái)政政策工具。（A）在公開市場上買賣債券 （B）轉(zhuǎn)移支付 （C）稅收 （D）財(cái)政補(bǔ)貼12、（ ）不能視為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物。（A）3年期定期存款 （B）貨幣市場基金（C）一幅名畫（D）活期存款13、某先付年金每期付款額1 000元。連續(xù)20年，年收益率5%，則期末余額為（ ）。（A）34 71925元 （B）33 06595元 （C）31 4

4、9138元 （D）36 45521元14、根據(jù)相關(guān)報(bào)道，中國人民銀行已經(jīng)批準(zhǔn)某商業(yè)銀行進(jìn)行固定利率房貸的試點(diǎn)，固定利率房貸要求商業(yè)銀行在貸款期內(nèi)不能調(diào)整貸款利率。那么，關(guān)于固定利率房貸的說法合理的是（ ）。 (1)在目前利率水平較低的條件下，固定利率房貸對于購房者是比較有利的 (2)由于銀行承擔(dān)了更火的風(fēng)險(xiǎn)，所以其利率應(yīng)比普通房貸略高(3)容易受到厭惡風(fēng)險(xiǎn)的貸款人的歡迎 (4)便于購房者鎖定房貸支出（A）全都合理 （B） (1) (2) (4) （C） (2) (3) (4) （D） (1) (2) (3)15、在個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表中，不能使凈資產(chǎn)值上升的是（ ）。（A）所持有的股票升值 （

5、B）接受捐贈 （C）還清債務(wù) （D）房地產(chǎn)市場持續(xù)上漲，家庭住宅估值上升16、為調(diào)控房地產(chǎn)市場投資過熱的情況，（ ）不屬于中國人民銀行的調(diào)控措施。（A）大量發(fā)行央行票據(jù) （B）降低房貸基準(zhǔn)利率 （C）提高存款準(zhǔn)備金率 （D）提高貸款首付比例17、某商業(yè)銀行公布的美元兌人民幣的外匯牌價(jià)為USD1=CNY 81075/35。一名客戶當(dāng)日到銀行網(wǎng)點(diǎn)將手中的1萬美元兌換成人民幣存入，一小時(shí)后因有急用，又將人民幣兌換成美元取出。那么該客戶拿到的美元數(shù)額是（ ）。(不考慮手續(xù)費(fèi)) （A）1000000元（B）999156元 （C）1000740元（D）999260元18、( )的客戶是死亡險(xiǎn)的最大需求者。

6、A某單身年輕白領(lǐng)，收入豐厚，酷愛旅游B某小企業(yè)主，孩子尚幼，妻子家務(wù)（C）某公務(wù)員，臨近退休，孩子已經(jīng)大學(xué)畢業(yè)（D）某人學(xué)教師，本人及配偶收入均十分豐厚孩子正在上小學(xué)19、某證券承諾在一年后支付100元。在2年后支付200元，在3年后支付300元。如果投資者期望的年復(fù)利回報(bào)率為14%。那么該證券現(xiàn)在的價(jià)格接近于（ ）。（A）404元 （B）444元 （C）462元 （D）516元20、某公司于2000年1月1日發(fā)行了一種10年期面值為1,000元的通貨膨脹指數(shù)化債券。票面利率為6%。2000年1月的CPI指數(shù)為1102，2005年1月的CPI指數(shù)為1147。那么該債券在2005年1月支付的利息

7、是（ ）。（A）60元（B）6882元 （C）6612元（D）6245元21、通常認(rèn)為，通貨膨脹是理財(cái)?shù)拇髷?，但也不盡然。通貨膨脹對（ ）是較為有利的。（A）定息債券投資（B）固定利率的債務(wù) （C）持有大量現(xiàn)金（D）投資于防守型股票22、王先生今年35歲，以5萬元為初始投資希望在55歲退休時(shí)能累積80萬元的退休金，則每年還須投資約（ ）于年收益率8%的投資組合上。（A）08萬元 （B）124萬元 （C）18萬元 （D）226萬元23、等額本金還款法與等額本息還款法相比，下列說法錯(cuò)誤的是（ ）。（A）前者利息支出總額較小 （B）后者利息支出總額較小（C）前者后期還款壓力較小 （D）前者前期還款壓

