2013證券從業(yè)資格考試——證券發(fā)行承銷第六章

1、第六章首次公開發(fā)行股票的信息披露第一節(jié)信息披露概述大綱要求：掌握信息披露的制度規(guī)定、信息披露方式、信息披露的原則和信息披露的事務管理。知識點一、信息披露的制度規(guī)定1.股份有限公司公開發(fā)行股票，依照公司法、證券法、首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法、證券發(fā)行與承銷管理辦法和其他部門規(guī)章等的規(guī)定，必須同時向所有投資者公開信息披露。依法必須披露的信息，應當在國務院證券監(jiān)督管理機構指定的媒體上發(fā)布，同時將其置備于公司住所、證券交易所，共社會公眾查閱。2.首次公開發(fā)行股票的信息披露內容主要包括（4項）：招股說明書及其附錄和被查文件；招股說明書摘要；發(fā)行公告；上市公告書。知識點二、信息披露方式1.信息披露的方

2、式：刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時刊登在中國證監(jiān)會指定的網站，并置備于證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。（多選題）2.信息披露文件應當采用中文文本。假如采用外文文本的，信息披露義務人應當保證兩種文本的內容一致。兩種文本發(fā)生歧義時，以中文文本為準。知識點三、信息披露的原則1.信息披露的原則（4個）： 真實性原則、完整性原則、準確性原則、及時性原則。真實性原則：是指信息披露義務人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實際相符完整性原則：是指信息披露義務人公開的信息必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價值的情況全部公開。準確性原則：是指信息披露義務人公開的信息必須盡可能詳盡、具體、準確

3、及時性原則：是指信息披露義務人在依照法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)定要求的時間內，以指定的方式披露。知識點四、信息披露的事務管理（一）信息披露事務管理制度。上市公司應當指定信息披露事務管理制度，此制度應當經公司董事會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。（具體內容P192）（二）上市公司應當設立董事會秘書，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡人。P2061.上市公司在履行信息披露義務時，應當指派董事會秘書、證券事務代表或者代行董事會秘書職責的人員負責與交易所聯(lián)系，辦理信息披露與股權管理事務。2.董事會秘書為上市公司高級管理人員，對公司和董事會負責。董事會秘書負責組織和協(xié)調公司信息披露事務，匯集上市公司

4、應予披露的信息并報告董事會，持續(xù)關注媒體對公司的報道并主動求證報道的真實情況。董事會秘書有權參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關會議，有權了解公司的財務和經營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。3.上市公司董事會秘書空缺期間（單選），董事會應當指定1名董事或高級管理人員代行董事會秘書的職責。董事會秘書空缺期間超過三個月之后，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。4.上市公司在聘任董事會秘書的同時，還應當聘任證券事務代表，協(xié)助董事會秘書履行職責。證券事務代表應當經過交易所的董事會秘書資格培訓并取得董事會秘書資格證書。（三）信息披露的監(jiān)督管理和法律責任1.中

5、國證監(jiān)會依法對信息披露文件及公告的情況、信息披露事務管理活動進行監(jiān)督，對上市公司控股股東、實際控制人和信息披露義務人的行為進行監(jiān)督。2.證券交易所應當對上市公司及其他信息披露義務人披露信息進行監(jiān)督，督促其依法及時、準確地披露信息，對證券及其衍生品種交易實行實時監(jiān)控。3.中國證監(jiān)會可以對金融、房地產等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。4.為信息披露出具文件的保薦人或證券服務機構及其人員有違規(guī)行為時， 中國證監(jiān)會可采取下列措施：責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠信檔案；甚至行政處罰和追究刑事責任。P1945.上市公司及其他信息披露義務人違反信息披露的相關規(guī)定，情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會可以對

6、有關責任人采取市場禁入措施，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任?！纠}1單選題】上市公司應當設立（），作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡人。A.董事B.董事長C.董事會秘書D.證券事務代表正確答案C第二節(jié)首次公開發(fā)行股票招股說明書及其摘要大綱要求：熟悉招股說明書的編制、預披露和披露要求及其保證與責任,了解招股說明書的摘要刊登、有關招股說明書及其摘要信息的散發(fā)。掌握招股說明書的一般內容與格式。知識點一、招股說明書的編制和披露的規(guī)定所有申請擬在中華人民共和國境內首次公開發(fā)行股票并上市的公司（發(fā)行人），均應按照第1號準則的要求編制和披露招股說明書及其摘要，并作為向中國證監(jiān)會申請首次公開發(fā)行股票的必

