借款報(bào)銷管理規(guī)范

1、借款報(bào)銷管理規(guī)范1.0 g 的為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行公司貨幣資金使用制度，依據(jù)公司規(guī) 范化 管理實(shí)施要求，特制定本細(xì)則。2.0范圍公司內(nèi)部職員因公務(wù)需要所涉及的需由公司負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用和個(gè)人預(yù) 借款。3.0職責(zé)財(cái)務(wù)部按本規(guī)范中相關(guān)權(quán)責(zé)執(zhí)行其他部門協(xié)助上述部門開展工作4.0定義:5.0作業(yè)流程：N/A6.0作業(yè)內(nèi)容:6. 1借款及審批管理:6. 1. 2出差人員借款，憑由部門經(jīng)理以上簽發(fā)的“公差委派單”到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，根據(jù)預(yù)測額度填好該憑據(jù)后，先經(jīng)直屬部門經(jīng)理（主管）同后，再按審批標(biāo)準(zhǔn)權(quán)限由各線上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財(cái)務(wù)部主管審核后 方予借支。前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未辦理報(bào)

2、銷者，不得再 借款。6. 1. 3其他臨時(shí)性借款，如周轉(zhuǎn)金、小額采購款、業(yè)務(wù)費(fèi)等，審批程序同6.1.2條執(zhí)行。6. 1. 3新進(jìn)員工因工作時(shí)間尚未達(dá)到工資發(fā)放期間，而確需預(yù)借部份生活費(fèi)用,須先領(lǐng)収“借款單”，再由車間主任根據(jù)其實(shí)際出勤情況確定可預(yù)借額度（原則上應(yīng)控制在出勤工資范圍內(nèi)），填好該憑據(jù)后，先經(jīng)車間主任同意后，再送直屬部門經(jīng)理（主管）批準(zhǔn)，最后經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后方給予辦 理工資預(yù)支（該條款僅適用于財(cái)務(wù)部建立完善的職員工資明細(xì)臺(tái)帳的前 提6.2借款額度核準(zhǔn)權(quán)限:6.2. 1對于非工資范圍內(nèi)的中、短期私人借資一律不準(zhǔn)辦理。6.2.2營銷業(yè)務(wù)人員公務(wù)臨時(shí)周轉(zhuǎn)性借款額度審批權(quán)限：500元（含）

3、以內(nèi)部門經(jīng)理核準(zhǔn)；500元以上2000元（含）以內(nèi)副總（含）核準(zhǔn)；2000元以上由總經(jīng)理核準(zhǔn)。6. 2. 3其他公務(wù)性臨時(shí)周轉(zhuǎn)性借款額度審批權(quán)限：500元以內(nèi)部門經(jīng)理級（含）以上核準(zhǔn)，500元以上1000元（含）以內(nèi)副總（含）核準(zhǔn)；1000元以上由總經(jīng)理核準(zhǔn)。6.2.4以上核準(zhǔn)權(quán)人均應(yīng)為直屬系統(tǒng)的對應(yīng)職務(wù)人，核準(zhǔn)權(quán)人應(yīng)連帶承擔(dān)經(jīng)濟(jì)償還責(zé)任。6.2.5備用周轉(zhuǎn)金類的借款最高限額為5000元（含）以內(nèi)，最長期限為一個(gè)月,審批權(quán)限及責(zé)任參照6.2.1和6.2.2及6.2.3條執(zhí)行。特殊情況需要長期借款的由董事長核準(zhǔn)。6.2.6財(cái)務(wù)部對公司所有借款人員實(shí)行“舊賬不清，新款不借”的原則。所有 借款人員所

4、欠公司款項(xiàng)按照財(cái)務(wù)部留存的“借款單”提供的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。6.3費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及票據(jù)的管理:6. 3. 1對于所有需辦理報(bào)銷的費(fèi)用開支，一律應(yīng)在業(yè)務(wù)終結(jié)后的三天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)（出差者以返程車船票日期為準(zhǔn)），若推遲不辦理者，按其最高資金占用額（指報(bào)銷金額或預(yù)借金額的最高額）按每口 0. 5%收取資金占用費(fèi),并由財(cái)務(wù)部門按轉(zhuǎn)賬方式直接從其當(dāng)月工資中扣除。6. 3.2所有借款人員在辦理報(bào)銷后的結(jié)欠金額應(yīng)及時(shí)繳清，如被挪為私用且無法結(jié)清者，應(yīng)即時(shí)重新辦理預(yù)借款手續(xù)，并應(yīng)按1%的利率計(jì)算不少於一個(gè)月期的利息并從當(dāng)月工資中扣除。6. 3. 3因工作需要而應(yīng)產(chǎn)生的招待應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)由相關(guān)部門主管或直接經(jīng)辦人員提出書面

