集團(tuán)公司法律盡職調(diào)查工作指引

1、集團(tuán)公司盡職調(diào)查工作指引第一章總則第一條 【目的與性質(zhì)】為指導(dǎo)集團(tuán)及各分、子公司法務(wù)工作人員正確參與 公司重大投資事項，切實做好盡職調(diào)查工作，結(jié)合集團(tuán)投資工作實際，制 定本指引。本指引系為向集團(tuán)及各分、子公司相關(guān)人員提供盡職調(diào)查工作方面的 指導(dǎo)，以便于對集團(tuán)及各分、子公司相關(guān)人員的盡職調(diào)查工作進(jìn)行評價。 第二條【定義】本指引所稱盡職調(diào)查，是指企業(yè)擬進(jìn)行投資項目，如合資、 重組、并購、重大資產(chǎn)購買等，要求工作人員對有關(guān)方（以下簡稱“被調(diào)查 方”的有關(guān)資料、文件、信息等從財務(wù)、法律等角度進(jìn)行分析和判斷，并 做出盡職調(diào)查報告。第三條 【作用】法律盡職調(diào)查主要有以下作用：（1）幫助集團(tuán)了解被調(diào)查方情況

2、，用于判斷擬進(jìn)行的投資項目是否具 備深入洽談的可能性；（2）幫助集團(tuán)決定是否調(diào)整該投資項目的價格以及確定調(diào)整價格的 幅度；（3）幫助集團(tuán)按照現(xiàn)實情況進(jìn)一步合理、合法地調(diào)整投資項目有關(guān)合 同的條款、結(jié)構(gòu)以及決定投資項目完成的時間表；（4）幫助集團(tuán)更加準(zhǔn)確地確定該投資項目完成的前提條件和完成后的義務(wù)；（5）幫助被調(diào)查方為促使投資項目基本實現(xiàn)而盡早采取需要的補(bǔ)救措施或幫助公司在有關(guān)協(xié)議中增加被調(diào)查方的陳述和保證條款。第四條 【責(zé)任】集團(tuán)及各分、子公司相關(guān)人員在進(jìn)行盡職調(diào)查工作時，應(yīng) 當(dāng)具有盡職、盡責(zé)的態(tài)度，全面細(xì)致地完成盡職調(diào)查工作，且應(yīng)當(dāng)在調(diào)查 過程中注意保密。第二章調(diào)查材料與調(diào)查方法第五條【調(diào)查

3、材料】調(diào)查材料是指與調(diào)查相關(guān)的，反映被調(diào)查方情況的文 件、資料、信息、數(shù)據(jù)和檔案等，在盡職調(diào)查中，調(diào)查材料包括但不限于 以下幾類：（1）由被調(diào)查方提供的書面材料；（2）從第三方調(diào)取的書面材料；（3）被調(diào)查方做出的書面陳述；（4）從其他中介機(jī)構(gòu)獲得的書面材料；（5）調(diào)查人員對于各類口頭陳述的記錄或者錄音；（6）調(diào)查人員對于現(xiàn)場調(diào)查的記錄。第六條【獨立調(diào)查】獨立調(diào)查是指調(diào)查人員從被調(diào)查方之外的第三方獲取 相關(guān)調(diào)查材料的調(diào)查方式。獨立調(diào)查應(yīng)當(dāng)盡量從第三方處獲取書面調(diào)查材 料，若無法獲得書面材料的，應(yīng)當(dāng)對第三方的調(diào)查答復(fù)進(jìn)行詳細(xì)記錄。一 般采取獨立調(diào)查的內(nèi)容包括如下：（1）自工商行政管理機(jī)關(guān)調(diào)取被調(diào)查