7、備法律文件，并按規(guī)定披露。（一）招股說明書信息披露的要求1.第1號準則的說明是對招股說明書信息披露的最低要求。P194提示：凡對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應披露。（二）招股說明書及其摘要披露的原則原則：披露信息必須真實、完整、準確1.發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應當在招股說明書上簽字、蓋章，保證招股說明書的內容真實、準確、完整。招股說明書應當加蓋發(fā)行人公章。保薦機構及其保薦代表人應當對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。2.發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準前，發(fā)生應予披露事項的，應當向證監(jiān)會書面說明情況，并及時修改；若經證監(jiān)會核準后

8、，發(fā)生的，應向證監(jiān)會說明情況，經同意后修改；必要時發(fā)行人公開發(fā)行的申請要重新經核準。、（三）招股說明書及其引用的財務報告的有效期及相關事項1.招股說明書中引用的財務報表在其最近1期截止日后6個月內有效。特別情況下，發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過1個月。財務報表應當以年度末、半年度末或者季度末為截止日。2.招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后1次簽署之日起計算。（四）招股說明書的預先披露IPO程序：申報受理初審預披露發(fā)審委審核決定1.在申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應當將招股說明書（申報稿）在中國證監(jiān)會網站預先披露。發(fā)行人可以將招股說明書（申報稿

9、）刊登于其企業(yè)網站，但披露內容應當完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會網站的披露時間。2.預先披露的招股說明書（申報稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。投資者應當以正式公告的招股說明書全文作為作出投資決定的依據(jù)。（五）招股說明書的一般要求（P196，共5點）3.發(fā)行人可根據(jù)有關規(guī)定或其他需求，編制招股說明書外文譯本，但應保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明“本招股說明書分別以中、英（或日、法等）文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準”；在境內外同時發(fā)行股票的，應按照從嚴原則編制招股說明書，并保證披露內容的一致性。5.招股說明書應使用事

10、實描述性語言，保證其內容簡明扼要、通俗易懂，突出事件實質，不得有祝賀性、廣告性、恭維性 或詆毀性的詞句。（判斷題）（六）招股說明書摘要的一般要求1.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內容。2.招股說明書摘要內容必須忠于招股說明書全文，不得出現(xiàn)與全文相矛盾之處。3.招股說明書摘要應盡量采用圖表或其他較為直觀的方式準確披露發(fā)行人的情況，做到簡明扼要、通俗易懂。（七）招股說明書及其摘要的刊登和報送1.發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構。P197（八

11、）其他備查文件【例題2單選題】招股說明書的有效期為（）個月，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書（）起計算。A.6，最后一次簽署之日B.3，第一次簽署之日C.6，最后一次簽署次日D.3，第一次簽署次日正確答案A 知識點二、招股說明書的一般內容與格式（18項內容）（一）招股說明書的封面、書脊、扉頁、目錄和釋義1.封面：“公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”，并載明發(fā)行人、保薦機構、主承銷商的名稱和住所。2.書脊：“公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”3.扉頁：內容自己看，注意：發(fā)行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關注。4.發(fā)行人應對可能造成投資者理解障礙及有特定含

12、義的術語作出釋義。招股說明書及其摘要的釋義應在目錄次頁排印。（二）董事會的聲明與發(fā)行人提示“中國證監(jiān)會、其他政府機關對本次發(fā)行所作的任何決定或意見，均不表明其對本發(fā)行人股票的價值或投資者收益的實質性判斷或保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實陳述?！保ㄅ袛囝}）首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行人，應當在招股說明書顯要位置作如下提示：“本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板上市，該市場具有較高投資風險。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經營風險高、退市風險大等特點（多選題），投資者面臨較大市場風險。投資者應當充分了解創(chuàng)業(yè)板市場的投資風險及本公司所披露的風險因素，審慎作出投資決定?！保ㄈ┱泄烧f明書概覽發(fā)行人應設置招股

