企業(yè)戰(zhàn)略管理與運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)分析(共6頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)編號風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)成因分析風(fēng)險(xiǎn)的影響結(jié)果外部因素內(nèi)部因素戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)1.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指由于國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治關(guān)系、貿(mào)易壁壘，以及國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢、物資資源狀況、市場供求關(guān)系和其他重大事項(xiàng)等因素發(fā)生變化，可能導(dǎo)致公司面臨不利的市場環(huán)境、產(chǎn)品市場占有率下降、長期合同違約率提高、產(chǎn)能過?；颥F(xiàn)金流拮據(jù)，而給公司正常運(yùn)營、持續(xù)發(fā)展和預(yù)期經(jīng)營收益帶來的不確定性。n 國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治關(guān)系發(fā)生變化；n          地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的波動；n

2、0;         生產(chǎn)新技術(shù)的變革與推廣；n          國內(nèi)市場供求關(guān)系發(fā)生變化等。n          未明確規(guī)定對國內(nèi)、國際政策的跟蹤與分析的崗位職責(zé)；n          未及時、有效的對國內(nèi)、外政策進(jìn)行跟蹤、分析；n &

3、#160;        對環(huán)境（政策）的預(yù)測和研判不及時、不準(zhǔn)確，或未得到公司管理層重視；n          未建立國內(nèi)、國際環(huán)境的定期分析、研討及應(yīng)對機(jī)制?？赡軐?dǎo)致：市場競爭加劇或產(chǎn)能過剩；盈利水平下降；無法達(dá)到新政策要求而受經(jīng)濟(jì)處罰；預(yù)期經(jīng)營收益降低；公司戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)現(xiàn)受阻。2.政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司所處地理位置的國家或地方產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保節(jié)能政策、稅收政策以及用工政策的變化等原因，可能導(dǎo)致生產(chǎn)成本提高、正常業(yè)務(wù)經(jīng)營和

4、產(chǎn)業(yè)發(fā)展受阻，而給公司經(jīng)營收益帶來的不確定性。n 安全生產(chǎn)管理政策的巨變；n 節(jié)能減排與環(huán)境保護(hù)政策變化，環(huán)保節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)提高；n 國內(nèi)、外用工政策發(fā)生變化，勞動用工成本升高；n 國內(nèi)、外稅收政策發(fā)生變化，企業(yè)納稅壓力增大；n 國內(nèi)、外金融政策發(fā)生變化；n 信保額度發(fā)生調(diào)整。n 未明確對相關(guān)國家或地方政策進(jìn)行跟蹤與分析的崗位職責(zé)；n 未對國際經(jīng)濟(jì)政策變化進(jìn)行分析；n 未對國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)變化進(jìn)行分析；n 未對國內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)變化進(jìn)行研究；n 未對國內(nèi)、外金融政策的變化進(jìn)行跟蹤；n 未預(yù)先建立應(yīng)對國家或地方政策發(fā)生變化的應(yīng)對措施?？赡軐?dǎo)致：現(xiàn)金流緊張；遭受法律法規(guī)處罰風(fēng)險(xiǎn)加大；社會責(zé)任增加；公司經(jīng)營收

5、益低下，產(chǎn)業(yè)發(fā)展困難。3.戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)是指由于戰(zhàn)略決策機(jī)制不健全、不合理，議事規(guī)則和工作細(xì)則制定不規(guī)范，缺乏對行業(yè)、市場研究，決策論證依據(jù)不充分，審批權(quán)限界定不明確，未設(shè)立戰(zhàn)略落實(shí)監(jiān)督機(jī)制、執(zhí)行不到位，未依據(jù)環(huán)境變化及時評估與調(diào)整戰(zhàn)略目標(biāo)，戰(zhàn)略評估機(jī)制不健全、不合理，評估程序履行不嚴(yán)格、不及時等原因，可能導(dǎo)致戰(zhàn)略目標(biāo)不明確、不可行或無法實(shí)現(xiàn)，而給公司實(shí)現(xiàn)未來持續(xù)發(fā)展帶來的不確定性。n 外部環(huán)境或條件發(fā)生變化；n 所獲取的外部信息不真實(shí)性、不準(zhǔn)確性、不完整性；n 委托、外協(xié)單位的資質(zhì)或能力不足。n 未明確戰(zhàn)略規(guī)劃管理的歸口管理部門及崗位職責(zé)；n 戰(zhàn)略規(guī)劃管理制度不健全，決策機(jī)構(gòu)和決策