4、方的工商檔案;(2) 自房屋、土地管理機(jī)關(guān)調(diào)取被調(diào)查方的房地產(chǎn)登記檔案；(3) 自銀行調(diào)取被調(diào)查方的貸款擔(dān)保情況；(4) 自勞動管理機(jī)關(guān)調(diào)取被調(diào)查方的社保繳納情況。第七條【書面調(diào)查】書面調(diào)查是指調(diào)查人員從被調(diào)查方處獲取書面調(diào)查材料的調(diào)查方式。調(diào)查人員獲得書面材料復(fù)印件的，應(yīng)當(dāng)與原件核對，并要 求被調(diào)查方簽字、蓋章確認(rèn)。第八條 【詢問調(diào)查】詢問調(diào)查是指調(diào)查人員就相關(guān)事項詢問被調(diào)查方，并 由被調(diào)查方做出回復(fù)的調(diào)查方式。詢問調(diào)查應(yīng)當(dāng)盡量采用書面形式，并要求被調(diào)查方蓋章或簽字確認(rèn)。詢問調(diào)查亦可采用傳真、電子郵件等方式。詢問調(diào)查若采用口頭形式的，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對口頭交流過程進(jìn)行詳細(xì) 記錄，有條件的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)

5、行錄音。第九條【現(xiàn)場調(diào)查】現(xiàn)場調(diào)查是指調(diào)查人員對于調(diào)查涉及的不動產(chǎn)、動產(chǎn) 等有形資產(chǎn)、運作體系進(jìn)行觀察以確認(rèn)、核實相關(guān)事實?，F(xiàn)場調(diào)查應(yīng)當(dāng)制作詳細(xì)的調(diào)查記錄。對于調(diào)查涉及的不動產(chǎn)、動產(chǎn)、運行體系等可采用現(xiàn)場調(diào)查方式。第十條【間接調(diào)查】間接調(diào)查是指調(diào)查人員從公司聘請的其他參與調(diào)查的 中介機(jī)構(gòu)(會計師事務(wù)所、評估事務(wù)所等)獲取調(diào)查材料的調(diào)查方式。只有在獲取書面調(diào)查材料時可以采用間接調(diào)查的方式。調(diào)查人員必須確認(rèn)該等書面調(diào)查材料的來源以及是否與原件核對一致。第十一條【調(diào)查方式的選用】調(diào)查人員可根據(jù)實際情況運用不同的調(diào)查方 式，但是在可能的情況下應(yīng)當(dāng)首先選用獨立調(diào)查方式進(jìn)行調(diào)查，其次應(yīng)當(dāng)以書面調(diào)查和現(xiàn)場調(diào)

6、查為主，間接調(diào)查為輔，盡量減少采用詢問調(diào)查。第三章盡職調(diào)查的基本分類和工作程序第十二條 【基本分類】以盡職調(diào)查的主要內(nèi)容為標(biāo)準(zhǔn)，盡職調(diào)查可分為基 本情況調(diào)查、資產(chǎn)狀況調(diào)查、業(yè)務(wù)情況調(diào)查、特殊事項調(diào)查四種基本類型。第十三條 【確定范圍】開展調(diào)查工作前，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向投資項目的負(fù)責(zé) 人員了解投資項目的基本內(nèi)容以及被調(diào)查方的基本情況，依此確定調(diào)查范 圍。調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎的原則確定調(diào)查范圍，確保調(diào)查范圍能夠滿足 投資項目的需要。第十四條【制訂調(diào)查方案】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)查范圍制訂調(diào)查方案，調(diào) 查方案至少包括以下內(nèi)容：（1）所需要的調(diào)查材料的初步范圍；（2）各類調(diào)查材料的來源；（3）現(xiàn)場工作的預(yù)計時

7、間與工作安排；（4）現(xiàn)場工作的人員安排。第十五條【前期書面調(diào)查】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)查方案，制作書面調(diào)查函 及書面調(diào)查材料要求清單，以適當(dāng)?shù)姆绞教峤槐徽{(diào)查方，便于被調(diào)查方進(jìn) 行前期準(zhǔn)備。第十六條 【初步調(diào)查】調(diào)查人員根據(jù)調(diào)查方案，進(jìn)行獨立調(diào)查、現(xiàn)場調(diào)查， 收集書面調(diào)查材料，并根據(jù)需要開展間接調(diào)查與詢問調(diào)查。調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)及時對調(diào)查所獲得的材料進(jìn)行初步的整理與分析，梳理發(fā)現(xiàn)的問題。第十七條【補(bǔ)充調(diào)查】調(diào)查人員對于初步調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行充分的分析 與討論，制訂簡單的補(bǔ)充調(diào)查方案，并及時開展補(bǔ)充調(diào)查。對于較為復(fù)雜，難以梳理的問題，可以進(jìn)行多次補(bǔ)充調(diào)查，亦可以通 過適當(dāng)?shù)姆绞皆诓牧险黼A段以及報告撰寫階段