13、說明書概覽，并在本部分起首聲明：“本概覽僅對招股說明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應認真閱讀招股說明書全文?！保ㄋ模┍敬伟l(fā)行概況1.本次發(fā)行的基本情況。P1992.本次發(fā)行的發(fā)行人和有關的中介機構。P2003.本次發(fā)行于上市前的重要日期主要包括：詢價推介時間；定價公告刊登日期；申購日期和繳款日期；股票上市日期。（多選題）（五）風險因素1.披露風險因素的要求。遵循重要性原則，按順序披露帶來不利影響的所有因素。對披露的風險因素應作定量分析；無法進行定量分析的，應有針對性地作出定性描述。有關風險因素可能對發(fā)行人生產經營狀況、財務狀況和持續(xù)盈利能力有嚴重不利影響的，應作“重大事項提示”。2.

14、發(fā)行人應披露的風險因素包括但不限于的內容7點：P200（六）發(fā)行人的基本情況（共8個方面，P201）1.發(fā)行人的基本情況（8個方面）2.發(fā)行人的改制重組情況（8個方面）發(fā)起人應當詳細披露與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產、人員、財務、機構、業(yè)務方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務體系和面向市場獨立經營的能力。（多選題或判斷題）3.發(fā)行人的股本變化情況（多選題）（7個方面,P201202）（1）本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例；（2）前10名股東；（3）前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務；（4）若有國有股份或外資股份的，須根據(jù)有關主

15、管部門對股份設置的批復文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“ss”（“State-own Shareholder”的縮寫），在國有法人股股東之后標注“SLS”（“State-own Legal-person Shareholder”的縮寫），并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義；（5）股東中的戰(zhàn)略投資者持有及其簡況（6）本次發(fā)行前各股東間的關聯(lián)關系及關聯(lián)股東的各自持股比例；（7）本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。4.發(fā)行人關聯(lián)方情況發(fā)行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際

16、控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯(lián)方（記住這7個方面的關聯(lián)方）。5.發(fā)行過內部職工股的情況6.若存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股和股東數(shù)量超過200人的，應說明情況。（多選題，特別注意）7.發(fā)行人員工簡介及其社會保障情況8.重要承諾及其履行情況（七）業(yè)務和技術（8項內容）包括行業(yè)情況、業(yè)務情況、資產情況、特許經營權情況、生產技術、質量控制情況等方面。2.（4）業(yè)務情況中，如果向單個客戶的銷售比例超過總額的50%或者嚴重依賴少數(shù)客戶的，應當披露其名稱和銷售比例。（7）存在高危險、重污染情況的，應披露安全生產及污染治理情

17、況、因安全生產及環(huán)境保護原因受到處罰的情況、近3年相關費用成本支出及未來支出情況，說明是否符合國家關于安全生產和環(huán)境保護的要求。8.發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應說明冠以此名的依據(jù)。（八）同業(yè)競爭與關聯(lián)交易1.同業(yè)競爭。發(fā)行人應當披露是否存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同、相似業(yè)務的情況。2.關聯(lián)交易。關聯(lián)關系和關聯(lián)交易的確定：根據(jù)公司法企業(yè)會計準則的相關規(guī)定披露關聯(lián)方、關聯(lián)關系和關聯(lián)交易。根據(jù)交易的性質和頻率，按照經常性和偶發(fā)性的分類進行披露。經常性關聯(lián)交易的披露內容：對于購銷商品、提供勞務等經常性的關聯(lián)交易，應分別披露最近3年及1期關聯(lián)交易方名稱、交易內容、

18、交易金額、交易價格的確定方法、占當期營業(yè)收入或營業(yè)成本的比重、占當期同類型交易的比重以及關聯(lián)交易增減變化的趨勢，與交易相關應收應付款項的余額及增減變化的原因，以及上述關聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進行等。（九）董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術人員（8項，重點，特別注意）包括簡要情況、直接或間接持有股份情況、其他對外投資情況、領取收入情況、做出的承諾等。4.發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術人員最近1年從發(fā)行人及其關聯(lián)企業(yè)領取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃。8. 發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員是否符合法律法規(guī)規(guī)定的任職資格；發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在近3年內曾發(fā)生變