8、力較大24、某購房者以抵押貸款的方式購買住房，貸款總額為60萬，貸款期限25年，年利率508%。在某一月份，經(jīng)過計(jì)算得知其累計(jì)己還本金為67,865元，那么當(dāng)月應(yīng)還款金額為（ ）。（A）2 353元 （B）4 353元 （C）2 253元 （D）4 253元25、為確保借款人能按時(shí)償還房屋月供款項(xiàng)，客戶需要達(dá)到的支付比率指標(biāo)有（ ）。（A）房屋月供款占借款人稅前月收入的比率一般不應(yīng)超過20%25%（B）房屋月供款占借款人稅前月收入的比率，一般不應(yīng)超過25%30%（C）房屋月供款占借款人稅前月收入的比率。一般不應(yīng)超過30%35%（D）房屋月供款占借款人稅前月收入的比率，一般不應(yīng)超過35%40%2

9、6、在保險(xiǎn)規(guī)劃中，個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)衡量通常包括三種情況，即（ ）。（A）人身死亡、生存死亡、退休死亡 （B）重大疾病、交通意外、生理死亡（ C）生理死亡、生存死亡、退休死亡 （D）遺產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、死亡風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)27、投資規(guī)劃的合理步驟是（ ）。（A）客戶分析->資產(chǎn)配置->證券選擇->投資評估 （B）客戶分析->證券選擇->資產(chǎn)配置->投資評估（C）客戶分析->投資評估->資產(chǎn)配置->證券選擇 （D）客戶分析->投資評估->證券選擇->資產(chǎn)配置28、郎醫(yī)生采用固定投資比例策略(即兩種或多種資產(chǎn)的比例固定)，設(shè)定股票與定期存款各50%

10、。若股價(jià)上升后，股票市值為40萬元，定期存款為36萬元。則下列操作中（ ）合乎既定策略。（A）買入股票4萬元 （B）買入股票2萬元 （C）賣出股票4萬元 （D）賣出股票2萬元29、某開放式基金的管理費(fèi)為12%，申購費(fèi)10%，托管費(fèi)02%。一投資者前天以55000元現(xiàn)金中購基金，今天查詢得知前天的基金單位凈值為123元，那么該投資者得到的基金份額是（ ）。(假設(shè)保留兩位小數(shù))（A）43 75288份（B）43 66743份 （C）44 27272份（D）44 71545份30、某個(gè)人投資者認(rèn)購某5年期貼現(xiàn)發(fā)行的債券貼現(xiàn)率為7%，票面利率8%，一年后到期收益率4年期市場利率變?yōu)?%。那么該投資者的

11、持有期收益率為（ ）。（A）984%（B）1498% （C）-702%（D）2358%3l、某債券目前市場價(jià)格為98元，當(dāng)利率上升25個(gè)基點(diǎn)時(shí)，價(jià)格下降198元，當(dāng)利率下降25個(gè)基點(diǎn)時(shí)，價(jià)格上升167元，那么如果利率上升。100個(gè)基點(diǎn)，價(jià)格最接近于（ ）。（A）907元 （B）88元（C）9008元（D）9132元32、某債券的票面價(jià)值為1 000元，到期期限10年，票面利率10%，每年付息，如果到期收益率為8%，則該債券的發(fā)行價(jià)格為（ ）。 （A）88702元（B）1 1342元 （C）87711元（D）1 1359元33、5年期零息債券面值1 000元，發(fā)行價(jià)格為821元。另一信用等級相同

12、的5年期普通債券，面值l 000元，票面利率6%，每年付息，則其發(fā)行價(jià)格為（ ）。（A）85769元（B）1 08796元（C）101046元（D）1 02046元34、關(guān)于零息債券的說法不正確的是（ ）。（A）在同期限債券中，其利率風(fēng)險(xiǎn)最大 （B）可以折價(jià)、平價(jià)或溢價(jià)發(fā)行 （C）投資收益全部來自資本利得 （D）可以用來計(jì)算到期收益率，進(jìn)而對其他債券進(jìn)行定價(jià)35、以下是對某債券發(fā)行的描述：發(fā)行主體：中國鐵路物資總公司，實(shí)際發(fā)行規(guī)模：500,000,000，債券期限：07397年 計(jì)息方式：貼現(xiàn)，票面金額：100元兌付方式：到期一次還本付息發(fā)行對象：全國銀行間債券市場的機(jī)構(gòu)投資者(國家法律、法規(guī)