8、再次進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查。 第十八條 【材料整理】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對獲得的材料進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼?，整?的方式包括但不限于：1）制作清單表格；2）制作框圖圖表；3 ）對于單個 法律問題的研究分析等。整理材料所制作的文件作為撰寫報告的素材，亦作為工作底稿用于存檔。第十九條【撰寫報告】調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)要求撰寫盡職調(diào)查報告。調(diào)查報告應(yīng)當(dāng)層層遞進(jìn)，段落清晰，行文簡潔，突出重點。調(diào)查報告 的基本結(jié)構(gòu)是列舉調(diào)查材料確定相關(guān)事實，引用適用的法律進(jìn)行分析與論 證，針對從事的投資項目，說明其中可能存在的法律風(fēng)險以及對擬從事的 投資項目的影響，并提出相應(yīng)的解決方案或建議。第四章盡職調(diào)查的內(nèi)容和基本要求第二十條 【基本情況調(diào)查】

9、基本情況調(diào)查主要由四個方面組成，包括：1） 公司主體；2）股東（實際控制人）與股權(quán)；3）公司治理；4）訴訟、仲 裁、行政處罰及其他。（一）公司主體對公司主體的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實并加以分析判斷：1. 企業(yè)基本情況，確認(rèn)企業(yè)是否合法存續(xù)；2. 企業(yè)性質(zhì)，確認(rèn)企業(yè)性質(zhì)是否符合商業(yè)計劃；3. 企業(yè)設(shè)立情況，確認(rèn)公司是否合法設(shè)立，確認(rèn)各類作為出資的資產(chǎn) 是否完成了出資手續(xù)；4. 企業(yè)是否發(fā)生過企業(yè)改制，確認(rèn)改制的合法性，分析改制是否存在 遺留問題；5. 企業(yè)注冊資本變動情況，確認(rèn)注冊資本變動的合法性，各類作為出 資的資產(chǎn)是否完成了出資手續(xù)；6. 企業(yè)是否發(fā)生過股權(quán)變動，確認(rèn)股權(quán)變動的合法性，確認(rèn)股

10、權(quán)變動 是否已經(jīng)完成，歷次股權(quán)變動與目前股東持股比例是否相符；7. 企業(yè)是否存在全資或控股子企業(yè)、參股企業(yè)等對外投資或者分公司 等分支機(jī)構(gòu)，確認(rèn)是否將此等企業(yè)或分支機(jī)構(gòu)納入調(diào)查范圍；8. 各子企業(yè)與分支機(jī)構(gòu)的性質(zhì)，確認(rèn)企業(yè)對這些子企業(yè)與分支機(jī)構(gòu)所 承擔(dān)的義務(wù)；9. 企業(yè)所投資的各子企業(yè)的公司治理情況，確認(rèn)企業(yè)對各子企業(yè)法律 上的控制力，分析該等控制力實際行使的情況。對企業(yè)主體調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表 1 0（二）股東（實際控制人）與股權(quán)對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實并加以分析判斷：1. 企業(yè)的各個股東（包括發(fā)起人）的基本情況，確認(rèn)公司股東（包括發(fā)起人）是否為合法持股主體;2. 各

