小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報表

1、附件1：小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報表納稅人識別號： 申報所屬期： 年 月海關(guān)企業(yè)代碼：納稅人名稱：（公章） 填表日期： 年 月 日 單位：美元、元至角分序號出口發(fā)票號碼出口報關(guān)單號出口日期代理證明號出口商品代碼商品名稱計量單位出口數(shù)量出口貨物免稅銷售額免稅額備注美元人民幣合計免征增值稅免征消費稅1234567891011121314合 計受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）：說明：1. 本表一式三聯(lián)，由小規(guī)模納稅人填寫，第一聯(lián)由征稅部門留存，第二聯(lián)在主管征稅部門簽章后由納稅人交主管退稅部門，第三聯(lián)由納稅人留存。 2. 未辦理對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記委托出口貨物的小規(guī)模納稅人不

2、填寫海關(guān)企業(yè)代碼。填表說明：1“申報所屬期”應(yīng)與增值稅納稅申報表的“稅款所屬期”一致。2“出口發(fā)票號碼”指小規(guī)模納稅人開具給外商的出口發(fā)票的編號。委托出口的小規(guī)模納稅人可不填寫該欄。3“出口報關(guān)單號”指出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）右上角“海關(guān)編號”的后9位號碼+0+2位項號。4“出口日期”指出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）的“出口日期”。5“代理證明號”指小規(guī)模納稅人委托出口貨物所取得的代理出口貨物證明的編號，填報時尚未取得代理出口貨物證明的可不填寫。6“出口商品代碼”指出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）上列明的出口商品代碼。7“商品名稱”指出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）的“商品名稱”。8“出口數(shù)

3、量”、“計量單位”指出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）的“數(shù)量及單位”。 9“出口貨物免稅銷售額” 按出口貨物離岸價（FOB）填寫。10“免征增值稅額”按照以下公式計算填列，免征增值稅額=（出口貨物離岸價外匯人民幣牌價）（1+征收率）征收率11“免征消費稅額” 按照以下公式計算填列：（1） 實行從量定額征稅辦法的出口應(yīng)稅消費品免征消費稅額出口應(yīng)稅消費品數(shù)量消費稅單位稅額（2） 實行從價定率征稅辦法的出口應(yīng)稅消費品免征消費稅額（出口應(yīng)稅消費品離岸價外匯人民幣牌價）（1+征收率）消費稅適用稅率（3）實行從量定額與從價定率相結(jié)合征稅辦法的出口應(yīng)稅消費品免征消費稅額出口應(yīng)稅消費品數(shù)量消費稅單位稅額（出口應(yīng)

4、稅消費品離岸價外匯人民幣牌價）（1+征收率）消費稅適用稅率附件2：小規(guī)模納稅人出口貨物免稅核銷申報明細表納稅人識別號： 申報所屬期： 年 月海關(guān)企業(yè)代碼：納稅人名稱：（公章） 填表日期： 年 月 日 單位：美元、元至角分序號出口發(fā)票號碼出口報關(guān)單號出口日期代理證明號收匯核銷單編號出口商品代碼商品名稱計量單位出口數(shù)量出口貨物免稅銷售額免稅申報所屬期備注美元人民幣12345678910111213合 計納稅人聲明稅務(wù)機關(guān) 此申報表各欄目填報內(nèi)容是真實、合法的，與實際出口貨物情況相符，否則，本企業(yè)愿承擔(dān)由此產(chǎn)生的相關(guān)責(zé)任。填表人： （公章）財務(wù)負責(zé)人：企業(yè)負責(zé)人： 年 月 日受理人： （公章） 受理