13、禁止購買者除外)發(fā)行價(jià)格：9802元上市地點(diǎn)：銀行問債券市場，上市開始日：20051021。某貨幣市場基金購買了l 000萬元該債券，并持有到期，其到期收益率為（ ）。（A）274% （B）202% （C）211% （D）257%36、（ ）。不屬于市場時(shí)機(jī)選擇。（A）在周期型股票和防守型股票之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換 （B）在貨幣市場基金和股票基金之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換 （C）在短期債券和長期債券之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換 （D）在指數(shù)基金和積極管理基金之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換37、某上市公司的總股本為1億股，其中流通股2000萬股，股價(jià)為12元。在股權(quán)分置改革中，該公司的力案為：非流通股股東向流通股股東每10股送3股。非流通股1年后上市流

14、通。該方案獲得通過。那么，交易完成后，股票價(jià)格最接近于（ ）。 （A）923元 （B）968元 （C）1069元 （D）1132元38、理財(cái)規(guī)劃師段某收集到關(guān)于某上市公司的如下數(shù)據(jù)： (1)一年后每股預(yù)期盈利為l0元 (2)股利支付比例為40% (3)增長率為10% (4)投資者要求的回報(bào)率為16%。那么，目前該股票的理論價(jià)格為（ ）。（A）100元 （B）667元 （C）625元 （D）606元39、按上題數(shù)據(jù)，如果該公司的市價(jià)等于其理論價(jià)格，則其市盈率為（ ）。（A）10 （B）667（C）1668（D）111240、傘形基金是含有多只子基金的基金，各子基金之間可以在一定條件下免費(fèi)轉(zhuǎn)換。某

15、傘形基金含有3只子基金，分別是成長股票基金、收入股票基金和債券基金。理財(cái)規(guī)劃師為一位40歲的客戶做養(yǎng)老規(guī)劃，那么相對最合理的子基金組合為（ ）。 （A）30%成長股票基金+30%收入股票基金+40%債券基金 （B）20%成長股票基金+60%收入股票基金+20%債券基金 （C）60%成長股票基金+30%收入股票基金+10%債券基金（D）40%成長股票基金+10%收入股票基金+50%債券基金41、某基金在招募說明書中標(biāo)稱自己是一只成長型基金，理財(cái)規(guī)劃師黃先生仔細(xì)分析了該基金年報(bào)披露的持倉結(jié)構(gòu)，大致為 行業(yè) 占基金總資產(chǎn)比重 公用事業(yè)(自來水、煤氣等) 30% 能源(石油、煤炭等) 25% 高速公路

16、 15% 機(jī)械設(shè)備 10% 其他股票 10% 債券、現(xiàn)金 10%那么，可以判斷該基金更應(yīng)該是（ ）。（A）成長型基金（B）收入型基金 （C）平衡型基金 （D）行業(yè)基金42、某股票最近每股派發(fā)現(xiàn)金股利1元，并且預(yù)計(jì)保持每年6%的增長率。如果經(jīng)過計(jì)算得到該股票的值為12，并且知道目前的無風(fēng)險(xiǎn)收益率為4%。股票市場的總體收益率為12%。那么，該股票的理論價(jià)格為（ ）。（A）779元 （B）1104元 （C）735元 （D）826元43、某企業(yè)員工本月稅前月薪6000元，當(dāng)?shù)貍€(gè)稅免征額為800元。如果當(dāng)月個(gè)人繳納的“三險(xiǎn)”合計(jì)為300元，則其應(yīng)納所得稅（ ）。 （A）735元（B）490元 （C）36

17、5元（D）610元44、王先生今年5月份各項(xiàng)稅前投資所得及利息收入如下： (1)存款利息 467 元 (2)國債利息 160 元 (3)股票賬戶利息 20 元 (4)股票價(jià)差收入 2400 元?jiǎng)t其本月此類收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（ ）。（A）6094元 （B）934元（C）974元 （D）5774元45、國家稅務(wù)總局發(fā)文通知，允許“年終獎(jiǎng)”按12個(gè)月分?jǐn)偧{稅。如果北京某企業(yè)員工年終獎(jiǎng)為一次性3萬元，則其可比原納稅方式少繳稅款（ ）。(北京市個(gè)人所得稅免征額為1 200元) A4 565元 B5 625元 C6 625元 D5 175元46、杭州市市民王先生和杜先生換房。王先生家的住房計(jì)價(jià)65萬