11、股東獲得股權(quán)的方式，確認(rèn)股權(quán)持有是否合法；3. 股東與企業(yè)之間是否存在直接或者間接債權(quán)債務(wù)關(guān)系，分析此類債 權(quán)債務(wù)關(guān)系是否正常，確認(rèn)是否存在抽逃出資或者股東占款的情 況；4. 各股東與企業(yè)之間是否存在擔(dān)保關(guān)系，此等關(guān)系是否正常，是否影 響商業(yè)計劃；5. 是否存在代持股、信托持股、托管持股、工會持股等情況，分析此 等持股情況是否合法，確認(rèn)股權(quán)的實際權(quán)利人或者實際控制人；6. 各股東（實際控制人）之間的關(guān)系，是否存在一致行動人，分析各 個股東（實際控制人）之間的影響力；7. 各股東（實際控制人）是否存在其他企業(yè)或者參與其他經(jīng)營活動， 分析該等經(jīng)營活動是否與企業(yè)本身相關(guān)（包括產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易或者產(chǎn) 生同

12、業(yè)競爭）；8. 各股東（實際控制人）所持有的股權(quán)是否存在表決權(quán)受限、分紅權(quán) 受限等情況，分析所持有股權(quán)的實際權(quán)利以及實現(xiàn)方式；9. 是否存在質(zhì)押、查封、轉(zhuǎn)讓限制或者其他對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及股權(quán)權(quán) 利實現(xiàn)的權(quán)利限制情況。對股東與股權(quán)的調(diào)查所需調(diào)查材料及材料來源見附表 2。（三）公司治理對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實并加以分析判斷：1. 企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)董事會、監(jiān)事會、高級管理人員、總經(jīng)理辦公 會的權(quán)限范圍，企業(yè)是否根據(jù)公司法的規(guī)定建立了現(xiàn)代公司治理機(jī) 構(gòu);2. 企業(yè)董事會、監(jiān)事會、高級管理人員、總經(jīng)理辦公會的組成及人員 基本情況，該等人員是否符合法定任職資格；3. 董事會、監(jiān)事會成員在企業(yè)內(nèi)擔(dān)

13、任的職務(wù)，分析企業(yè)的實際治理格 局；4. 董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會在企業(yè)重大事項決策過程中的作用, 企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是否運行正常；5. 企業(yè)董事會、監(jiān)事會及高管人員、總經(jīng)理辦公會成員是否直接或者 間接擁有或者參與其他企業(yè)或其他經(jīng)營活動，該等經(jīng)營活動是否與 企業(yè)相關(guān)（包括產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易或者產(chǎn)生同業(yè)競爭）。對公司治理調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表 3。（四）訴訟、仲裁、行政處罰及其他對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實并進(jìn)行分析判斷：1. 企業(yè)是否存在未了結(jié)的訴訟、仲裁事項，對企業(yè)可能造成的影響；2. 企業(yè)主要股東、董事、監(jiān)事、高管是否存在未了解的訴訟、仲裁事 項，對企業(yè)可能造成的影響；3. 過

14、去三年中對企業(yè)、股東、董事、監(jiān)事、高管是否存在行政處罰， 行政處罰結(jié)果，對企業(yè)可能造成的影響；4. 企業(yè)在過去三年中是否發(fā)生過知識產(chǎn)權(quán)、勞動安全、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn) 品質(zhì)量和人身權(quán)等方面的侵權(quán)事項，該等事項發(fā)生的可能性，對企 業(yè)可能造成的影響；5. 企業(yè)是否存在潛在的糾紛事項，糾紛進(jìn)入司法程序的可能性及對企業(yè)的影響;6. 企業(yè)是否存在被行政機(jī)關(guān)警告的事項，該事項是否可能演化為行政 處罰。訴訟、仲裁、行政處罰調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表4。第二十一條 【資產(chǎn)狀況調(diào)查】 資產(chǎn)狀況調(diào)查主要由四個方面組成，包括： 1）主要資產(chǎn)（房地與車輛）；2 ）知識產(chǎn)權(quán)與無形資產(chǎn)；3）主要債務(wù)與擔(dān) 保；4）在建工程

