建筑公司財務管理制度

1、程公司財務管理制度第一章 財務部職責 公司財務部就是從事公司財經事務及資金活動得管理與執(zhí)行機構， 負責 公司得日常財務管理、 籌資管理與財務分析工作， 其工作范圍與職責主要有：一、負責公司得財務管理工作。具體包括：編制公司得各項財務收支計 劃;審核各項資金使用與費用開支 ; 清理催收應收款項 ; 辦理日常現(xiàn)金收付、 費用報銷、稅費交納、銀行票據結算 ; 保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據；進行 公司籌資、融資工作 ; 處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間得關系，依 法納稅.二、負責公司會計核算工作 .具體包括: 遵守國家頒布得財經法規(guī)與會計 準則，按照會計制度進行會計核算 ;編制年度、季度、月份會計報

2、表 ; 按照會 計制度規(guī)定設置會計核算科目 , 設置明細賬、分類賬、輔助賬 , 及時記賬、結 賬、對賬 , 做到日清月結、賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符 ; 管理 好會計檔案。三、負責公司成本核算與成本管理。包括：設置成本歸集程序與成本核 算帳表,做好成本核算，控制成本支出 , 收集登記匯總各項成本數據資料，及 時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工 程、設備、材料款項，配合項目部做好工程、材料設備款得結算及竣工工程 決算；完善各項成本輔助帳得設置 , 健全各項統(tǒng)計數據。四、建立經濟核算制度 ,利用會計核算資料 , 統(tǒng)計資料及其她有關得資 料，定期進行經濟活

3、動分析 ,判斷、評價企業(yè)得生產經營成果與財務狀況 , 為 公司領導決策提供依據。五、進行公司內部審計。第二章 項目資金管理一、總則1、公司實行總經理一支筆審批制度。任何款項支付均需總經理最終審 批方能報銷。2、財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管。公司法人章由總經 理指定專人負責保管，財務專用章與支票由出納負責保管。公司業(yè)務往來中 需要用印時，應由用印申請人在用印登記簿上進行登記，并由總經理或 總經理授權人批準后方能進行。外單位用本公司印章時 , 均需經總經理同意 并提供經辦人身份證復印件。3、各部門對外支付時，需寫明完整得收款人名稱并附合同、清單及其 它批準文件。原則上收款人應就是發(fā)票開

4、具單位。如收款人因特殊情況需要 公司予以配合 , 將款項支付給第三者得， 必須附有收款人得書面通知 , 書面通 知上需加蓋收款人公章、 法人章并經該單位法定代表人簽字及工程公司總經 理批準意見方能進行。4、非正常經營業(yè)務調出資金須經公司總經理書面批準后方能進行，嚴禁先辦后補手續(xù)。5、用以支付各種款項得原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始 憑證，如遇特殊情況須經公司總經理書面批準方能進行。6、為規(guī)范公司費用報銷行為，準確核算公司當期費用發(fā)生額，對當月 發(fā)生得費用，必須在次月1 0日前報銷完畢；超過10日未超過3 0日得，應書 面說明理由并一事一報一批；超過 30 日未報銷得，視為本人放棄報銷

5、 .7、費用報銷原則為：誰經辦，誰報銷，絕對禁止以她人名義報銷或代為 報銷。8、公司得所有工作人員在對外經濟往來中，均應嚴格執(zhí)行收支兩條線， 絕對禁止坐支坐用或挪款她用。二、工程費用審批制度（ 一） 經費來源：1 、墊資項目前期經費實行總額控制 , 由公司撥付或由其它項目墊付 , 只能進行必需性支出 ； 收到甲方進度款后 , 已支付所有費用從進度款中扣回。2、按月進度收取工程款得項目，各項支出均從所收取得進度款中進行， 支付得費用總額不得超出已收取得進度款總額。3、墊資項目不進行必需用途支付或進度款工程項目支付累計金額超過 收取得進度款總額得 , 財務部門不得支付。（二） 支付程序項目費用支付

6、應按月填報支付計劃。1、人工費、機械費（含租賃費）支付計劃 ：由工長上報項目經理，經 審批后按最終批準額支付。支付程序為：工長統(tǒng)計T項目經理提出支付計劃 T預算部負責人審核結算單T財務部負責人審核T公司總經理或其授權人 批準T財務部按批準額度支付。人工費實行借款得 ,可只填制付款憑證或結算表 , 結算表需單獨填制， 不 可多個工序或與完工工序混合或合并填制。 預付得人工費， 須填明工序名稱、 完工程度、第幾次預付、累計已預付金額。單項工程預借款時 ,須經技術員、施工員、質量員、施工工長、項目經 理簽注意見;機械費預借款時，須經安全員、施工工長、項目經理簽注意見。2、材料費不實行借款，有關材料費

