操作手冊(cè)_16-非居民企業(yè)所得稅(據(jù)實(shí))年度納稅申報(bào)

1、福建省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)操作手冊(cè)（適用于據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)）版本 1.0.0目錄1.申報(bào)前的準(zhǔn)備32.申報(bào)流程32.1登陸網(wǎng)上辦稅大廳32.2進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)42.3填寫申報(bào)表52.3.1主表62.3.2營(yíng)業(yè)收入及成本費(fèi)用明細(xì)表72.3.3彌補(bǔ)虧損明細(xì)表83.繳稅94.查詢104.1申報(bào)表查詢104.2繳款情況查詢115.打印121. 申報(bào)前的準(zhǔn)備1）電腦系統(tǒng)要求windows 2000及以上，IE瀏覽器版本為6.0。2）電腦安裝JAVA虛擬機(jī)。3）上網(wǎng)注冊(cè)并打印申請(qǐng)表到所屬稅局開通網(wǎng)上辦稅。 4) 把www.fj-n-加入到信任域。第二步和第四步請(qǐng)參閱操作手冊(cè)中“第一冊(cè)”。

2、2. 申報(bào)流程2.1登陸網(wǎng)上辦稅大廳1）打開瀏覽器，登陸福建省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站，點(diǎn)擊進(jìn)入辦稅服務(wù)大廳。2）輸入“稅務(wù)登記號(hào)”和“密碼”點(diǎn)擊進(jìn)入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)。3）點(diǎn)擊“申報(bào)征收”或“納稅申報(bào)” 菜單鏈接進(jìn)入稅種選擇界面。2.2進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)核對(duì)對(duì)應(yīng)的申報(bào)表類型為“非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 （適用于據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)）”后，點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”按鈕登錄非居民企業(yè)所得稅年度納稅網(wǎng)上申報(bào)子系統(tǒng)。系統(tǒng)彈出對(duì)話框。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出所屬時(shí)期起止，納稅人也可以自行填寫，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”按鈕?！菊f(shuō)明】：點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”按鈕后，系統(tǒng)將對(duì)納稅人填寫的“所屬時(shí)期”進(jìn)行審核。如果填寫不合規(guī)定，則不能通過(guò)系統(tǒng)審核。2

3、.3填寫申報(bào)表中華人民共和國(guó)非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 （適用于據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)）包括了主表、營(yíng)業(yè)收入及成本費(fèi)用明細(xì)表、彌補(bǔ)虧損明細(xì)表。建議填寫順序：先填寫明細(xì)表最后填寫主表。2.3.1主表說(shuō)明：居民國(guó)（地區(qū)）名稱及代碼必須選擇，不能為空。2.3.2營(yíng)業(yè)收入及成本費(fèi)用明細(xì)表2.3.3彌補(bǔ)虧損明細(xì)表三張表填寫完成后，核對(duì)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)。系統(tǒng)彈出窗口，點(diǎn)擊“確定”按鈕。3）確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)提示申報(bào)成功。用戶可以繼續(xù)打印申報(bào)表，或者進(jìn)行繳稅。3. 繳稅1）從上圖框中點(diǎn)擊“現(xiàn)在去繳稅”按鈕即進(jìn)入繳稅頁(yè)面。另外您還可以從“申報(bào)征收”的首頁(yè)進(jìn)入。2）顯示本期應(yīng)清繳

4、的稅額列表3）選中同行中本次要清繳的稅款。 如納稅人因延期滯納稅款，則列表中第五列顯示為兩行，其中第二行為滯納金，具體數(shù)額由系統(tǒng)計(jì)算得出4）點(diǎn)擊“劃繳請(qǐng)求”按鈕，系統(tǒng)彈出如下提示：5）點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)從您的銀行進(jìn)行扣款。清繳稅款=待處理稅款+應(yīng)收滯納金6）系統(tǒng)提示如下圖，表示本次已全額扣稅，用戶即完成了本次網(wǎng)上繳稅的全部操作。納稅人扣款不成功的原因：1、因帳戶余額不足而導(dǎo)致，請(qǐng)及時(shí)補(bǔ)足銀行帳戶，再次進(jìn)行稅款繳納；2、因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，請(qǐng)記錄出錯(cuò)原因，并通知稅局相關(guān)部門。4. 查詢4.1申報(bào)表查詢 1）進(jìn)入申報(bào)征收，在頁(yè)面的下邊找到“補(bǔ)打印申報(bào)表”2）點(diǎn)擊，在彈出的窗口中選擇要查詢的所屬年月起止時(shí)期后，點(diǎn)擊“查詢”。3）系統(tǒng)彈出申報(bào)表查詢結(jié)果。如圖：4)點(diǎn)擊“申報(bào)明細(xì)”查看詳細(xì)的申報(bào)表結(jié)果。4.2繳款情況查詢1）進(jìn)入申報(bào)征收，在頁(yè)面的下方找到“繳款情況查詢”2）點(diǎn)擊，在彈出的窗口中選擇要查詢的所屬年月起止時(shí)期后，點(diǎn)擊“查詢”。3）系統(tǒng)彈出繳款信息查詢結(jié)果。如圖：【注】：繳款查詢能查詢網(wǎng)上繳稅和非網(wǎng)上繳稅記錄。5. 打印1）在申報(bào)完成后點(diǎn)擊“打印申報(bào)表”；納稅人也可以點(diǎn)擊“申報(bào)征收”按鈕進(jìn)入。2）首次在網(wǎng)上打印申報(bào)表，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出一個(gè)安全警告，