15、。（一）主要資產(chǎn)（房產(chǎn)、車輛）對主要資產(chǎn)的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實并加以分析判斷：1. 企業(yè)所擁有的各類房地產(chǎn)，獲取權(quán)屬證明，確認(rèn)其產(chǎn)權(quán)證是否齊全， 現(xiàn)場了解房屋與土地的對應(yīng)情況，分析是否存在房地權(quán)利分離、房 地證照缺失等特殊情況；2. 企業(yè)是否存在劃撥用地、科研用地、集體用地、農(nóng)用地等特殊用地， 此類用地是否會對商業(yè)計劃造成影響；3. 企業(yè)房地產(chǎn)是否存在抵押、查封等權(quán)利限制，是否有轉(zhuǎn)讓協(xié)議、使 用協(xié)議、入園協(xié)議等權(quán)利限制協(xié)議；4. 對比企業(yè)賬目，了解是否存在已經(jīng)入賬但是沒有權(quán)屬證明，是否存 在實際權(quán)利人與名義權(quán)利人不一致等情況，確認(rèn)企業(yè)未獲得權(quán)證的 原因；5. 目前企業(yè)房地產(chǎn)的使用情況，使用

16、是否合法有效，該等使用對于商 業(yè)計劃的影響；6. 企業(yè)租賃使用房產(chǎn)的情況，分析其可能受到的影響；7. 企業(yè)車輛證照登記情況，車輛是否存在抵押、查圭寸、預(yù)轉(zhuǎn)讓等權(quán)利限制；8. 對比企業(yè)固定資產(chǎn)賬目，分析企業(yè)對于車輛的管理是否存在賬實不 符、私車公用、公車私用等情況。對主要資產(chǎn)調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表 5。（二）知識產(chǎn)權(quán)與無形資產(chǎn)對知識產(chǎn)權(quán)與無形資產(chǎn)的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實并加以分析判斷:1. 企業(yè)的版權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等，上述權(quán)利是否存在質(zhì)押、查封、 使用許可、使用限制等權(quán)利限制，權(quán)利限制對商業(yè)計劃的影響；2. 企業(yè)是否有非專利技術(shù)及其保護(hù)，分析該專利技術(shù)權(quán)利上的穩(wěn)定性;3. 企業(yè)使

17、用的版權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等是否獲得合法授權(quán)；4. 企業(yè)商業(yè)秘密保護(hù)情況，企業(yè)商業(yè)秘密的范疇及保護(hù)程度；5. 企業(yè)是否有特許經(jīng)營、特別授權(quán)、行政授權(quán)等權(quán)利，了解該等權(quán)利 的詳細(xì)內(nèi)容，本次商業(yè)計劃是否對該等權(quán)利產(chǎn)生影響。對知識產(chǎn)權(quán)和無形資產(chǎn)的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表6。（三）主要債務(wù)與擔(dān)保對主要債務(wù)與擔(dān)保的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實并加以分析判斷：1. 企業(yè)獲得銀行貸款的情況，提供擔(dān)保的情況，該等情況與企業(yè)賬務(wù) 記載是否吻合；2. 企業(yè)從其他渠道獲得資金的情況及其合法性；3. 企業(yè)對外擔(dān)保、借款的情況，該等借款與擔(dān)保的合法性及風(fēng)險；4. 企業(yè)是否存在股東借款、職工集資等情況；5. 企業(yè)其他

18、應(yīng)收、應(yīng)付對應(yīng)的合同情況，分析是否有非正常債權(quán)債務(wù)對債務(wù)與擔(dān)保的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表 7。（四）在建工程對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實并加以分析判斷：1. 在建工程進(jìn)展情況，查詢建設(shè)工程批準(zhǔn)文件，是否存在違規(guī)用地、 違規(guī)建設(shè)的情況；2. 在建工程權(quán)屬情況，查詢工程權(quán)屬文件，分析在建工程的權(quán)屬以及 完工后的權(quán)屬分配，是否存在聯(lián)合建設(shè)、聯(lián)合開發(fā)的情況，建成后 是否需要分配給其他方；3. 在建工程所有相關(guān)招投標(biāo)情況，查詢招投標(biāo)文件以及簽訂的相關(guān)合 同，分析所有項目的合同簽訂過程是否符合法律規(guī)定，分析合同內(nèi) 容是否對被調(diào)查單位存在風(fēng)險；4. 在建工程資金來源情況，了解是否存在抵押等情