5、時間： 年 月 日說明：1.本表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)交主管稅務(wù)機關(guān)，第二聯(lián)由納稅人留存。2未辦理對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記委托出口貨物的小規(guī)模納稅人不填寫海關(guān)企業(yè)代碼。填表說明：1“出口發(fā)票號碼”指小規(guī)模納稅人開具給外商的出口發(fā)票的編號。委托出口的小規(guī)模納稅人可不填寫該欄。2“出口報關(guān)單號”指出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）右上角“海關(guān)編號”的后9位號碼+0+2位項號。3“出口日期”指出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）的“出口日期”。4“代理證明號”指小規(guī)模納稅人委托出口貨物所取得的代理出口貨物證明的編號。5“收匯核銷單編號”指出口收匯核銷單（出口退稅專用的9位號碼。6“出口商品代碼”指出口貨物報關(guān)單（出口

6、退稅專用）上列明的出口商品代碼。7“商品名稱”指出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）的“商品名稱”。8“出口數(shù)量”、“計量單位”指出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）的“數(shù)量及單位”。9“出口貨物免稅銷售額” 按出口貨物離岸價（FOB）填寫。10“免稅申報所屬期”指與該筆出口貨物相對應(yīng)的小規(guī)模納稅人出口貨物免稅申報表的“申報所屬期”。附件3：小規(guī)模納稅人免稅核銷申報匯總表納稅人識別號： 納稅人名稱：海關(guān)企業(yè)代碼： 申報所屬期： 年 月填表日期： 年 月 日 單位：元至角分項 目欄次當期本年累計上年（a）（b）（c）免稅出口貨物銷售額（美元）1-免稅出口貨物銷售額（人民幣）2=3+4+5-其中：未核銷銷售額

7、（人民幣）3- 已核銷銷售額（人民幣）4- 免稅出口貨物不予核銷銷售額（人民幣）5-前期出口貨物當期核銷銷售額（人民幣）6納稅人聲明：稅務(wù)機關(guān)：此申報表各欄目填報內(nèi)容是真實、合法的，與實際出口貨物情況相符，否則，本企業(yè)愿承擔(dān)由此產(chǎn)生的相關(guān)責(zé)任。經(jīng)辦人： 財務(wù)負責(zé)人： （公章）企業(yè)負責(zé)人： 年 月 日受理人：受理時間： 年 月 日審核人：復(fù)核人： （公章）負責(zé)人： 年 月 日說明：1。本表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)交主管稅務(wù)機關(guān)，第二聯(lián)由納稅人留存。 2未辦理對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記委托出口貨物的小規(guī)模納稅人不填寫海關(guān)企業(yè)代碼。填表說明：1“免稅出口貨物銷售額(美元)”指小規(guī)模納稅人免稅出口貨物美元銷售額，

8、按照按出口貨物離岸價（FOB）填寫。2“免稅出口貨物銷售額（人民幣）”指小規(guī)模納稅人免稅出口貨物人民幣銷售額，按照按出口貨物離岸價（FOB）填寫計算填寫。3“未核銷銷售額（人民幣）”指小規(guī)模納稅人所屬期為當期但在當期未申報免稅核銷的免稅出口貨物銷售額。4“已核銷銷售額（人民幣）”指小規(guī)模納稅人所屬期為當期且在當期申報免稅核銷的免稅出口貨物銷售額。5“免稅出口貨物不予核銷銷售額(人民幣)” 指小規(guī)模納稅人所屬期為當期的免稅出口貨物不予核銷的銷售額。6“前期出口貨物當期核銷銷售額（人民幣）”指小規(guī)模納稅人前期免稅出口貨物在當期申報免稅核銷的銷售額。7本表中的“上年”列填寫小規(guī)模納稅人在本年申報的上年出口貨物情況。附件4：出口收匯核銷單備案情況表企業(yè)名稱（印章）： 申報批次： 單位：美元、港幣序號報關(guān)單號碼核銷單號碼出口額核銷金額出口日期核銷日期結(jié)匯日前備注企業(yè)填表人（簽章）： 企業(yè)財務(wù)負責(zé)人（簽章）： 填報時間： 年 月 日說明：1本表作為附送資料，