18、，杜先生家的住房計(jì)價(jià)100萬元，如果契稅稅率為3%。則契稅繳納情況應(yīng)為（ ）。（A）王先生和杜先生應(yīng)分別繳納契稅28500元、39000元（B）王先生和杜先生應(yīng)分別繳納契稅39000元、28500元（C）應(yīng)由王先生繳納契稅10500元（D）應(yīng)由杜先生繳納契稅10500元47、呂小姐與某房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂商品房買賣合同購買了一套總價(jià)60萬元人民幣的住房，一次性付款后領(lǐng)取了房屋產(chǎn)權(quán)證。則呂小姐應(yīng)繳納印花稅（ ）。（A）185元（B）165元 （C）275元（D）280元48、小張以他的一套價(jià)值50萬的底層住房作為出資，設(shè)立一家有限責(zé)任公司，則其應(yīng)繳納的營業(yè)稅為（ ）。（A）15萬元（B）015萬元

19、（C）025萬元 （D）049、劉先生貸款8萬元購置了一輛新車，貸款利率55%，3年還清，等額本息方式還款，則月供為（ ）。（A）2 216元 （B）2 416元 （C）3 109元 （D）3 209元50、（ ）可以作為合理稅收籌劃方法。（A）用發(fā)票沖抵費(fèi)用 （B）以多人名義分領(lǐng)勞務(wù)報(bào)酬（C）盡量采用現(xiàn)金交易（D）充分利用費(fèi)用扣除規(guī)定二、案例選擇題(51l00題，每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?某公司債券面值100元。票面利率為8%，每年付息，到期期限10年。51、如果投資者要求的收益率為7%，那么該債券發(fā)行方式為（ ）。（A）折價(jià)發(fā)行 （B）溢價(jià)發(fā)行 （C）平價(jià)發(fā)行 （D）條件不足，無法確定5

20、2、如果到期收益率為85%，該債券發(fā)行價(jià)格為（ ）。A9593元（B）9672元（C）10124元（D10368元53、如果債券發(fā)行時(shí)到期收益率為8%，一年后降為%。則持有期收益率為（ ）。（A）652% （B）8% （C）1352% （D）1452%54、如果該債券規(guī)定投資者可以在第1年以后第8年以內(nèi)將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股，（ ）因素可能促使投資者行使轉(zhuǎn)換權(quán)利。（A）市場利率大幅下降 （B）公司一項(xiàng)新的發(fā)明專利可能使盈利大增 （C）全球油價(jià)持續(xù)上漲，公司生產(chǎn)成本上升 （D）)該債券票面利率與通脹率掛鉤，而預(yù)期通脹將大幅上升55、如果將債券的利息單獨(dú)作為證券出售，并且投資者要求的收益率為9%

21、，那么該“利息證券”的發(fā)行價(jià)格為（ ）。（A）3918元 （B）5134元 （C）4224元 （D）7286元56、經(jīng)過計(jì)算，得知該債券的久期為74年，那么如果市場利率上升27個(gè)基點(diǎn)該債券的價(jià)格將最可能（ ）。（A）上升1% （B）下降1% （C）上升2% （D）下降2%西安市民趙女士一家最近購買了一套總價(jià)60萬元的新房，首付20萬元，貸款總額40萬元，其中公積金貸款10萬，期限10年，年利率45%，商業(yè)貸款30萬。期限20年年利率6%。57、如果采用等額本息方式還款，公積金貸款部分每月還款額為（ ）。（A）1 03638元 （B）1 11021元 （C）1 11678元 （D）l 20068

22、元58、接上題，商業(yè)貸款部分每月還款額為（ ）。（A）3 02054元 （B）2 94082元 （C）2 14929元 （D）2 55946元59、若30萬元商業(yè)貸款采用等額本金方式還款，利息總額為（ ）。（A）240 850元 （B）160 850元 （C）220 750元 （D）180 750元60、接上題，第一月還款額為（ ）。 （A）2 750元 （B）4 750元 （C）3 950元 （D）4 950元61、若趙女士選用了等額本息還款法。8年后，趙女士有一筆15萬元的偶然收入，她計(jì)劃用這筆錢來提前歸還部分商業(yè)貸款，提前還貸后，希望每月還款額不變，但縮短還款期限。辦理完手續(xù)后，距還清貸

