投資管理制度

1、投資管理制度第一章總則第一條 為加強(qiáng)公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運(yùn)作效率，保證資金運(yùn)營(yíng)的安全性、收益 性，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。第二條本制度適用于公司總部、各子公司及各分公司的投資行為。第三條本制度所指的投資，包括對(duì)外投資和對(duì)內(nèi)投資兩部分。對(duì)外投資指將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估 后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物，以及專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資， 進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)；對(duì)內(nèi)投資指利用自有資金或從銀行借款進(jìn)行基本建設(shè)、技術(shù)更新改造以及購(gòu)買、 建造大型機(jī)器、設(shè)備等投資活動(dòng)。第四條投資的目的1 1 、有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)

2、，進(jìn)行適度的資本擴(kuò)張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值。2 2、改善裝備水平，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。第五條投資的原則1 1、 必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；2 2、 必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；3 3、 必須符合效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化原則；3 3、 必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響自身主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展；4 4、 必須選好合作伙伴，多方比較，充分論證，洞悉投資背景。第二章對(duì)外投資第六條對(duì)外投資按投資期限分為短期投資和長(zhǎng)期投資。1 1 、短期投資一般包括購(gòu)買股票、企業(yè)債券、金融債券或國(guó)庫(kù)券以及特種國(guó)債等。2 2、長(zhǎng)期投資一般包括：（1 1）出資與公司外部企業(yè)及

3、其他經(jīng)濟(jì)組織成立合資或合作制法人實(shí)體;外公司、企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織開(kāi)辦合資、合作項(xiàng)目；（3 3）以參股的形式參與其他法人實(shí)體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。3 3 、公司所有對(duì)外投資的項(xiàng)目，均由總公司分管經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)或由總公司總經(jīng)理提請(qǐng)總公司董事會(huì)、 股東大會(huì)批準(zhǔn)，各控股子公司、分公司無(wú)對(duì)外投資權(quán)，但享有投資建議權(quán)。第七條投資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離1 1、投資計(jì)劃編制人員與審批人員分離。（2 2）與境2 2、負(fù)責(zé)證券購(gòu)入與出售的業(yè)務(wù)人員與會(huì)計(jì)記錄人員分離。3 3、證券保管人員與會(huì)計(jì)記錄人員分離。4 4、參與投資交易活動(dòng)的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)有價(jià)證券的盤點(diǎn)工作。5 5、負(fù)責(zé)利息或股利計(jì)算及會(huì)計(jì)記錄的人員應(yīng)同支付利息或股利的人

4、員分離, 代理支付。對(duì)外投資一一短期投資第八條公司短期投資程序1 1、公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金盈余情況編報(bào)資金狀況表；2 2、投資發(fā)展部分析人員根據(jù)證券市場(chǎng)上各種證券的情況和其他投資對(duì)象的盈利能力編報(bào)短期投資計(jì)劃；3 3、 依照短期投資規(guī)模大小和投資重要性分別由投資發(fā)展部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、公司總經(jīng)理、公司董事會(huì)、 公司股東大會(huì)依照各自的職權(quán)審批該項(xiàng)投資計(jì)劃；第九條對(duì)外短期投資權(quán)限：不超過(guò) 500500 萬(wàn)元的單個(gè)短期對(duì)外投資項(xiàng)目，由投資發(fā)展部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理共同審議后報(bào)經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。500500 萬(wàn)元以上，不超過(guò) 36003600 萬(wàn)元的單個(gè)短期對(duì)外投資項(xiàng)目，由總公司董事會(huì)批準(zhǔn)。36003

5、600 萬(wàn)元以上的單個(gè)短期對(duì)外投資項(xiàng)目，由總公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。第十條 公司建立嚴(yán)格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨(dú)接觸有價(jià)證券， 證券的存入和取出必須詳細(xì)記錄在證券登記簿內(nèi)，并由在場(chǎng)的經(jīng)手人員簽名。第十一條 公司購(gòu)入的短期有價(jià)證券必須在購(gòu)入當(dāng)日記入公司名下。公司財(cái)務(wù)部按照短期證券類別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購(gòu)進(jìn)日期等項(xiàng)目及時(shí)登記該項(xiàng)投資。第十二條 公司財(cái)務(wù)部、投資發(fā)展部負(fù)責(zé)組織有價(jià)證券的盤點(diǎn)（詳見(jiàn)財(cái)物盤點(diǎn)制度）。1 1、每月終了，證券保管員、會(huì)計(jì)人員應(yīng)進(jìn)行月終盤點(diǎn)，并完成下列程序；（1 1）盤點(diǎn)前必須將截止當(dāng)月最后一天的證券記入賬并結(jié)出結(jié)存額；（2 2）實(shí)地清點(diǎn)實(shí)物，核