19、況并進(jìn)行風(fēng)險分析。本部分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表 8。第二十二條【業(yè)務(wù)情況調(diào)查】業(yè)務(wù)情況調(diào)查是指對被調(diào)查對象業(yè)務(wù)活動中所存在的法律問題進(jìn)行的調(diào)查，目的在于揭示被調(diào)查對象業(yè)務(wù)活動中的 法律風(fēng)險。根據(jù)被調(diào)查對象的業(yè)態(tài)不同業(yè)務(wù)調(diào)查的重點也有不同，下面以 分銷業(yè)態(tài)調(diào)查為例進(jìn)行簡要說明。對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實并加以分析判斷：1. 企業(yè)分銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營業(yè)態(tài)，確認(rèn)各種分銷業(yè)務(wù)所占的比重；2. 企業(yè)經(jīng)銷的主要產(chǎn)品以及對應(yīng)的供應(yīng)商情況，是否存在對于產(chǎn)品與供應(yīng)商的依賴;3. 企業(yè)主要經(jīng)營的產(chǎn)品是否有長期采購供應(yīng)的協(xié)議及附屬的協(xié)議，分 析該等產(chǎn)品供應(yīng)在法律上的穩(wěn)定性；4. 企業(yè)對供應(yīng)商是否提供較

20、為特別的服務(wù)內(nèi)容，分析該等服務(wù)的合法 性；5. 企業(yè)對于供應(yīng)商的付款情況，是否存在異常支付情況；6. 主要供應(yīng)商是否與企業(yè)股東、董事、高管存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；7. 企業(yè)主要的客戶分布，各種客戶所占銷售比重；8. 企業(yè)主要客戶與企業(yè)之間的合約關(guān)系，分析其穩(wěn)定性；9. 企業(yè)與醫(yī)院客戶之間的法律關(guān)系，分析其合法性；10. 企業(yè)與客戶是否存在特殊約定，分析其合法性；11. 企業(yè)的主要應(yīng)收賬款，對比分析主要客戶進(jìn)行分析，分析應(yīng)收賬款 的合理性。本部分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表 9。第二十三條【特殊事項調(diào)查】特殊事項調(diào)查是指法律工作人員根據(jù)被調(diào)查 對象的特殊情況以及調(diào)查的特殊安排而進(jìn)行的調(diào)查，主要包括勞

21、動用工調(diào) 查。對本部分的調(diào)查，需完整調(diào)查以下事實并加以分析判斷：1. 企業(yè)員工規(guī)模，確認(rèn)與企業(yè)建立勞動關(guān)系的人數(shù)；2. 勞動合同簽訂狀況及其合法性；3. 企業(yè)的特殊用工形式，是否存在派遣用工的情況，派遣用工的合法 性；4. 企業(yè)員工社保繳納情況，企業(yè)是否按規(guī)定繳納社保；5. 企業(yè)勞動管理制度，是否建立了完備的勞動用工管理制度；6. 企業(yè)是否存在改制的情況，分析改制過程中所涉及的員工工齡買斷、身份轉(zhuǎn)換等問題是否解決；7. 企業(yè)對離退休員工是否承擔(dān)了除社保外的其他費用；8. 企業(yè)員工福利情況，是否存在拖欠職工工資的情況。本部分調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源見附表 10。第五章存檔第二十四條【存檔】各

22、子公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)在出具正式調(diào)查報告后，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)的調(diào)查材料、工作底稿、工作記錄、往來函件等進(jìn)行妥善存檔。書 面存檔應(yīng)由各子公司法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或者檔案室保留附表附表1:對企業(yè)主體調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、國有產(chǎn) 權(quán)登記證、藥品經(jīng)營許可證、藥品生產(chǎn)許可證等企 業(yè)主體證照被調(diào)查人提供但需核實企業(yè)設(shè)立登記申請書、驗資報告、股東會決議、名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書等企業(yè)設(shè)立文件工商調(diào)檔企業(yè)自設(shè)立至今，名稱、性質(zhì)、隸屬關(guān)系、注冊資本、股本結(jié)構(gòu)歷次變動情況的說明，及相關(guān)文件資料（批文、協(xié)議、決議、章程、驗資報口等）工商調(diào)檔企業(yè)上一年年檢報告工商調(diào)檔企業(yè)上一年審計報告、過