23、款還有（ ）。(不考慮公積金貸款)（A）24個(gè)月 （B）36個(gè)月 （C）48個(gè)月 （D）52個(gè)月62、接上題，如果趙女士提前償還15萬元后，希望維持原還款期限，則經(jīng)計(jì)算后，新的每月還款額為（ ）。（A）81568元 （B）81568元 （C）78552元 （D）68552元(三)企業(yè)職員周先生今年40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費(fèi)需要10萬元，預(yù)計(jì)可以活到80歲。周先生今年拿出10萬元作為退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆等額的資金。周先生在退休前采取較為積極的投資策略，預(yù)期年收益率能達(dá)到9%，退休后采取較為保守的投資策略預(yù)期年收益率為4%。63、周先生60歲時(shí)退

24、休基金須達(dá)到的規(guī)模為（ ）。（A）13590萬元 （D）13068萬元 （C）14134萬元 （B）15655萬元64、10萬元的啟動資金到周先生60歲時(shí)增長為（ ）。（A）5604萬元 （B）7986萬元 （C）7804萬元 （D）8946萬元65、根據(jù)周先生對退休基金的需要，除了啟動資金10萬元外，退休基金缺口為（ ）。（A）695萬元 （B）853萬元 （C）785萬元 （D）895萬元66、為了完成退休規(guī)劃，現(xiàn)在每年要投入（ ）。（A）086萬元 （B）123萬元 （C）156萬元 （D）167萬元67、開始投資時(shí)周先生投資組合中比例最小的最可能是（ ）。（A）銀行存款 （B）長期債券

25、 （C）成長股股票 （D）股票型基金68、周先生退休后，其投資組合中比例最大的最可能為（ ）。（A）貨幣市場基金 （B）中短期債券 （C）長期債券 （D）小盤股基金(四)歐陽先生今年34歲，在一家大型國有企業(yè)工作。該企業(yè)按照勞動和杜會保障部頒布的企業(yè)年金試行辦法和企業(yè)年金基金管理試行辦法的相關(guān)規(guī)定，成立了企業(yè)年金理事會，并分別委托一家基金管理公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。69、該企業(yè)年金計(jì)劃中的受托人是（ ）。（A）投資管理人 （B）賬戶管理人 （C）賬戶管理人 （D）企業(yè)年金理事會70、我國目前的企業(yè)年金計(jì)劃均實(shí)行確定繳費(fèi)計(jì)劃(DC計(jì)劃)，下列哪一項(xiàng)不是退休時(shí)個(gè)人賬

26、戶資產(chǎn)的組成部分（ ）。（A）個(gè)人繳費(fèi) （B）企業(yè)繳費(fèi) （C）投資收益 （D）社會統(tǒng)籌71、企業(yè)年金是一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，下列關(guān)于企業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)系的描述，正確的是（ ）。（A）所有企業(yè)必須在建立了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，才能實(shí)行企業(yè)年金計(jì)劃（B）只有國有企業(yè)必須在建立了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上。才能實(shí)行企業(yè)年金計(jì)劃，其它類型企業(yè)不限（C）企業(yè)可自行選擇參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金計(jì)劃中的一個(gè)或兩個(gè)（D）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金缺一不可72、如果歐陽先生每月繳費(fèi)800元。公司按照l：l的比例繳費(fèi)，在6的年平均收益率下。到60歲退休時(shí)，個(gè)人賬戶余額約為（ ）。（A）598 4575元 （B）567

27、 90127元 （C）1 196 915元 （D）1 135 80255元73、如果歐陽先生的計(jì)稅工資為6000元，其適用的個(gè)人所得稅稅率為（ ）。（A）10% （B）15%（C）20%（D）25%74、接上題。假設(shè)國家為，促進(jìn)企業(yè)年金的發(fā)展，規(guī)定每月個(gè)人繳費(fèi)不超過1000元的部分可在稅前抵扣。如果歐陽先生每月繳費(fèi)1000元，公司按照1：1的比例繳費(fèi)。個(gè)人稅收優(yōu)惠按每年6%的貼現(xiàn)率進(jìn)行折現(xiàn)的現(xiàn)值約為（ ）。（A）23954元 （B）31562元 （C）38675元 （D）41089元75、如果歐陽先生自己決定個(gè)人賬戶資金投資于開放式基金，那么以下策略合理的是（ ）。 （A）年輕時(shí)大量投資于成長