6、對(duì)卡片；（3 3）月終編制“有價(jià)證券盤點(diǎn)表”。2 2、財(cái)務(wù)部根據(jù)“有價(jià)證券盤點(diǎn)表”，認(rèn)為必要時(shí)，可以抽樣核對(duì)；復(fù)核盤點(diǎn)表。3 3、 每年終了，根據(jù)公司盤點(diǎn)指令，組織人員，全面清點(diǎn)，編制“有價(jià)證券盤點(diǎn)表”，并由公司財(cái)務(wù)部負(fù) 責(zé)人（或聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師）參加監(jiān)盤。第十三條 公司財(cái)務(wù)部對(duì)每一種證券設(shè)立明細(xì)帳加以反映，每月應(yīng)編制證券投資、盈虧報(bào)表，對(duì)于債券 應(yīng)編制折、溢價(jià)攤銷表。并盡可能由獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)第十四條公司財(cái)務(wù)部將投資收到的利息、股利及時(shí)入帳。對(duì)外投資一一長(zhǎng)期投資第十五條 公司對(duì)外長(zhǎng)期投資按投資項(xiàng)目的性質(zhì)分為新項(xiàng)目和已有項(xiàng)目增資。1 1、新項(xiàng)目投資是指投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后，按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行的投資

7、。2 2、已有項(xiàng)目增資是指原有的投資項(xiàng)目根據(jù)經(jīng)營(yíng)的需要，需在原批投資額的基礎(chǔ)上增加投資的活動(dòng)。第十六條對(duì)外長(zhǎng)期投資程序1 1、公司財(cái)務(wù)部協(xié)同投資發(fā)展部確定投資目的并對(duì)投資環(huán)境進(jìn)行考察；2 2、公司投資發(fā)展部在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編制投資意向書（立項(xiàng)報(bào)告）；3 3、公司投資發(fā)展部編制項(xiàng)目投資可行性研究報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室；4 4、 公司財(cái)務(wù)部協(xié)同投資發(fā)展部編制項(xiàng)目合作協(xié)議書（合同）；5 5、按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報(bào)批手續(xù)；6 6、公司投資發(fā)展部制定有關(guān)章程和管理制度，送財(cái)務(wù)部備案；7 7、公司投資發(fā)展部對(duì)項(xiàng)目運(yùn)作及其經(jīng)營(yíng)實(shí)施歸口監(jiān)督和管理。第十七條對(duì)外長(zhǎng)期投資權(quán)限1 1、單

8、個(gè)對(duì)外投資項(xiàng)目總額不超過(guò)500500 萬(wàn)元的，由總公司總經(jīng)理審批， 報(bào)董事會(huì)備案；單個(gè)對(duì)外投資項(xiàng)目總額超過(guò) 500500 萬(wàn)元，但不超過(guò) 36003600 萬(wàn)元的，需由總公司董事會(huì)批準(zhǔn)； 單個(gè)對(duì)外投資項(xiàng)目總額超過(guò) 36003600 萬(wàn)元的，需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。3 3、總公司應(yīng)在受理對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)后一個(gè)月內(nèi)作出投資決策。第十八條 對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目一經(jīng)批準(zhǔn)，一律不得隨意增加投資，如確需增資，必須重報(bào)投資意向書和 可行性研究報(bào)告。第十九條對(duì)外長(zhǎng)期投資興辦合營(yíng)企業(yè)對(duì)合營(yíng)合作方的要求1 1、有較好的商業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力；2 2、能夠提供合法的資信證明；3 3、根據(jù)需要提供完整的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等

