石油化工有限公司內(nèi)部控制手冊第部分業(yè)務(wù)流程B,范文燃料油銷售業(yè)務(wù)流程制度范本格式

1、業(yè)務(wù)目標(biāo)經(jīng)營目標(biāo) 保證完成經(jīng)營計劃，擴(kuò)大經(jīng)營總量，提高市場占有率，獲取最佳經(jīng)營利潤。財務(wù)目標(biāo)2.1核算規(guī)范，保證會計記錄真實、準(zhǔn)確、完整。合規(guī)目標(biāo)3.1油品購銷符合國家有關(guān)法律法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。3.2油品購銷合同、相關(guān)協(xié)議符合合同法等國家法律、法規(guī)。業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險1.1對市場價格行情判斷不準(zhǔn)造成采購價格過高或銷售收入減少。1.2客戶不滿意導(dǎo)致市場份額下降、經(jīng)營效益流失。1.3購銷信用管理未經(jīng)授權(quán)或授權(quán)不當(dāng)， 導(dǎo)致貨款損失或不能及時回籠。1.4供應(yīng)商單一，造成供應(yīng)市場壟斷，致使采購價格高于合理市場價格；供應(yīng)商履約能力不足， 造成采購合同無法按約履行，導(dǎo)致公司對外信譽受損。1.5運輸代

2、理選擇不當(dāng)，運輸方案不合理，貨物保險失效，造成貨物滅失、損壞，導(dǎo)致貨物無法正常交接或運雜費增加。1.11.2資金收付及時，保證資金安全。1.3降低采購成本，保證采購產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量。1.6油品收付與單據(jù)不符，導(dǎo)致油品數(shù)量、質(zhì)量、價格等差異，造成商業(yè)糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。1.7未經(jīng)審核，變更示范合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險2.1交易沒有及時入賬，期末發(fā)生截止性錯誤；虛假記錄或財務(wù)記錄不準(zhǔn)確、不完整；未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，造成財務(wù)數(shù)據(jù)不實。合規(guī)風(fēng)險3.1油品購銷不符合國家有關(guān)法律法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度,受到處罰。3.2油品購銷合同、相關(guān)協(xié)議不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)

3、部規(guī)章制度的要求，導(dǎo)致商業(yè)糾紛，造成損失。業(yè)務(wù)流程步驟與控制點報采購需求計劃1.1燃料油銷售部門（客戶經(jīng)理）根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌鲂枨笞兓?，編寫月度燃料油需求計劃。?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營部門匯總經(jīng)分管副經(jīng)理審批后，于每月 15 日前向油品銷售事業(yè)部上報下一月度進(jìn)口資源、石化資源和外部采購資源需求計劃。達(dá)采購計劃2.1油品銷售事業(yè)部匯總?。ㄊ校┓止镜男枨笥媱潱C合平衡后編制下一月度進(jìn)口、石化資源、外部采購計劃，按規(guī)定權(quán)限審批后于每月 28 日前下達(dá)。進(jìn)口資源采購油品銷售事業(yè)部根據(jù)?。ㄊ校┓止旧蠄蟮倪M(jìn)口需求計劃，結(jié)合國內(nèi)、 國際燃料油市場行情， 制定燃料油進(jìn)口采購方案，與聯(lián)合石化簽訂進(jìn)口采購委托代理協(xié)

4、議，并簽發(fā)重要工業(yè)品自動進(jìn)口許可證明申請表。聯(lián)合石化根據(jù)油品銷售事業(yè)部簽發(fā)的重要工業(yè)品自動進(jìn)口分公司燃料油經(jīng)營部門根據(jù)裝船提單，在 ERP 系統(tǒng)中維護(hù)采購訂單，及時創(chuàng)建內(nèi)向交貨單。如發(fā)生單貨不符、 數(shù)量短少、質(zhì)量不符、滯期等情況， ?。ㄊ校?分公司燃料油經(jīng)營部門應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任，提出處 理意見報分管經(jīng)理審批后書面通知聯(lián)合石化， 同時抄報油品銷售事業(yè)部。聯(lián)合石化負(fù)責(zé)向外商索賠。進(jìn)口燃料油期（紙）貨保值業(yè)務(wù)參見 10.1 石油保值業(yè)務(wù)流 程。石化資源采購分公司燃料油經(jīng)營部門與煉化分（子）公司進(jìn)行月度銜接，并將執(zhí)行情況書面報分管副經(jīng)理?！綞RP】燃料油經(jīng)營部門 根據(jù)合同或發(fā)貨通知單，在 ER