6、程序設(shè)立不合理；n 戰(zhàn)略規(guī)劃制定的前期調(diào)研不充分，對行業(yè)、市場和競爭環(huán)境的研究分析不到位；n 缺乏對公司既有資源和能力的客觀研究和評估；n 時未經(jīng)內(nèi)部充分溝通和交流；n 的論證評估機(jī)制不健全，論證過程不嚴(yán)謹(jǐn)或走形式；n 戰(zhàn)略決策過程未嚴(yán)格執(zhí)行審批程序；n 在組織架構(gòu)與、財(cái)務(wù)規(guī)劃、市場規(guī)劃、信息系統(tǒng)規(guī)劃等方面未制定配套子戰(zhàn)略或者與總體戰(zhàn)略脫節(jié)；n 缺乏有效的監(jiān)控手段和保障措施；n 已頒布的戰(zhàn)略規(guī)劃未及時組織學(xué)習(xí)和宣貫；n 已頒布的戰(zhàn)略規(guī)劃未及時依據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行評估與調(diào)整；n 未建立健全戰(zhàn)略執(zhí)行情況的監(jiān)督機(jī)制，監(jiān)督檢查工作不到位?？赡軐?dǎo)致：戰(zhàn)略規(guī)劃與現(xiàn)狀不符，不可行；戰(zhàn)略規(guī)劃缺乏保障措施，不具操作

7、性；戰(zhàn)略目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)；無法保證公司未來持續(xù)發(fā)展。4.決策風(fēng)險(xiǎn)決策風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司決策機(jī)制不健全，決策事項(xiàng)可行性研究不到位，對市場、競爭環(huán)境和可利用資源的認(rèn)識不足，授權(quán)管理不清晰，決策程序不科學(xué)、不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)仍颍赡軐?dǎo)致決策失誤、決策目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，而給公司決策效率和效果帶來的不確定性。n 外部信息失真；n 外部信息獲得渠道不通暢。n 公司決策機(jī)制不健全，決策機(jī)構(gòu)或程序設(shè)立不合理、不科學(xué)；n 決策事項(xiàng)授權(quán)管理不合理、不清晰；n 決策事項(xiàng)的前期調(diào)研和論證不夠充分，關(guān)聯(lián)信息收集、分析不充分；n 決策程序不合規(guī)；n 決策者的能力知識不足、主觀、武斷決策；n 未建立有效的決策監(jiān)督機(jī)制；n 決策執(zhí)行和監(jiān)管不到

8、位。n 未建立決策事項(xiàng)后評價機(jī)制。可能導(dǎo)致：決策失誤、決策目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，公司收到經(jīng)濟(jì)損失，或失去公司發(fā)展的機(jī)會。5.組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)立不健全、不規(guī)范，管理權(quán)限（縱向結(jié)構(gòu)）劃分不清晰、授權(quán)授信體系設(shè)立不合理，職能部門職權(quán)（橫向結(jié)構(gòu)）界定不明確、未對組織架構(gòu)運(yùn)行效率和效果進(jìn)行全面評估、未及時依據(jù)業(yè)務(wù)變化進(jìn)行合理調(diào)整等原因，可能導(dǎo)致現(xiàn)有的組織架構(gòu)無法適應(yīng)業(yè)務(wù)需要，而給公司運(yùn)行效率、管理效果帶來的不確定性。n 經(jīng)濟(jì)、政治、法律等社會體制的變化；n 上級單位組織架構(gòu)建設(shè)要求發(fā)生變化。n 未明確組織架構(gòu)歸口管理責(zé)任部門及崗位；n 未規(guī)范建立組織結(jié)構(gòu)的設(shè)立、調(diào)整等管理程序；n

