財務部績效考核管理辦法例

1、財務部績效考核管理辦法文件名稱財務部績效考核管理辦法文件編號權責部門財務部、人事部、總裁辦機密等級擬訂財務部擬定日期版 次第一版頁碼共5頁CEC審核執(zhí)行日期分 發(fā)財務部為了加強公司財務部的工作管理，規(guī)范工作流程，明確崗位職責，使工作表現與績效掛鉤，特制定此考核辦法。此辦法由財務經理考核和財務會計考核兩部 分組成。辦法中所指差錯主要是準確性、及時性、完整性等方面出現的問題。一、財務經理的考核辦法，財務經理的考核由月度考核與年度考核兩部分組成。其中月度考核具體如下1. 月度考核的獎金額度為當月公司主營收入的 0.1%;2. 月度獎金=月度主營收入*0.1%*考核分數；3. 考核分數由CEO按財務經

2、理崗位說明書的要求進行（差錯分值可參 照上一年的工作質量考核結果，并結合本年計劃中對財務工作質量 控制的目標進行制定）；（1）財務報表的審核、財務分析報告的審核，保證財務報表的真實、合理、準確，保證財務分析的透徹性，根據分析結果制定相關財務解決方案（發(fā)現差錯一次扣5分）。（2）負責醫(yī)保、農合、收費價格工作的監(jiān)督和內部協(xié)調、外部的聯(lián)系。保證收費的合理性，保證收費價格體系的合理、完整（發(fā)現差錯一次扣5 分）。（3）工資、社保的審核：工資社保審核的及時、完整、準確（差錯一次扣5分）（4）報銷、借款單據的審核，保證報銷、借款業(yè)務所附原始單據的合理、 完整、準確（出現差錯一次扣 5分）。（5）財務部各崗

3、位的督導，包括：工作質量、工作效率和財務流程的順暢性,保證財務工作符合公司的相關規(guī)定， 滿足公司對財務核算與監(jiān)督的 需要（出現差錯一次扣5分）。5、 財務經理的年度考核如下，財務經理年度獎金為管理層獎金額度的 15%。管理層年度獎金按以下規(guī)定發(fā)放， 當年收入完成預算的 100%至 80%，按年度收入的 1%的系數計提管理層年度獎金。 收入完成 80%以 下，按年度收入 0.8%的系數計提，管理團隊分配比例如下：總經理 30%、財務部經理 15%、運營部經理 17%、營銷部經理 18%、人事部 經理 10%、行政部經理 10%。（1）依據公司要求編制年度財務預算，對公司的財務預算的執(zhí)行 情況，進

4、行監(jiān)督（出現差錯一次扣 1 分，嚴重差錯扣 5 分）。（2）完成公司布置的其他工作（出現差錯一次扣 1 分，嚴重差錯 扣 5 分）。（3）配合CEO寸公司的重大經營決策提供財務分析或稅收籌劃等 方案（根據實際貢獻可以加 5-10 分）。（4）公司財務制度的制定和完善，配合公司制定相關的內控制度（按年度計劃進行考核，沒有按時完成一次扣 5 分，超計劃 完成可以加 5分）。（5）財務團隊的建設，包括崗位考核、業(yè)務培訓、崗位的招聘、 崗位的調整等，保證財務團隊的穩(wěn)定、 工作質量的可靠等（人 員流動超過 10%扣 2 分，特殊情況除外） 。（6）負責維護與財務工作相關的稅務、銀行、物價、統(tǒng)計、事務 所

5、等外部單位的關系（由于工作失誤造成公司損失一次扣 5 分）。（7）負責組織協(xié)調公司外審工作（出現差錯一次扣 5分）。 二、財務部除財務經理以外的崗位績效考核依據財務部各崗位說明書， 并結合實際情況制定， 月度獎金總額為當月主營收入的 0.2%，考核滿分 為 100 分，由財務經理每月考核一次，考核結果 90 分為優(yōu)秀， 80 分為 良好， 60 分為合格， 60 分以下為不合規(guī)。當年月度考核三次為優(yōu)秀的 員工，可以考慮調高崗位系數，考核三次為 60 分以下，將調低崗位系 數。（月度員工個人獎金 =收入*0.2%*/ 員工考核總分 * 員工個人評分）1、收入、稅務會計：1）收入核算：日報表審核的