23、去三年中的清產(chǎn)核資報告被調(diào)查人提供公司現(xiàn)行有效的章程及章程修正案工商調(diào)檔各子公司及分支機(jī)構(gòu)清單被調(diào)查人提供各子公司營業(yè)執(zhí)照等主體證照以及現(xiàn)行有效章程以及章程修正案工商調(diào)檔/被調(diào)查人提供說明：本部分調(diào)查資料在特殊情況下無法從工商行政管理部門調(diào)取的，可要求由被調(diào)查人提供，但 此時調(diào)查需要特別注意各項資料之間的銜接與互相印證。附表2 :對股東與股權(quán)的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源企業(yè)目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)工商調(diào)檔企業(yè)股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)、查封等權(quán)利限制登記工商調(diào)檔股權(quán)質(zhì)押協(xié)議、凍結(jié)查封裁定及其他權(quán)利限制法律被調(diào)查人提供/工商查詢文件各股東（發(fā)起人）或者實際控制人的營業(yè)執(zhí)照（身工商調(diào)檔/被調(diào)查人提供份證明）

24、、股東的企業(yè)章程企業(yè)各股東間關(guān)系說明、企業(yè)實際控制人說明被調(diào)查人陳述企業(yè)各股東、實際控制人之間與企業(yè)有關(guān)的協(xié)議被調(diào)查人提供企業(yè)股權(quán)的代持股、信托持股、委托持股等涉及實被調(diào)查人提供際股東權(quán)利的協(xié)議各股東、實際控制人所投資或者參與的其他企業(yè)或被調(diào)查人陳述所從事的其他事業(yè)的說明企業(yè)與股東、實際控制人之間的債權(quán)債務(wù)清單，債權(quán)債務(wù)形成的合同被調(diào)查人提供過去三年中企業(yè)與股東、實際控制人之間的交易往被調(diào)查人提供/被調(diào)查人陳來記錄以及相關(guān)合同述企業(yè)與股東、實際控制人之間擔(dān)保與被擔(dān)保關(guān)系說被調(diào)查人提供明，擔(dān)保與被擔(dān)保合同說明1:本部分調(diào)查材料在特殊情況下無法從工商行政管理部門調(diào)取的，可要求由被調(diào)查人提供， 但此

25、時調(diào)查需要特別注意各項資料之間的銜接與互相印證。說明2 :本部分調(diào)查材料需特別注意被調(diào)查人陳述的來源，注意被調(diào)查人陳述內(nèi)容與其他客觀證據(jù) 的互相印證，特別注意被調(diào)查人身份，盡量選擇股東（實際控制人）本人了解情況。附表3 :對公司治理調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會、企業(yè)高管人員名被調(diào)查人提供單、簡歷公司股東會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則被調(diào)查人提供/工商查詢章 程公司內(nèi)部組織架構(gòu)圖被調(diào)查人提供公司主要內(nèi)部規(guī)章制度被調(diào)查人提供公司近三年來重大事項的董事會、總經(jīng)理辦公會決被調(diào)查人提供議或會議紀(jì)要、記錄企業(yè)董事會、監(jiān)事會、高管人員所投資或者參與的被調(diào)查人陳

26、述其他企業(yè)或所從事的其他事業(yè)的說明企業(yè)與重事會、監(jiān)事會及咼管人員之間的債權(quán)債務(wù)被調(diào)查人提供清單，債權(quán)債務(wù)形成的合同過去三年中企業(yè)與董事會、監(jiān)事會及咼管人員之間被調(diào)查人提供/被調(diào)查人陳的交易往來記錄以及相關(guān)合同述說明：本部分調(diào)查材料需特別注意被調(diào)查人陳述的來源，注意被調(diào)查人陳述內(nèi)容與其他客觀證據(jù)的互相印證，特別注意被調(diào)查人身份，盡量選擇股東（實際控制人）本人了解情況。附表4 :訴訟、仲裁、行政處罰調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源企業(yè)所有未決訴訟、仲裁的相關(guān)法律文件以及目前進(jìn)展情況說明被調(diào)查人提供主要股東、董事、監(jiān)事、高管所有未決訴訟、仲裁的相關(guān)法律文件以及目前進(jìn)展情況說明被調(diào)查人提供過去三

