PnsmyaERP生產(chǎn)管理及財務(wù)成本核算流程全

1、|生活|一個人總要走陌生的路，看陌生的風(fēng)景，聽陌生的歌，然后在某個不經(jīng)意的瞬間，你會發(fā)現(xiàn)，原本費盡心機想要忘記的事情真的就這么忘記了. |-郭敬明 HCO公司的生產(chǎn)流程業(yè)務(wù)編號MA-001業(yè)務(wù)名稱生產(chǎn)車間統(tǒng)計流程業(yè)務(wù)流程簡述生產(chǎn)車間的料、工、費統(tǒng)計及完工工時、完工產(chǎn)量核算流程適用范圍適用于藥品生產(chǎn)原料的領(lǐng)料、產(chǎn)品入庫、產(chǎn)品完工統(tǒng)計工作。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)車間統(tǒng)計進行統(tǒng)計報表的手工報送上報庫房進行生產(chǎn)物資的發(fā)出和完工的入庫填加材料領(lǐng)用單和產(chǎn)成品完工入庫單財務(wù)成本核算成本核算計算成本制造生產(chǎn)計劃下達生產(chǎn)訂單下達訂單生產(chǎn)計劃員 生產(chǎn)車間 庫 房 財 務(wù)具體工作流程 生產(chǎn)訂單生產(chǎn)任務(wù)單

2、 領(lǐng)料單物料需求預(yù)測消耗統(tǒng)計完工工時完工產(chǎn)量生產(chǎn)管理 完工通知單工 材料出庫單質(zhì)檢部出具質(zhì)檢報告產(chǎn)成品完工入庫單成本計算成本項目的歸集描述1、 生產(chǎn)計劃人員可根據(jù)銷售合同審批單提前下發(fā)任務(wù)通知單，以便采購部門提前安排采購、生產(chǎn)車間做生產(chǎn)準備工作。2、 生產(chǎn)車間計劃人員根據(jù)工藝流程進行算料，向物供部提交用料預(yù)測單。3、 銷售訂單正式生效后，生產(chǎn)計劃員分解生產(chǎn)計劃，給生產(chǎn)車間下發(fā)生產(chǎn)訂單。4、 生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)訂單手工填寫領(lǐng)料單，領(lǐng)料人員到庫房進行領(lǐng)料，物供部庫房記賬人員根據(jù)領(lǐng)料單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單，庫房管理人員進行發(fā)料確認。對于常用工具、五金件等一次性領(lǐng)料出庫。5、 生產(chǎn)車間按照生

3、產(chǎn)訂單安排，加工完畢，手工填制完工通知單，質(zhì)檢部門進行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后填寫質(zhì)檢單；庫房管理人員根據(jù)質(zhì)檢部門質(zhì)檢單和完工通知單辦理入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加產(chǎn)成品入庫單。6、 車間統(tǒng)計人員統(tǒng)計當(dāng)月完工產(chǎn)量、完工工時、在產(chǎn)盤點情況并將數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)上報財務(wù)成本核算會計。 產(chǎn)成品入庫流程分析業(yè)務(wù)編號ST-002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫流程業(yè)務(wù)流程簡述生產(chǎn)車間加工完畢本部門加工工序，進行完工入庫統(tǒng)計流程適用范圍藥品生產(chǎn)包裝完畢，辦理入庫相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)計劃生產(chǎn)訂單下達生產(chǎn)訂單庫房記賬人員填加產(chǎn)成品入庫單錄入、審核、記賬生產(chǎn)車間完工通知完工通知單質(zhì)檢部進行質(zhì)量檢查填寫質(zhì)檢單相關(guān)部