7、用得支付采用支付計劃制度。材料 方面得支付計劃，由材料負責人按單個項目上報項目經理。各項目經理匯總 后,填報統(tǒng)一格式得“工程款支付計劃申請表” ，由財務部審核后交報總經理 審批，總經理批準后由財務部安排支付。 支付程序為：材料進倉驗收T倉庫記 賬T項目經理匯總提出支付計劃T財務部負責人審核T公司總經理或其授權人批準7財務部按批準額度支付。材料供應方須按“工程款支付計劃申請表”批復金額開具發(fā)票（附項目 部收料單），發(fā)票上須有材料負責人、項目材料員、技術員、施工工長、項 目經理簽字 .3、借款單要求:預借款時,須填寫統(tǒng)一格式得借款單，一式兩聯(lián),第一聯(lián) 借款時交財務部作為付款與掛賬依據 ;第二聯(lián)留項

8、目經理處，作完工結算時 沖銷借款或核對依據。填寫借款單時須字跡清晰、可辯 .4、周轉金制度工程項目得零星支付實行周轉金制度 . 周轉金僅限于以下人員領用并實 行定額管理。周轉金應按規(guī)定得使用范圍與開支權限使用 , 不得轉借她人或 挪作她用 . 公司定期、不定期得對周轉金進行清查盤點 , 實行月末對賬 .（1 ）項目經理周轉金 2萬元,用于支付日常開支 ;（2）材料負責人周轉金3萬元，用于0、5 1、0萬元以內零星材料 支出；（3 ）項目部材料員周轉金 1萬元,用于 0、5萬元以下零星材料支出 . 周圍金范圍內得支付按本章規(guī)定報銷時限及程序， 由公司總經理審批后 報銷.5、分包項目：分包得單項工

9、程完工后，由各項目部技術員負責結算， 施工員、質量員進行現(xiàn)場驗收復核 ,項目副經理復核后，交項目經理，待整 體工程完工后 ,由項目經理統(tǒng)一整理 ,按支付計劃程序支付 .分包得單項工程 , 分包人須在“單項工程結算單”領款人處簽字確認工程價款，并出具總價款 票據.第三章 成本管理一、材料采購1、公司得材料采購由材料供應部門全面負責。2、材料供應部門在采購材料時，應首先根據生產需要填制采購預算單， 注明采購材料名稱、數量、用途、申請金額 , 經部門主管（項目經理）同意、 總經理批準，可到財務部辦理借款手續(xù) .3、采購人員要根據采購內容填制采購明細表，屬農副產品收購得要同 時取得對方身份證復印件及村

10、委會證明信一并交回采購內勤保管， 沒有取得 對方身份證復印件得財務部不予報銷。4、采購必須簽訂書面得材料買賣合同，無合同得,不予報銷，嚴禁采用 先進材料后補合同得形式采購 ,如有發(fā)現(xiàn),將對相關人員及部門主管重罰。二、材料入庫1、各材料庫房必須建立、健全材料賬務 , 嚴格執(zhí)行材料出入庫制度 , 做 到賬物相符，賬賬相符。2、采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員與材 料會計共同驗收后 （主要材料要通過公司質檢員驗收 ） 辦理入庫手續(xù)。（庫管、 第二聯(lián) , 第四3、對于所購材料， 庫房管理人員須認真清點、 驗收所購材料 , 核對品名、 數量、規(guī)格、型號無誤后，填制四聯(lián)式入庫單，入庫

11、單須有兩人簽字 項目材料員）并加蓋驗收章 . 入庫單第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳， 交財務,第三聯(lián)結算聯(lián)給對方作為在財務支款依據（要有總經理簽字） 聯(lián)驗收聯(lián)作為材料會計入帳憑證。三、材料領用所有材料得領用，必須填“材料計劃領用表 " ，“材料計劃領用表”須經 技術員、項目副經理或項目經理同意簽字后 , 庫管員方可發(fā)料，領用人在領 料單（出庫單）上須簽字確認。四、材料管理1、每月月末庫管員依據收料單（入庫單）、領料單（出庫單），對當月收、 領料數據進行匯總 , 及時編制一式三聯(lián)收、 領料情況匯總表 ,一聯(lián)由庫管員留 存、一聯(lián)報公司財務部做賬、一聯(lián)交項目經理備案。給財務部得報表必須于 次月