5、P 系統(tǒng)中維護(hù)采購訂單外部資源采購 省（市）分公司燃料油經(jīng)營部門統(tǒng)一組織對外部供應(yīng)商進(jìn)行3.1進(jìn)口采購方案經(jīng)分管副主任審批后，中國石化銷售有限公司3.2許可證明申請表 ，辦理燃料油進(jìn)口許可證?！綞RP】省（市）3.33.44.1根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達(dá)的季度石化資源分配計劃，省（市）5.15.25.36.16.2評價，供應(yīng)商信用等級報?。ㄊ校┓止拘庞霉芾眍I(lǐng)導(dǎo)小組經(jīng)理任組長）審批。根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達(dá)的外部采購計劃，?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營部門建議采購價格，填寫外部資源采購申請表，報分管副經(jīng)理審批。省（市）分公司燃料油經(jīng)營部門依據(jù)經(jīng)法律事務(wù)部審定的示范合同文本擬訂合同， 合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限與

6、外部供應(yīng)商訂立采購合同（明確交貨方式、地點、時間、價格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、包裝規(guī)格、承付方式、損耗率、違約責(zé)任等）。合同復(fù)印件交財務(wù)等部門。 對示范合同文本條款進(jìn)行文字性修改的，經(jīng)同級法律事務(wù)部門審核；進(jìn)行實質(zhì)性修改的，報法律事務(wù)部審核?！綞RP】燃料油經(jīng)營部門在 ERP 系統(tǒng)中維護(hù)采購合同，根據(jù)采購合同創(chuàng)建采購訂單。驗收入庫油庫計量人員按要求做好罐前尺和罐后尺的計量。計算實際收油數(shù)量，填寫油罐動態(tài)分戶賬和商品運輸損溢處理單（包量運輸?shù)臒o需填寫商品運輸損溢處理單），出具收油憑證。出現(xiàn)運輸超損耗，按規(guī)定填寫驗收及復(fù)測記錄，查清原因，提出處理意見，報?。ㄊ?）分公司數(shù)質(zhì)量管理部門批準(zhǔn)后處理。卸油前

7、,油庫工作人員核對貨物的品種、 數(shù)量等與收貨通知單是否一致，做好油品的取樣化驗工作，出具質(zhì)量驗收報告。6.37.17.2油庫接卸人員按要求做好收貨作業(yè)，填寫收貨作業(yè)臺賬。非 ERP】驗收后，倉庫保管員憑驗收報告、收油憑證辦理入庫，并簽發(fā)入庫單。入庫單由經(jīng)辦人和復(fù)核人簽字后，連同收貨通知單、驗收報告存檔或送相關(guān)部門。收貨通知單、入庫單需連續(xù)編號?！綞R P】驗收后，倉庫記賬人員憑收貨通知單、收油憑證，核對系統(tǒng)采購訂單， 按照收油憑證數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中錄入相關(guān)計量數(shù)據(jù)。進(jìn)口采購須由相關(guān)經(jīng)營部門取得中國商檢或 SGS 等權(quán)威商檢機(jī)構(gòu)出具的油品數(shù)質(zhì)量檢驗報告。采購付款貨到付款：在油品采購確認(rèn)到貨和收到發(fā)票后

8、，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫付款申請單并附采購合同、入庫驗收單（或收貨確認(rèn)單）等憑據(jù)，按規(guī)定權(quán)限審批后，交財務(wù)部門審核付款。進(jìn)口采購根據(jù)中國石化銷售有限公司發(fā)出的付款通知書，按規(guī)定權(quán)限審批后，交財務(wù)部門審核付款。【 ERP】財務(wù)部門根據(jù)發(fā)票核對價格、入庫數(shù)量，并在 ERP 系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)票檢驗，并由不相容崗位人員對憑證進(jìn)行稽核。預(yù)付款：除石化資源以外的其它油品采購原則上不允許預(yù)付貨款，確實需要預(yù)付貨款時，省（市）分公司燃料油經(jīng)營部門根據(jù)供應(yīng)商信用等級和采購合同填制預(yù)付款申請單，按規(guī)定權(quán)限審批后，交由財務(wù)部門審核付款。市場細(xì)分省（市）分公司燃料油經(jīng)營部門調(diào)查當(dāng)?shù)厥袌?，了解、分?消費規(guī)模、客戶分布和競爭狀況。