19、動的，應當披露變動情況和原因。（沒有核心技術人員，特別注意）（十）公司治理結構（4項）機制設立、違規(guī)情況、資金占用和對外擔保情況、內控的評估和鑒證情況等。注冊會計師指出公司內部控制存在缺陷的，應予披露并說明改進措施。（十一）財務會計信息（P208212，16項內容）1.報表披露。發(fā)行人運行3年以上的，應披露最近3年及1期的資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表；運行不足3年的，應披露最近3年及1期的利潤表以及設立后各年及最近l期的資產負債表和現(xiàn)金流量表。發(fā)行人編制合并財務報表的，應同時披露合并財務報表和母公司財務報表。同時，發(fā)行人還應披露財務報表的編制基礎、合并財務報表范圍及變化情況。發(fā)行人運行不足3

20、年的，應披露設立前利潤表編制的會計主體及確定方法；存在剝離調整的，還應披露剝離調整的原則、方法和具體剝離情況。3.會計政策和會計估計披露。各種收入、資產的確認方法和計量方法。5.收購兼并信息披露。發(fā)行人最近1年及1期內收購兼并其他企業(yè)資產（或股權），且被收購企業(yè)資產總額或營業(yè)收入或凈利潤（多選題）超過收購前發(fā)行人相應項目20%（含）的，應披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。6.非經常性損溢情況披露。7.固定資產和對外投資情況披露。14.（盈利預測的披露部分）（2）發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產購買的，則應當披露發(fā)行人假設按預計購買基準日完成購買的盈利預測報告及假設發(fā)行當年1月1日完成購買的盈利預

21、測報告；（3）發(fā)行人披露盈利預測報告的，應聲明：“本公司盈利預測報告是管理層在最佳估計假設的基礎上編制的，但所依據(jù)的各種假設具有不確定性，投資者進行投資決策時應謹慎使用”；（4）發(fā)行人披露的盈利預測報告應包括盈利預測表及其說明；盈利預測數(shù)據(jù)包含了特定的財政稅收優(yōu)惠政策或非常性損益項目，應特別說明。（十二）管理層討論與分析發(fā)行人應當根據(jù)最近3年及1期的合并財務報表分析披露發(fā)行人財務狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的報告期內情況及未來趨勢。不僅限于財務因素還包括非財務因素。包括財務狀況分析、盈利能力分析、資本性支出的分析、重大會計政策或會計估計變更的影響、當前存在的重大擔保、訴訟、其他或有事項和重大期后事

22、項的影響、未來趨勢等。（十三）業(yè)務發(fā)展目標發(fā)行人應披露發(fā)行當年和未來兩年的發(fā)展計劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務開拓、籌資等方面的計劃。P214（十四）募股資金運用（共12個方面，P214）12.根據(jù)關于進一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導意見，對最終定價超過預期價格導致募集資金量超過項目資金需要量的，發(fā)行人應當提前在招股說明書中披露用途。（十五）股利分配政策（共3點）1.發(fā)行人應披露最近3年的股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。2.發(fā)行人應披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序。若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應披露滾存利潤的審計和實際派發(fā)情況，同時在

23、招股說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項提示”。3.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則確定的未分配利潤數(shù)字中較低者。（判斷題）（十六）其他重要事項2.發(fā)行人應當披露交易金額在500萬元以上或者雖未達到但對公司生產經營活動、未來發(fā)展產或財務狀況具有重要影響的合同內容。（十七）董事、監(jiān)事、高級管理人員及有關中介說明（6個機構）（十八）備查文件知識點三、招股說明書摘要的一般內容與格式【例題3單選題】發(fā)行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人（）以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際