6、及時、完整、準確（出現差錯一次扣 5 分、嚴 重差錯一次扣 10 分），應收款的核對準確、完整、及時（出現差錯一 次扣 5 分），預收款核對的及時、準確、完整（差錯一次扣 5 分）憑證 錄入的及時、準確、完整（差錯一次扣 5 分）收入日報表和月末報表提 交的及時、準確和完整（差錯一次扣 5 分）2）月末報稅：月末報稅的及時（比稅務規(guī)定的提前 2 天，特殊情況可以延 期）、準確、完整（差錯一次扣 10 分）3）發(fā)票管理：發(fā)票、收據購買的及時性，發(fā)票、收據入庫和領用登記的及 時、完整、準確，發(fā)票、收據使用的合法、合規(guī)性的管理（出現差錯一 次扣 5 分，嚴重差錯一次扣 10 分）。4）憑證、賬簿的打

7、印和裝訂： 憑證、賬簿打印裝訂的及時、 完整、準確（出 現差錯一次扣 5 分）。2、成本、費用會計：（1）采購付款的審核（不含眼鏡） : 采購業(yè)務審核的及時、完整、準確 （出現差錯一次扣 5 分）, 采購合同的管理（保管、建立臺帳）。（2）成本核算 : 月末（不含眼鏡業(yè)務）成本核算及時、準確、完整（出 現差錯一次扣 5 分）。（3）存貨的管理 : 手術室耗材登記表的及時、完整、準確（出現差錯一 次扣 5 分）。（4）固定資產的管理 : 固定資產的管理及時、準確、完整（出現差錯一 次扣 5 分）。（5）日常費用的核算 : 日常費用的會計核算（出現差錯一次扣 5 分）， 配合財務經理建立和完善相應

8、的財務制度、條例（制定實施一項制 度加 10 分）。（6）期末按時完成成本、費用對比分析表（出現差錯一次扣 5 分）。3、配鏡會計：（1）眼鏡公司收入日報表審核的及時、 完整和準確 （出現差錯一次扣 5 分）。（2）眼鏡公司成本核算的及時、完整和準確（差錯一次扣 5 分）。（3）眼鏡采購業(yè)務審核的及時、完整、準確（差錯一次扣 5 分）。（4）眼鏡采購合同管理及時、準確、完整（出現差錯扣 5 分）（5）月末賬務處理的及時、準確、完整（出現差錯一次扣 5 分）。（6）期末納稅申報的及時、準確、完整（出現差錯一次扣 10 分）。（7）建立和完善與眼鏡業(yè)務相關的財務制度和條例 （出現差錯一次扣 5 分

9、）。（8）公司和眼鏡公司貨幣資金的監(jiān)管及時、準確、完整（出現差錯一 次扣 10 分）。4、醫(yī)保會計：1）公司收費價格管理及時、準確和完整（出現差錯一次扣5 分）2）醫(yī)保數據的上傳、與報表數據的核對（出現差錯一次扣5 分）3）醫(yī)保數據的監(jiān)管（出現差錯一次扣 5 分）。4）醫(yī)保會議的組織和協(xié)調工作，組織相關部門進行醫(yī)保培訓（定期組織，少一次扣 5 分）。5）市場部轉診費核算與支付及時、完整、準確（出現差錯一次扣分）。6）住院結算、門診和住院手術結算工作（出現差錯一次扣5 分）7）配合收入會計做好應收款（醫(yī)保）和預收款的統(tǒng)計核對工作（出現差錯一次扣 5 分）。8）結算組的管理（出現糾紛，有責任扣 5 分）。5、出納：（1）公司日常報銷、借款工作（出現差錯一次扣 5 分、嚴重差錯一次 扣 10 分）。（2）每日的現金盤點及對賬， 編制貨幣收支表 （出現差錯一次扣 5 分）（3）監(jiān)督收銀員的備用金管理，抽盤和監(jiān)盤收銀員現金（抽查發(fā)現差 錯一次扣 5分，如發(fā)現差錯不上報一次扣 10 分）。（4）負責