9、 根據(jù)競爭態(tài)勢和消費特點， 細(xì)分目標(biāo)市場，制定相應(yīng)的市場策略和營銷措施。?。ㄊ校?分公司燃料油經(jīng)營部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)落實資源和直銷大戶的招 投標(biāo)；負(fù)責(zé)開拓和鞏固本區(qū)域燃料油市場，增加燃料油銷售 業(yè)務(wù)。確定銷售目標(biāo) 根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達(dá)的年（月）度經(jīng)營目標(biāo)，?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營部門制定年（月）度銷售計劃。年度計劃 報經(jīng)理審批，月度計劃經(jīng)分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后分解落實到各燃料油銷售部門（客戶經(jīng)理）。合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限依照經(jīng)法律事務(wù)部審定的銷售合同 示范文本與客戶簽訂銷售合同。 對示范合同文本條款進(jìn)行文 字性修改的， 經(jīng)同級法律事務(wù)部門審核； 進(jìn)行實質(zhì)性修改的，報法律事務(wù)部審核。各級燃料油經(jīng)營部門應(yīng)走訪

10、客戶，了解客戶意見和需求，根 據(jù)需要填寫區(qū)域市場客戶檔案更新表，報本部門負(fù)責(zé)人審 批?！痉?ERP】燃料油銷售部門（客戶經(jīng)理）建立客戶檔案 管理崗位負(fù)責(zé)檔案維護(hù)，及時對區(qū)域市場客戶檔案進(jìn)行調(diào) 整、充實和更新?！綞R P】各級燃料油經(jīng)營部門填寫區(qū)域市場客戶主數(shù)據(jù)維護(hù) 表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后，由主數(shù)據(jù)維護(hù)員在系統(tǒng)中維8.19.110銷售及客戶管理10.110.2護(hù)客戶主數(shù)據(jù)。?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營部門結(jié)合市場實際情況，制定銷 售的最低限價， 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報經(jīng)理 （價格領(lǐng)導(dǎo)小組） 審批。燃料油銷售部門 （客戶經(jīng)理） 按規(guī)定價格執(zhí)行， 超出 規(guī)定價格的逐級上報審批。 【ERP】財務(wù)部門（或

11、經(jīng)營管理部門）根據(jù)批準(zhǔn)的價格文件，在ERP 系統(tǒng)中維護(hù)價格主數(shù)據(jù)。現(xiàn)款銷售：開票人員根據(jù)業(yè)務(wù)人員的銷售單、 財務(wù)收款憑據(jù)，11信用核定和控制11.1?。ㄊ校┓止拘庞霉芾眍I(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定相應(yīng)的信用政策和信用總體規(guī)模。燃料油經(jīng)營部門根據(jù)客戶的資金、信用等狀況，在規(guī)定的信用政策和信用總體規(guī)模內(nèi)擬訂客戶具體信用限額和時限，按規(guī)定權(quán)限審批?！綞RP】財務(wù)部門根據(jù)審批后的客戶信用在 ERP 系統(tǒng)中維護(hù)信用主數(shù)據(jù)。11.2燃料油銷售部門（客戶經(jīng)理）在核定的信用額度和時限內(nèi)按規(guī)定權(quán)限辦理信用銷售業(yè)務(wù)，對超出信用規(guī)定的，報省 （市）分公司信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。合同簽訂人應(yīng)簽訂貨款回籠責(zé)任書，并與績效考核掛鉤。

12、11.3財務(wù)部門每月向相關(guān)部門反饋客戶欠款情況， 經(jīng)營部門督促貨款回籠，采取止損措施，并將月度清欠結(jié)果書面報分管副經(jīng)理。12制定價格策略12.113開票與收款13.1復(fù)核無誤后開具銷售發(fā)票或提貨通知單并加蓋印章。信用銷售 :業(yè)務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)銷售合同填寫信用銷售審批單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，填寫開票通知單交開票人員，開票票或提貨通知單并加蓋印章?！綞R P】根據(jù)簽訂的銷售合同，由經(jīng)營部門開票人員在信用范圍后開具銷售發(fā)票，打印系統(tǒng)提貨通知單并加蓋印 章。超出規(guī)定信用額度的需報部門負(fù)責(zé)人，重新履行審批程序，或經(jīng)批準(zhǔn)后由省（市）分公司財務(wù)部門信用主數(shù)據(jù)維護(hù)系統(tǒng)運行及應(yīng)用規(guī)范操作。各級燃料油經(jīng)營部門每日終了