27、年行政處罰決定書以及執(zhí)行情況說明被調(diào)查人提供/陳述企業(yè)過去二年侵權(quán)行為情況說明以及相關(guān)法律文 件被調(diào)查人提供/陳述企業(yè)潛在糾紛事項說明被調(diào)查人陳述企業(yè)潛在仃政處罰事項說明被調(diào)查人陳述附表5 :對主要資產(chǎn)調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源企業(yè)土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證被調(diào)查人提供/管理機(jī)關(guān)查詢核實土地使用權(quán)出讓合同、房屋買賣合同、房屋預(yù)售合同等被調(diào)查人提供房產(chǎn)土地抵押合同、他項權(quán)利證書被調(diào)查人提供房產(chǎn)土地權(quán)利以及權(quán)利限制登記房產(chǎn)局調(diào)檔企業(yè)賬目中的固定資產(chǎn)清單、無形資產(chǎn)清單被調(diào)查人提供房屋代持有協(xié)議、房屋預(yù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議被調(diào)查人提供房屋土地使用情況說明現(xiàn)場調(diào)查/被調(diào)查人陳述房屋土地產(chǎn)證瑕疵情況說明被

28、調(diào)查人陳述房屋土地賬實不符情況說明被調(diào)查人陳述房屋出租合同、租賃合同被調(diào)查人提供房屋出租登記、租賃登記房產(chǎn)局調(diào)檔租賃房屋房地產(chǎn)權(quán)證及房地產(chǎn)登記被調(diào)查人提供/房產(chǎn)局調(diào)檔出租、租賃房屋實際使用情況說明現(xiàn)場調(diào)查/被調(diào)查人陳述車輛購置合同及發(fā)票被調(diào)查人提供車輛清單及車輛行駛證被調(diào)查人提供車輛登記情況車管所調(diào)檔車輛使用情況說明被調(diào)查人陳述車輛抵押、預(yù)轉(zhuǎn)讓等事項的法律文件被調(diào)查人提供車輛賬實不符、私車公用、公車私用等情況說明被調(diào)查人陳述附表6 :對知識產(chǎn)權(quán)和無形資產(chǎn)的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、專利權(quán)證書以及申請文件等被調(diào)查人提供/管理部門調(diào) 檔商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、專利權(quán)的質(zhì)押、查封等法

29、律文件被調(diào)查人提供/管理部門調(diào)檔商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、專利權(quán)等授權(quán)使用合同被調(diào)查人提供非專利技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)、行政許可權(quán)等其他無形被調(diào)查人提供/被調(diào)查人呢資產(chǎn)的情況說明以及權(quán)屬文件陳述企業(yè)商業(yè)秘密保護(hù)制度以及運行情況被調(diào)查人提供/現(xiàn)場調(diào)查附表7 :對債務(wù)與擔(dān)保的調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源貸款合同、擔(dān)保合同被調(diào)查人提供企業(yè)基本信用信息報告銀行調(diào)查銀行對賬單銀行調(diào)查/會計師提供股東借款情況與借款合同被調(diào)查人提供/陳述職工集資清單、決議、合同以及執(zhí)行情況說明被調(diào)查人提供/陳述企業(yè)其他借款與對外擔(dān)保合同被調(diào)查人提供企業(yè)其他應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)表被調(diào)查人提供附表8:對在建工程調(diào)查所需調(diào)查材料以及材料來源表材料來源入園協(xié)議及類似與園區(qū)簽訂的開發(fā)協(xié)議被調(diào)查人提供土地使用權(quán)出讓合同及土地使用權(quán)證被調(diào)查人提供建設(shè)規(guī)劃要點批復(fù)及建設(shè)用地規(guī)劃許