28、型基金，較少投資于收入型基金 （B）隨著退休日期的臨近，逐漸加大指數(shù)基金的投資比重 （C）應(yīng)盡可能的投資于多只基金，以分散風(fēng)險(xiǎn) （D）由于基金有投資風(fēng)險(xiǎn)，臨近退休時(shí)應(yīng)贖回全部基金，轉(zhuǎn)換成債券(五)現(xiàn)年45歲的楊先生在某律師事務(wù)所擔(dān)任專職律師。每月稅前收入為8 500元。楊先生的妻子孫女士今年也是45歲。是一所中學(xué)的高級教師，每月稅前收入約為4 800元。他們唯一的兒子令年17歲讀高中三年級。楊先生的父母目前都住在農(nóng)村-由于有楊先生弟弟的照料楊先生倒也比較放心。為出行方便，楊先生貸款10萬元買了一輛總值16萬的家庭經(jīng)濟(jì)型轎車，貸款期限為5年，利率55%，采用等額本金方式還款，2006年1月楊先生

29、將償還第4個(gè)月的車貸。楊先生一家都很謹(jǐn)慎，所以他們目前在銀行的各類存款有10萬元，包含去年全年取得銀行利息約1 800元(稅后)；他們還有總價(jià)約15萬元的國債。去年全年收到利息5 500元；除此之外，他們還有總值約12萬元的債券基金和信托產(chǎn)品。其中包含全年的6 000元稅后收益。楊先生目前住房的市場價(jià)值已經(jīng)升至75萬元。除了每月需要償還的車貸以外，楊先生一家每月的生活開支保持在3 500元左右。每個(gè)月楊先生還要向父母匯去600元的生活費(fèi)。楊先生的保險(xiǎn)意識很好，曾請專業(yè)人士進(jìn)行過保險(xiǎn)規(guī)劃(忽略保險(xiǎn)分紅收入)，每年保費(fèi)支出約為13 000元。保險(xiǎn)單現(xiàn)金價(jià)值為10萬元。楊先生會不定期地?cái)y全家到外地旅

30、游，去年為此花掉了5 000元。為應(yīng)付日常需要，楊先生家里備有1 500元的現(xiàn)金。注：各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息截至2005年12月31日，數(shù)據(jù)采集時(shí)間為2006年1月10日。76、對客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析的第一步是（ ）。（A）填制數(shù)據(jù)調(diào)查表 （B）編制客戶財(cái)務(wù)報(bào)表 （C）測算財(cái)務(wù)比率 （D）分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢77、客戶現(xiàn)金流量表反映的是客戶個(gè)人（ ）的收入和支出情況。（A）某一時(shí)點(diǎn) （B）上一年末 （C）某一時(shí)期 （D）上一年度78、楊先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債表中“現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物小計(jì)”一欄的數(shù)值應(yīng)為（ ）。（A）101 500 （B）251 500 （C）370 000 （D）250 00079、楊先生家庭的資

31、產(chǎn)負(fù)債表中“其他金融資產(chǎn)小計(jì)”一欄的數(shù)值應(yīng)為（ ）。（A）120 000 （B）150 000 （C）270 000 （D）370 00080、楊先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債表中“總資產(chǎn)”一欄的數(shù)值應(yīng)為（ ）。（A）1 020 000 （B）1 281 500 （C）1 381 500 （D）1 311 50081、楊先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債表中“凈資產(chǎn)”一欄的數(shù)值應(yīng)為（ ）。（A）1 186 446 （B）1 186 500 （C）1 286 446 （D）1 286 50082、楊先生的年稅后工資總額應(yīng)為（ ）。(2005年，個(gè)人所得稅每月稅前費(fèi)用減除統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)為800元)（A）89 640元 （B）88 020元 （C）83 520元 （D）85 520元83、楊先生家庭的年現(xiàn)金流量表中“經(jīng)常性收入”一欄的數(shù)值應(yīng)為（ ）。（A）1 53 220 （B）111 220 （C）163 220 （D）121 22084、由丁楊先生采用的是等額本金還款方式，則楊先生家庭的年現(xiàn)金流量表中“還款支出”一欄的數(shù)值應(yīng)為（ ）。（A）5 000 （B）6 352 （C）5 730 （D）6 15285楊先生家庭的年現(xiàn)金流量表中“經(jīng)常性支出小計(jì)”一欄的數(shù)值應(yīng)為（ ）。（A）5 183（B）62 202（C）68 552 （D）5 71386、楊先生家庭的年現(xiàn)金流量表中“支出總計(jì)”一欄的數(shù)值應(yīng)為（