4、門或崗位 生產(chǎn)車間質(zhì) 檢庫 房會計記賬具體工作流程生產(chǎn)完成完工通知單質(zhì)檢單合格產(chǎn)成品入庫單登帳并制單記賬描述1、 根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進行質(zhì)量檢驗，根據(jù)檢驗情況，出具質(zhì)檢單。車間的生產(chǎn)完成后，生產(chǎn)部持各車間完工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。2、 倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、財務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進行打印，庫房管理人員進行簽字確認，分別傳遞相關(guān)的部門；財務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進行成本核算，計算產(chǎn)品的最終完工成本。HCO公司財務(wù)成本核算流程分析詳解 業(yè)務(wù)編號001業(yè)務(wù)名稱ERP中成本核算流程業(yè)務(wù)流程

5、月末根據(jù)本月歸集的人工費、材料費及制造費用在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配的全過程。業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體崗位描述工資福利分攤制單（工資）制造費用歸集制單（總賬）審核、記賬（總賬）費用歸集（成本）成本計算（存貨）結(jié)轉(zhuǎn)制造費用制單（總賬）借：生產(chǎn)成本制造費用等貸：應(yīng)付工資借：制造費用貸：對應(yīng)科目憑證審核憑證記賬人工費用表制造費用表1、歸集分配成本費用2、工序間成本耗用的結(jié)轉(zhuǎn)3、完成成本計算借：生產(chǎn)成本制造費用貸：制造費用 材料出庫單記賬（存貨）機加材料（總賬）轉(zhuǎn)播車材料費用（成本）工時、產(chǎn)量報表（成本）產(chǎn)成品成本分配（存貨）入庫單記賬、制單、（存貨）單據(jù)記賬相應(yīng)倉庫對應(yīng)類別的“材料出庫單”借：鋼板費用 鋁型

6、材貸：原材料材料及外購半產(chǎn)品耗用表完工產(chǎn)品日報在產(chǎn)品盤點表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)成品取價分配查詢選擇半成品全取或取價分配借：產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本借：半成品貸：生產(chǎn)成本具體描述1、 每月由財務(wù)相關(guān)人員在【總帳】模塊編制計提工資福利分攤憑證；在【固定資產(chǎn)】模塊生成固定資產(chǎn)折舊計提；日常業(yè)務(wù)在【總帳】模塊編制憑證，歸集發(fā)生的制造費用的憑證（外協(xié)加工費用、水電費、差旅費用）。2、 上述憑證打印后，在【總帳】模塊中執(zhí)行審核并記賬。3、 財務(wù)成本會計日常在【存貨核算】模塊中對原材料庫房的機加鋼板領(lǐng)用、機加鋁型材領(lǐng)用、生產(chǎn)領(lǐng)用的材料出庫單進行單據(jù)記賬，生成相關(guān)憑證，每月末在結(jié)賬日之前確認所有涉及原材料及包裝材料的業(yè)

7、務(wù)完成后，對該倉庫進行月末處理。機加的材料費通過憑證傳遞到【總賬】系統(tǒng)歸集： 借：制造費用鋼板費 -鋁型材費 -機物料消耗 貸：原材料 車體改造、系統(tǒng)集成、工程部的材料領(lǐng)用通過【成本核算】模塊直接從【存貨核算】模塊讀取： 借：生產(chǎn)成本直接材料 貸：原材料 4、 總賬會計在【總帳】進行憑證審核、記賬。5、 車間統(tǒng)計手工上報本月完工工時、完工產(chǎn)量、在產(chǎn)品盤點數(shù)量、機加鋼板鋁型材消耗分配表、工序產(chǎn)品耗用表由成本核算會計輸入到【成本管理】模塊。6、 財務(wù)成本會計確認當(dāng)月相關(guān)費用憑證在總帳已經(jīng)記賬后，確認相關(guān)倉庫已經(jīng)月末處理，執(zhí)行【成本管理】模塊中的料、工費取數(shù)功能。7、 成本核算會計執(zhí)行【成本管理】模塊的成本計算，以計算出半成品的單位成本。8、 成本核算會計在【存貨核算】模塊中進行產(chǎn)成品取價。對產(chǎn)成品倉庫進行記賬，核算產(chǎn)