9、組織架構(gòu)設(shè)立不健全，部分管理職能出現(xiàn)空白；n 各部門職責(zé)相互交叉或重復(fù)；n 各職能部門與生產(chǎn)單位的信息溝通不暢、協(xié)調(diào)困難、決策效率低下；n 未能根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃、管理模式、經(jīng)營規(guī)模、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等的變化情況，及時進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)的評估與調(diào)整；n 組織架構(gòu)的調(diào)整未按規(guī)定程序進(jìn)行審批，決策程序不科學(xué)。可能導(dǎo)致：組織結(jié)構(gòu)無法及時響應(yīng)或滿足業(yè)務(wù)需要；信息溝通渠道不順暢；工作效率低下。6.產(chǎn)業(yè)多元化風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)多元化風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司設(shè)立的產(chǎn)業(yè)管理模式不合理，對各類產(chǎn)業(yè)未進(jìn)行區(qū)別化管理，未及時有效地調(diào)整原有產(chǎn)業(yè)管理模式，新增產(chǎn)業(yè)管理不到位，產(chǎn)業(yè)間聯(lián)動性低等原因，可能導(dǎo)致公司核心競爭力下降，而給公司實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營帶來的不確定

10、性。n 國家相關(guān)法律法規(guī)的制約；n          市場需求發(fā)生變化。n 未建立對經(jīng)濟(jì)形勢和區(qū)域市場跟蹤分析的管理機(jī)制和相應(yīng)責(zé)任部門/崗位；n 對經(jīng)濟(jì)形勢和市場需求判斷不準(zhǔn)確、不客觀；n 對新增產(chǎn)業(yè)論證不充分，決策程序不嚴(yán)謹(jǐn)，盲目擴(kuò)張或者增長過于保守；n 對于新建項(xiàng)目的投產(chǎn)期和產(chǎn)能預(yù)測不準(zhǔn)確，產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)與分析不準(zhǔn)確，而導(dǎo)致決策失誤；n 脫離企業(yè)實(shí)際，缺乏與新增產(chǎn)業(yè)相匹配的生產(chǎn)資源儲備；n 生產(chǎn)技術(shù)工藝落后，生產(chǎn)設(shè)備落后；n 員工素質(zhì)和人力資源儲備無法滿足產(chǎn)能擴(kuò)展的需要?？赡軐?dǎo)致：原有產(chǎn)業(yè)收益下降；收

11、益結(jié)構(gòu)不合理；公司未來持續(xù)經(jīng)營與收益不穩(wěn)定。7.產(chǎn)能布局風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)能布局風(fēng)險(xiǎn)是指由于缺乏對區(qū)域市場調(diào)研或政策分析，戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)制定不合理，產(chǎn)能布局策略論證不嚴(yán)謹(jǐn)、決策不及時，資金儲備、人力資源配置不足，技術(shù)設(shè)備或人員專業(yè)水平低下等原因，可能導(dǎo)致生產(chǎn)布局失衡、區(qū)域市場產(chǎn)能過剩，而給公司經(jīng)營收益和可持續(xù)性發(fā)展帶來的不確定性。n 產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目所在地方經(jīng)濟(jì)形勢的變化而引起的市場需求波動；n 外聘中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)能力不足；n 區(qū)域市場壁壘。n 公司發(fā)展戰(zhàn)略不明確或制定不科學(xué)，導(dǎo)致產(chǎn)能布局不合理；n 對擬進(jìn)入或退出產(chǎn)業(yè)的政策與趨勢認(rèn)識不足；n 對新進(jìn)入或退出產(chǎn)業(yè)的調(diào)研和預(yù)測深度與準(zhǔn)確性不足；n 產(chǎn)能布局策略的論證不

12、科學(xué)、不嚴(yán)謹(jǐn)；n 對新進(jìn)入產(chǎn)業(yè)與原有產(chǎn)業(yè)之間的關(guān)聯(lián)度不高，相互支撐與協(xié)同較弱；n 新進(jìn)領(lǐng)域?qū)I(yè)人才匱乏；n 新進(jìn)領(lǐng)域技術(shù)儲備不足、設(shè)備水平低下；n 未建立對產(chǎn)能布局的分析與評估機(jī)制?？赡軐?dǎo)致：新增項(xiàng)目建設(shè)或者退出失敗；公司投資收益受損；發(fā)展戰(zhàn)略無法實(shí)現(xiàn)。8.托管企業(yè)管控風(fēng)險(xiǎn)托管企業(yè)管控風(fēng)險(xiǎn)是指由于對企業(yè)重大事項(xiàng)決策事項(xiàng)缺乏合理的分級授權(quán)和制衡機(jī)制，決策評審程序不嚴(yán)謹(jǐn)，對企業(yè)重大項(xiàng)目監(jiān)管不到位，重要人事任免程序不公開、不公平，重要負(fù)責(zé)人業(yè)績考核體系設(shè)立不合理或執(zhí)行不到位，企業(yè)大額資金使用審批程序不健全或履行不嚴(yán)格，企業(yè)組織架構(gòu)管理不規(guī)范等原因，可能導(dǎo)致對企業(yè)的管控效率和效果低下，而給公司股份公司