5、申請，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可開支，憑經(jīng)審批的申請書及有效的發(fā)票按報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。對於各系統(tǒng)、各部門以任何名義舉辦的會(huì)餐費(fèi)等非生產(chǎn)性、業(yè)務(wù)性的開支一律不予報(bào)銷。營銷系統(tǒng)依照公司營銷系統(tǒng)招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施，詳見營銷費(fèi)用控制方案。6. 3.4對於工傷事故，應(yīng)由直屬單位（車間、科室）負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況提交書面報(bào)告材料逐級上報(bào)，并經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)核準(zhǔn)后憑醫(yī)院的收費(fèi)發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，對需給予住院期間伙食補(bǔ)貼的，根據(jù)實(shí)際天數(shù)按每天20元的標(biāo) 準(zhǔn)給6. 3. 56. 3.66. 3. 76. 3.86. 3.96. 3.96. 3. 106. 3. 116. 3. 12予報(bào)銷，傷者及事故處理單位人員的車旅費(fèi)按實(shí)憑

6、票報(bào)銷，經(jīng)公司人力資源部核實(shí)批準(zhǔn)的陪護(hù)人員依照40元/天的計(jì)時(shí)工資發(fā)放，伙食補(bǔ)貼依照20元/天計(jì)算。對非工傷事故的一律不予報(bào)銷。辦公用品類物資由管理部門統(tǒng)一請購，由采購部負(fù)責(zé)采購并辦理進(jìn)倉及 報(bào)銷手續(xù)，其他單位不得自行采購。采購報(bào)銷由部門經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)經(jīng) 理復(fù)核、總經(jīng)理核準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕受理除采購部經(jīng)辦以外的辦公用品費(fèi)用報(bào)銷。各類物品經(jīng)采購后在辦理報(bào)銷時(shí)除應(yīng)提供正式發(fā)票外，尚需提供有效的“采購申請表”，需辦理入庫的應(yīng)提供相關(guān)倉庫的“進(jìn)倉單”的財(cái)務(wù)聯(lián)和 廠（供應(yīng)）商聯(lián)方可報(bào)銷。屬生產(chǎn)性的日常費(fèi)用及運(yùn)輸費(fèi)用、公司車輛費(fèi)用、差旅費(fèi)等受控標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷由部門經(jīng)理、直屬副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理分別審核，總

7、經(jīng)理核 準(zhǔn)。除6. 3.7條以外的及上述各條款有明確規(guī)定核準(zhǔn)權(quán)限外的各類非生產(chǎn)性的費(fèi)用報(bào)銷由部門經(jīng)理、直屬副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理分別審核，董事 長核準(zhǔn)。經(jīng)辦會(huì)計(jì)有權(quán)對各項(xiàng)報(bào)銷內(nèi)容提出質(zhì)疑并要求重新核準(zhǔn)。除本制度中明確規(guī)定擁有核準(zhǔn)權(quán)力的責(zé)任人外，任何部門或個(gè)人均無資金動(dòng)用（支付）權(quán)。出納員違反規(guī)定接受越權(quán)付款的一律視為出納員私人挪用，數(shù)額較大者將追究出納員經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。所有需辦理報(bào)銷的票據(jù)均應(yīng)為正式的稅務(wù)發(fā)票并加蓋收款單位（供應(yīng)公章或財(cái)務(wù)專用章；屬行政事務(wù)性收費(fèi)的票據(jù)應(yīng)有省級（含）以上的財(cái)政廳（部）的發(fā)票監(jiān)制章方為有效。財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕接收除上述兩種發(fā)票以外的收款收據(jù)或白條之類的不規(guī)范票據(jù)的報(bào)銷行為。除適合使用差旅費(fèi)報(bào)銷單辦理報(bào)銷手續(xù)的費(fèi)用項(xiàng)冃外，余一律使用費(fèi)用申報(bào)單辦理報(bào)銷手續(xù)，應(yīng)根據(jù)原始發(fā)票內(nèi)容逐筆工整地填寫，并注 明單據(jù)（附件）張數(shù)、預(yù)借支金額。所有單據(jù)均需粘貼報(bào)銷：所有發(fā)票及單據(jù)均需將邊角裁剪整齊；所有發(fā)票及單據(jù)應(yīng)同