9、相關(guān)資料。第二十條對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目必須編制投資意向書（立項(xiàng)報(bào)告）1 1、投資目的;2 2、 投資項(xiàng)目的名稱；3 3、 項(xiàng)目的投資規(guī)模和資金來(lái)源；。項(xiàng)目投資意向書的主要內(nèi)容包括:4 4、 投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)方式；5 5、 投資項(xiàng)目的效益預(yù)測(cè)；6 6、 投資的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)（包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)）；7 7、 投資所在地（國(guó)家或地區(qū)）的市場(chǎng)情況、經(jīng)濟(jì)政策；&投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī)；9 9、投資合作方的資信情況。第二十一條 國(guó)（境）外投資項(xiàng)目還應(yīng)提供以下資料；1 1 、投資所在國(guó)（地區(qū)）現(xiàn)行的有關(guān)外匯投資的法令、法規(guī)，稅收規(guī)章以及外匯管理規(guī)定；2 2、投資所在國(guó)（地

10、區(qū)）的投資環(huán)境分析、合作伙伴的資信狀況；3 3、投資外匯資金來(lái)源證明及投資回收計(jì)劃；4 4、我國(guó)駐外使館、經(jīng)參處對(duì)項(xiàng)目的審查意見(jiàn)；5 5、國(guó)家外匯管理局要求提供的其他資料。第二十二條 投資意向書（立項(xiàng)報(bào)告）報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，投資發(fā)展部應(yīng)委托專業(yè)設(shè)計(jì)研究機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制 可行性研究報(bào)告。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容包括：1 1 、總論：（1 1）項(xiàng)目提出的背景，項(xiàng)目投資的必要性和投資的經(jīng)濟(jì)意義；（2 2）項(xiàng)目投資可行性研究的依據(jù)和范圍。2 2、 市場(chǎng)預(yù)測(cè)和項(xiàng)目投資規(guī)模：（1 1）國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)；（2 2）國(guó)內(nèi)現(xiàn)有類似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的統(tǒng)計(jì)；（3 3）該項(xiàng)目進(jìn)入市場(chǎng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件及經(jīng)銷渠道；（4

11、4）該項(xiàng)目進(jìn)入市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力及前景分析。3 3、 投資估算和資金的籌措：（1 1）該項(xiàng)目的注冊(cè)資金及該項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金；（2 2）資金的來(lái)源渠道，籌集方式及貸款的償還辦法;（3 3）資金回收期的預(yù)測(cè);（4 4）現(xiàn)金流量計(jì)劃。4 4、 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析：（1 1）項(xiàng)目前期開(kāi)辦費(fèi)以及建設(shè)期間各年的經(jīng)營(yíng)性支出；（2 2）項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后各年的收入、成本、利潤(rùn)、稅金測(cè)算。可利用投資收益率、凈現(xiàn)值、資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù) 指標(biāo)進(jìn)行分析；5 5、 項(xiàng)目敏感性分析及風(fēng)險(xiǎn)分析等。第二十三條 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告報(bào)總公司批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部協(xié)同投資發(fā)展部編制項(xiàng)目合作協(xié)議書項(xiàng)目合作協(xié)議書（合同）的主要內(nèi)容包括：1 1 、合作各方的

12、名稱、地址及法定代表人；2 2、 合作項(xiàng)目的名稱、地址、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊(cè)資金及法定代表人；3 3、 合作項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式；4 4、 合作項(xiàng)目的內(nèi)部管理形式、管理人員的分配比例、機(jī)構(gòu)設(shè)置及實(shí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；5 5、 合作各方的出資數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限；6 6、 合作各方的利潤(rùn)分成辦法和虧損責(zé)任分擔(dān)比例；7 7、 合作各方違約時(shí)承擔(dān)的違約責(zé)任，以及違約金的計(jì)算方法；&協(xié)議（合同）的生效條件；9 9、 協(xié)議（合同）的變更、解除的條件和程序；1010、出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)的解決方式以及選定的仲裁及所適用的法律；1111、協(xié)議（合同）的有效期限；1212、合作期滿時(shí)財(cái)產(chǎn)清算辦法及債權(quán)、債務(wù)的分擔(dān)；1313、協(xié)議各方認(rèn)為需要制訂的其他條款。項(xiàng)目合作協(xié)議書（合同）由總公司法定代表簽字生效或由總公司法人代表授權(quán)委托代理人簽字生效。第二十四條 對(duì)外長(zhǎng)期投資協(xié)議簽定后投資發(fā)展部與