24、控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯(lián)方。A.2%B.3%C.4%D.5%正確答案D第三節(jié)股票發(fā)行公告及發(fā)行過程中的有關公告大綱要求：熟悉詢價區(qū)間公告、發(fā)行結果公告的基本內容知識點一、發(fā)行公告的披露發(fā)行人及其主承銷商應當在刊登招股意向書或者招股說明書摘要的同時刊登 發(fā)行公告，對發(fā)行方案進行詳細說明。發(fā)行人及主承銷商發(fā)行過程中通常還發(fā)布：初步詢價結果及發(fā)行價格區(qū)間公告；發(fā)行定價、網下申購情況、網下具體報價情況、網下發(fā)行結果及網上中簽率公告；網上資金申購發(fā)行搖號中簽結果公告等。知識點二、發(fā)行公告的內容（9項，P220）1提示；2發(fā)行額度、面

25、值與價格；3發(fā)行方式；4發(fā)行對象；5發(fā)行時間和范圍；6認購股數(shù)的規(guī)定；7認購原則；8認購程序；9承銷機構。知識點三、新股投資風險特別公告根據(jù)關于進一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導意見，為加強新股認購風險提示，提示所有參與人明晰市場風險，發(fā)行人及其主承銷商應當刊登新股投資風險特別公告，充分揭示一級市場風險，提示投資者理性判斷投資該公司的可行性。具體內容11項P221223知識點四、詢價區(qū)間公告、發(fā)行結果公告1.招股意向書公告的同時，發(fā)行人和主承銷商應刊登初步詢價公告；2.發(fā)行價格區(qū)間向中國證監(jiān)會報備后，發(fā)行人及其主承銷商應刊登初步詢價結果公告；初步詢價結果公告應當包括：初步詢價基本情況、詢價對象

26、數(shù)量與類別、報價總區(qū)間、發(fā)行價格區(qū)間及確定依據(jù)、發(fā)行價格區(qū)間對應的攤薄后的市盈率、市凈率等。3.股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應刊登定價公告和網上配售結果公告?！纠}4單選題】招股意向書公告的同時，發(fā)行人及保薦機構應當刊登（），披露參加初步詢價的詢價對象的數(shù)量及結構。A.定價公告B.初步詢價公告C.初步詢價結果公告D.網下配售結果公告正確答案B第四節(jié)股票上市公告書大綱要求：熟悉股票上市公告書的編制和披露要求，股票上市公告書的內容與格式。知識點一、股票上市公告書編制和披露的要求上市公告書是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關事項的信息披露文件。（一）股票上市公告書內容與格式指引的規(guī)定是

27、對發(fā)行人上市公告書信息披露的最低要求1.凡在招股說明書披露日至本上市公告書刊登日期間所發(fā)生的對投資者投資決策有重大影響的信息，均應披露。2.發(fā)行人未披露本指引規(guī)定內容的，應以書面形式報告證券交易所同意。3.在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對各相關部分的內容進行適當?shù)募夹g處理，以避免重復和保持文字簡潔。（二）上市公告書的一般要求（前面部分講過，關注第2、第3和第6項）2.引用的數(shù)字應采用阿拉伯數(shù)字，貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位。3.發(fā)行人可根據(jù)有關規(guī)定或其他需求，編制上市公告書外文譯本，但應保證中、外文文本的一致性

28、，并在外文文本上注明：“本上市公告書分別以中、英（或日、法等）文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準?！?.上市公告書應使用事實描述性語言，保證其內容簡明扼要、通俗易懂，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。（三）披露上市公告書發(fā)行人可將上市公告書刊載于其他報刊和網站，但其披露時間不得早于在中國證監(jiān)會指定報刊和網站的披露時間。（四）報送上市公告書發(fā)行人應在披露上市公告書后10日內，將上市公告書文本一式五份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機構（證監(jiān)局，不是證監(jiān)會）、上市的證券交易所。（五）上市公告書應真實、準確、完整發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應當對上市公告書簽署書面確認意見，保證上市公告書的真實、準確、完整性。上市公告書應當加蓋發(fā)行人公章。知識點二、股票上市公告書的內容與格式（6項）（一）重要聲明與提示1.發(fā)行人應在上市公告書顯要位置作出重要聲明與提示“本公司及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員保證上市公告書的真實性、準確性、完整性、承諾上市公告書不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任?！保ǘ┕善鄙鲜星闆r1.發(fā)行人應披露的