13、對銷售開單和回款情況進(jìn)行 匯總，復(fù)核無誤后填寫收款記錄，由財務(wù)部門核對?！綞R P】各級燃料油經(jīng)營部門每日應(yīng)檢查、處理系統(tǒng)中未清 的銷售訂單。核對校驗自有庫存轉(zhuǎn)出數(shù)量與代保管轉(zhuǎn)入數(shù)量是否一致。非 ERP】油庫發(fā)貨人員根據(jù)蓋有印章的提貨通知單安排客 戶或運輸部門提貨，并將提貨通知單留存。【ER P】油庫發(fā)貨驗單人員接到客戶提貨通知單，在系統(tǒng)內(nèi) 驗證提單內(nèi)容相符后，按客戶需求的發(fā)貨數(shù)量（不大于提單 數(shù)量）在系統(tǒng)中發(fā)貨過賬，打印油品出庫單交客戶提油。13.2人員確認(rèn)客戶欠款金額不超過規(guī)定的信用范圍，開具銷售發(fā)ERP系統(tǒng)建立標(biāo)準(zhǔn)銷售訂單，經(jīng)確認(rèn)客戶欠款金額不超過規(guī)定的員在 ERP 系統(tǒng)中次性釋放凍結(jié)的

14、訂單。 非定量訂單按 ERP13.314油庫發(fā)貨14.1對于一次不能提完的油品，油庫應(yīng)建立客戶代保管臺賬，并 將剩余油品轉(zhuǎn)入客戶代保管臺賬。 按照規(guī)定開展油庫代保管業(yè)務(wù)的，應(yīng)根據(jù)客戶需求開具分提貨通知單。非 ERP】油庫發(fā)貨人員每日交班前整理提貨通知單，匯總 發(fā)貨數(shù)量，編制日發(fā)貨報表和代保管臺賬。油庫記賬人員復(fù) 核日發(fā)貨量、提貨通知單累計數(shù)量以及代保管臺賬，檢查是 否平衡，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)會同油庫發(fā)貨人員查找原因、 及時處理。【ERP】 油庫發(fā)貨人員每日交班前整理出庫單， 報油庫記賬 人員與 ERP 系統(tǒng)發(fā)貨數(shù)量匯總表進(jìn)行核對，檢查庫存是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)會同油庫發(fā)貨人員查找原因、及時處理。各級財務(wù)

15、部門審核相關(guān)原始憑據(jù) ,進(jìn)行賬務(wù)處理， 由不相容崗 位稽核。【ERP】各級財務(wù)部門每日復(fù)核原始票據(jù)和收款記錄，并與 ERP 系統(tǒng)集成的銷售憑證進(jìn)行核對。省 （市） 分公司燃料油經(jīng)營部門和財務(wù)部門每月與聯(lián)合石化、煉化分 （子）公司、外部供應(yīng)商及客戶等核對往來款項，做好對賬記錄。燃料油銷售部門 （客戶經(jīng)理） 每日核對購銷發(fā)票和業(yè)務(wù)單據(jù)，并按照銷售企業(yè)燃料油統(tǒng)計報表制度的要求，通過業(yè)務(wù)每日商流和物流動態(tài)。每月末各級財務(wù)部門、相關(guān)經(jīng)營部門、油庫對提貨通知單、14.214.315財務(wù)記賬15.115.216業(yè)務(wù)統(tǒng)計16.1統(tǒng)計系統(tǒng)燃料油子系統(tǒng)逐級上報燃料油經(jīng)營日報，及時反映16.2表制度的通知（石化股份

16、銷業(yè)2005280 號代保管臺賬和銷售發(fā)票等進(jìn)行對賬， 發(fā)現(xiàn)差異及時查找原因并在當(dāng)月處理。關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計制度2006 ）的通知（石化股份財 2006 508 號）-1.6.11關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司合同管理實施細(xì)則試行）的通知 （ 石化股份法 2003 419 號）-1.12.1關(guān)于印發(fā)銷售企業(yè)燃料油進(jìn)口業(yè)務(wù)流程的通知（石化17分析與考核17.1省（市） 分公司燃料油經(jīng)營部門每月對市場情況、 計劃完成、進(jìn)銷存結(jié)構(gòu)、 噸油差價、 費用構(gòu)成等情況進(jìn)行經(jīng)營活動分析，總結(jié)經(jīng)營工作得失，提出下一步經(jīng)營策略和工作安排等；并于每月 7 日前（遇節(jié)假日順延） 將月度經(jīng)營活動分析材料上報油品銷售事業(yè)部。17.2?。ㄊ校┓止究冃Э己瞬块T根據(jù)績效考核辦法，對燃料油經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合評價、業(yè)績考核