審計崗位職責

1、審計部部門職責及崗位職責一、審計部部門職責1 1、內(nèi)部審計部門應當履行以下基本職責：（1 1）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性 理性及其實施的有效性進行檢查和評估；（2 2）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資 料，以及所反映的財務收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等；（3 3） 在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；（4 4） 至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審

2、計 工作中發(fā)現(xiàn)的問題。2 2、其他職責：（1 1）內(nèi)部審計部門應當在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告；內(nèi)部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用 及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容（2 2）內(nèi)部審計部門應當以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作 露事務相關(guān)的內(nèi)部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價（3 3）內(nèi)部審計通常應當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務報告和信息披露事務相關(guān)的所有業(yè)務環(huán)節(jié) ，包括 但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理

3、、資金管理、投資與融資管理、人力資源 管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務管理等 ；（4 4） 內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應當具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應當將獲取審 計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中；（5 5） 內(nèi)部審計人員在審計工作中應當按照有關(guān)規(guī)定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計部門應當建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間；（6 6）協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計、財稅部門的審計檢查工作（7 7） 協(xié)助監(jiān)事

4、會檢查相關(guān)事項，為監(jiān)事會提供相關(guān)材料；二、審計經(jīng)理及審計專員、助理崗位職責審計經(jīng)理崗位職責審計專員崗位職責審計助理崗位職責 篇二：審計崗位職責作為審計部審計崗的職員，根據(jù)領(lǐng)導的安排，主要完成以下方面的工作，并根據(jù)實際情況，對與財務報告和信息披1 1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及集團公司有關(guān)規(guī)章制度2 2、 制定內(nèi)部審計制度、審計規(guī)范和管理辦法等。3 3、 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標以及年度工作重點 編制年度審計計劃。4 4、在審計工作分管領(lǐng)導和審計部門負責人的領(lǐng)導下貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，集團公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略財務狀況、財務收支及有關(guān)經(jīng)營活動 ；企業(yè)對外投資、借款、擔保情況;按照有關(guān)規(guī)定，對

5、本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負責人進行任期經(jīng)濟責任審 計；企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況，經(jīng)營目標完成情況； 企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風險 管理情況；接受信訪、紀檢等部門委托，對各種違法違規(guī)行為進行專項審計。公司領(lǐng)導安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計事項5 5、需要委托中介機構(gòu)審計的事項，負責對中介機構(gòu)的聘用、協(xié)調(diào)、費用支付等，對中介機構(gòu)的審計工作底稿、審計報告等資料進行審核 。6 6、 負責將審計項目的所有資料按檔案管理的有關(guān)規(guī)定整理歸檔7 7、 監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況。1010、領(lǐng)導交辦的其他事項。篇三：內(nèi)部審計崗位職責一、審計監(jiān)察中心職則1 1、在公司董事會和

6、總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下，負責公司及控股子公司企業(yè)的審計工作。有權(quán)要求公司及子公司報送財務收支計劃、資金計劃、財務預算、財務決算、賬目、憑證、賬簿、報表等有關(guān)文件資料， 檢查資金、資產(chǎn)管理及使用等情況。2 2、負責企業(yè)常規(guī)年度財務審計管理工作和根據(jù)公司董事會和總經(jīng)理要求，開展過程審計或?qū)ｍ棇徲嬒蚨聲涂偨?jīng)理提交審計工作計劃和審計報告，對審計報告的正確性、可靠性、合理性負責，按時完成 審計工作任務。3 3、評審企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風險管理，檢查企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經(jīng)濟性進行評價，為企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見和建議。4 4、跟蹤企業(yè)的經(jīng)營活動情況，防錯糾弊。

7、對企業(yè)的建設工程和重大技術(shù)改造、大修檢修等的立項、工程招標、概（預）算、決算和竣工交付使用、物資（勞務）采購、產(chǎn)品銷售、對外投資及內(nèi)部控制等經(jīng)濟活動和重要的經(jīng)濟合同等進行審計監(jiān)督。5 5、對審計中有關(guān)事項及審計中發(fā)現(xiàn)的問題召開調(diào)查會 業(yè)制度規(guī)定等事項的意見，及提出改進的工作建議 。6 6、對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計對象 ，提請公司有關(guān)領(lǐng)導批準后，采取必 要的臨時措施，提出追究被審計對象的責任的建議。,嚴格遵守審計職業(yè)道德。、審計資源等具體情況，確定內(nèi)部審計工作重點,對以下事項進行審計監(jiān)督和審計評價、經(jīng)營決策、規(guī)章制度情況；工程管理、合同管理、物資采購及招投標情況8 8、對

8、各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計工作進行指導和檢查O O 9 9、審計檔案的整理、借閱登記等管理工作 。,并索取證明材料,并提出制止、糾正違反企7 7、協(xié)助監(jiān)事會工作。負責組織、聯(lián)系、協(xié)調(diào)、外引審計資源服務等管理工作。8 8、 制訂審計管理制度，經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。9 9、 完成公司布置的其它工作 。二、審計監(jiān)察中心經(jīng)理崗位職責1 1、組織內(nèi)審人員的業(yè)務培訓，支持審計人員依照國家的相關(guān)法律、法規(guī)及公司的規(guī)章制度行使其審計監(jiān)督權(quán)。2 2、全面負責審計部工作，組織制定審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作 方案并貫徹落實。3 3、負責審計報告和審計調(diào)查報告的審核，參加審計項目實施，掌握集團經(jīng)