13、經(jīng)營收益帶來的不確定性。n     托管企業(yè)超越業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限作出決策。n 公司與托管企業(yè)之間的管控模式不清晰，責(zé)權(quán)劃分不明確；n         對托管企業(yè)的管理制度不完善或操作性差，存在管理漏洞；n         對托管企業(yè)重大事項(xiàng)的責(zé)任管理部門不明確，找不到對接部門；n       &#

14、160; 對托管企業(yè)的授權(quán)審批權(quán)限界定不清晰，導(dǎo)致托管企業(yè)權(quán)限過大或過低；n         高管或關(guān)鍵崗位的人員任免程序未嚴(yán)格執(zhí)行；n         對托管企業(yè)在重大投融資、重大擔(dān)保、大額資金使用、重大資產(chǎn)處置、公司發(fā)展戰(zhàn)略等重大事項(xiàng)的審批程序不規(guī)范或執(zhí)行效率低下，執(zhí)行效果差；n         對托管企業(yè)重大事項(xiàng)決策后的監(jiān)

15、督管理不到位；n         與托管企業(yè)之間的信息渠道不暢，信息傳遞不及時、不準(zhǔn)確；n         對托管企業(yè)的資源配置與協(xié)調(diào)服務(wù)工作不到位；n         對托管企業(yè)的審計(jì)監(jiān)察工作不到位，無法發(fā)現(xiàn)管理缺陷?？赡軐?dǎo)致：托管企業(yè)發(fā)展受限或失控；托管企業(yè)發(fā)展積極性受挫；工作效率低下；公司股份公司核心競爭力下降。二、運(yùn)營風(fēng)

16、險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)9.制度管理風(fēng)險(xiǎn)制度管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司建立的制度體系不規(guī)范、不健全，管理權(quán)責(zé)界定不清晰，未設(shè)立制度歸口管理部門負(fù)責(zé)制度起草、審核、發(fā)布、考核和更新工作，制度執(zhí)行監(jiān)督力度不足，未及時依據(jù)業(yè)務(wù)變化調(diào)整制度內(nèi)容，以及考核機(jī)制不健全等原因，可能導(dǎo)致制度管理混亂、制度可行性低下，而給公司內(nèi)部控制效率與效果的不確定性。n 國家相關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化；n        上級單位或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求發(fā)生變化。n 未建立制度管理辦法，對制度的管理程序予以規(guī)范；n 制度管理部門設(shè)置不合理，崗位權(quán)責(zé)不明確；n 制度內(nèi)容審核不嚴(yán)格，

17、涉及的工作環(huán)節(jié)銜接不清晰；n 制度體系內(nèi)容不完整，缺乏工具表單、流程圖等配套支持工具n 制度制定和發(fā)布不及時，實(shí)際工作無據(jù)可依；n 未定期對制度進(jìn)行評估和和更新；n 對制度執(zhí)行情況的檢查流于形式；n 制度監(jiān)督檢查結(jié)果未能與考核獎懲掛鉤，缺乏保障措施?？赡軐?dǎo)致：制度體系混亂；制度可行性低下；制度執(zhí)行效果不佳；管理能力和效率低下；企業(yè)發(fā)展受阻。10.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部控制體系建設(shè)不健全，未明確內(nèi)部控制歸口管理部門，權(quán)責(zé)分配不清晰、不合理，缺乏內(nèi)部溝通，內(nèi)部控制執(zhí)行不到位，內(nèi)部控制評價體系建設(shè)不健全，內(nèi)部控制評價執(zhí)行不到位、不及時，評價標(biāo)準(zhǔn)制定不合理、未定期編制內(nèi)部控制評價報(bào)告、落實(shí)內(nèi)部控制缺陷等原因