12、得3號前上報。2、公司每半年組織人員對庫管員所管理得材料進行盤點，對盤虧得材 料由庫管員說明原因，超過規(guī)定損耗得從庫管員工資中補足。3、公司每年根據各項目庫管員得盤虧、盤盈與平時報表得上報質量情 況進行評比 ,對第一名進行獎勵，倒數第一名進行處罰。 （注: 周轉性材料得 領購比照以上執(zhí)行 ）4、庫房管理人員應認真清點收到得租賃材料，與機械租賃公司做好交 接手續(xù)；退還租賃材料時 , 退還機械租賃公司，與機械租賃公司做好退還手 續(xù);退到其她項目部得，與其她項目部做好交接手續(xù) ;退還時未做手續(xù)得 , 視 作材料在本項目部丟失。五、成本管理職能分工1、公司預算部主要負責工程造價得預測及審核，工程招投標

13、文件得編 制，工程決算得審定或委托外部造價咨詢機構編制招投標文件時得外聯(lián)。2、材料供應部門負責組織工程設備材料得采購供應及合同談判工作， 對已經選擇定型得設備、材料進行采購，確保設備、材料及時供應 ; 積極進 行市場詢價工作 , 建立市場價格詢價登記薄， 記錄材料價格變動得歷史資料。3、財務部主要負責工程成本得總體控制工作。參與有關工程經濟合同得談判工作， 及時準確了解公司各項工程成本得 構成及用款計劃。負責工程進度款得復核工作， 參與工程造價得確定與最后決算得審定工 作。4、工程中間結算程序。, 并在每月施工單位于每月 1到 3日，將工程進度結算報送預算部審核，預算部結 合工程施工圖紙，施工

14、進度計劃以及其她文件資料提出審核意見 5日前送財務部會簽.以及與施工報送公司總財務部根據有關文件資料 , 施工單位領用得供應材料數額， 單位其她經濟往來等情況 , 并參考公司財務狀況提出付款意見， 經理審批。5、工程決算程序。 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同 樣得程序報預算部復核，財務部會簽。 財務部根據各種經濟簽證 , 合同以及經審定得工程決算數與材料結 算數，扣除已付工程數及墊付得各項費用 ,結算應付工程尾數 , 提出付款方 案，報公司總經理批準。 大工程辦理決算時，應由公司總經理牽頭，由工程項目部、預算部、 財務部及其她有關部門人員組成工程決算小組 , 進行專

15、項工程決算。第四章 合同管理一、對外經濟往來中 , 涉及工程施工、勞務分包、專業(yè)分包、物資設備 采購供應等 , 均應簽訂書面合同書。嚴禁口頭協(xié)議與非正規(guī)書面合同形式。 未簽訂合同書得，財務部不予付款 .二、公司各部門負責人負責本部門得合同管理工作，并應指定專人負責 具體工作.三、簽訂合同時，洽談權、審查權、批準權應相對獨立、互相制約. 經辦人、審查人、批準人各司其職 , 分工負責。任何合同均需經過評審程序評 審后，方可批準簽訂。四、經辦人應于合同簽訂前 , 驗證對方當事人有效證件， 驗明主體資格， 了解其資信狀況 , 審查對方經辦人代理權限，審查對方提供資料得真實性與 合法性。五、屬投標中標得

16、項目， 經辦人要召集有關部門共同審查業(yè)主招標文件 , 確定公司投標書主要條款 .六、公司對外簽訂得合同 , 有格式文本得，應使用格式文本簽約；與建 設單位簽訂得建設工程施工合同，原則上采用G F 199 9 - 0 201版本.不具 備上述條件得，也必須采用合同書形式，所有合同均應約定以加蓋公司合同 專用章為合同成立要件 .七、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本得一切指標、保證、承諾 及其她經濟簽證均需由公司法定代表人簽署或授權委托人持授權委托書簽 署, 一事一授權。八、加蓋公司合同專用章時， 應首先由公司總經理或總經理得授權人持 授權書簽署意見，然后由合同章得管理人再根據簽注意見，決定就是否在合 同文本上加蓋合同專用章 ,蓋章時應做好登記。九、公司與甲方簽訂施工合同或項目部與分包單位簽訂單項工程勞務分 包合同，或項目部與材料供應單位簽訂材料供應合同后，應于 5日內向財務 部提交合同副本 1 份。 （包括電子版 ）十、合同依法簽訂后， 即具有法律約束力。 各項目部必須認真履行合同 , 維護公司信譽。對履行過程中對方當事人得違約行為，項目部應立即查明情 況，認真、穩(wěn)妥收集證據，及時、合理、準確向對方提出索賠報告。十一、對嚴重損害公司利益得下列行為 ,公司將追究有關人員得責任 , 并 要求其承擔全部損失：1、合同簽訂、履行過程中收受賄賂，與她人惡意串通 ,出賣公司利益