9、營管理中存在的傾向性普遍性問題，為領(lǐng)導決策提供參考信息。4 4、負責督辦經(jīng)公司領(lǐng)導批準的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況5 5、負責并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動 。6 6、 負責公司審計咨詢工作，為被審單位提供管理咨詢服務。7 7、 對本部門內(nèi)部檔案資料的安全、完整、保密負責。對被審單位提供的有關(guān)資料負保密責任。8 8、對發(fā)現(xiàn)違反國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的行為及時報告 題，及時提出改進建議。9 9、 組織協(xié)調(diào)部門內(nèi)部工作，定期召開部門工作會議，溝通交流情況，安排工作。1010、 加強內(nèi)部管理，合理安排、配置各審計崗位人員，負責部門員工的管理和考核。1111、負責組

10、織完成上級安排的其他工作。三、審計監(jiān)察中心主管位職責1 1、 協(xié)助經(jīng)理對本中心進行管理，推動審計工作的順利開展。2 2、 協(xié)助經(jīng)理制定內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等，并具 體負責實施。3 3、協(xié)助經(jīng)理組織并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的專題審計活動。4 4、 負責各項常規(guī)審計工作的實施，負責審計工作底稿的復核，審計報告和審計調(diào)查報告的編寫工作。5 5、 負責審計結(jié)論和處理意見執(zhí)行情況的檢查、督辦工作。6 6、協(xié)助經(jīng)理開展咨詢工作和業(yè)務培訓。7 7、完成上級安排的其他工作 。四、審計監(jiān)察中心審計員崗位職責1 1、參與制定公司內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦

11、法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等工作。2 2、參加各項常規(guī)審計工作的實施，并具體負責所涉及審計事項審計工作底稿的編制。3 3、參與對公司重大經(jīng)營活動 、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動 。4 4、 負責對所涉及的審計事項，編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議。5 5、 負責有關(guān)審計資料的原始調(diào)查、手機、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密。6 6、 參與審計相關(guān)業(yè)務制度和業(yè)務知識的學習和培訓，不斷提升審計業(yè)務水平 。對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制管理漏洞等問7 7、做好審計管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理和安全運行維護工作O O8 8、完成上級安排的其他工作。篇四：審計部工作職責 審計部工作職責（201220

12、12 年制訂）第一章總則第一條為了加強公司（以下簡稱公司”）內(nèi)部審計工作的管理，提高審計工作質(zhì)量，實現(xiàn)審計工作 規(guī)范化，根據(jù)中華人民共和國審計法 、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 、關(guān)于貫徹執(zhí)行審計規(guī)范的通知和國家有關(guān)政策法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司內(nèi)部審計工作實際 ，制定本制度。第二條 內(nèi)部審計工作的目的1 1、監(jiān)督公司經(jīng)營政策、方針以及財務管理制度、財經(jīng)紀律的貫徹執(zhí)行。，實現(xiàn)公司利益與股東權(quán)益最大化。3 3、審查違規(guī)行為，保護企業(yè)資金、財產(chǎn)的安全與完整。第三條內(nèi)部審計工作要求1 1、遵守國家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策以及公司發(fā)布的各項規(guī)章制度。2 2、以公司經(jīng)營目標為工作中心，以國家法律和公司制度

13、為依據(jù)，客觀公正的反映、分析各運營單位、 部門的經(jīng)濟活動，評價經(jīng)營管理者的經(jīng)濟責任 ，提出恰當?shù)膶徲嬕庖?，做出正確的審計結(jié)論和建議。3 3、內(nèi)部審計工作依據(jù)“只查不究”的原則開展，對被審計單位的審計結(jié)果只出具審計報告，提出審計不負責意見和建議的具體落實。公司董事會對審計意見和建議所形成的處理和處罰有最終裁公司財務部為內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導和監(jiān)督部門，對涉及公司內(nèi)部控制制度、采購、銷售、項目投資、基建等重大的審計項目進行監(jiān)督，必要時可以向公司董事會申請聘請相關(guān)專家進行論證和調(diào)研第五條審計部應根據(jù)公司的審計范圍及發(fā)展規(guī)劃，配備專業(yè)審計人員組成公司內(nèi)部審計隊伍。當遇 有重大、復雜的審計項目任務時，有權(quán)要

14、求有關(guān)人員與審計人員共同組成專項審計組。必要時經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準可聘請外部人員或借助社會審計機構(gòu)進行專題審計或?qū)０笇徲?，對財務總監(jiān)負責并報告工作。審計組調(diào)查時，審計人員不得少于 2 2 人。審計人員與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的，應在確定審計方案前提出聲明并予以回避。第七條內(nèi)部審計工作范圍包括1 1、遵循性審計。對公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中遵守相關(guān)法規(guī)、政策、流程、計劃、預算、程序、合同、協(xié)議等遵循性標準的情況做出評價。2 2、風險審計。對公司內(nèi)部控制中的風險管理狀況進行審計評價。3 3、績效審計。對公司及子公司經(jīng)濟管理和財務情況進行審計。4 4、任期經(jīng)濟責任審計。對公司內(nèi)設部門的任期經(jīng)濟責任進行審計

15、。5 5、工程預結(jié)算審計。對經(jīng)發(fā)包單位批準確認的工程預算書、工程決算書進行審計審核，并出具審核報告。2 2、糾正相關(guān)部門在執(zhí)行公司實現(xiàn)總體目標過程中的偏差意見和建議，定權(quán)。第二章內(nèi)部審計組織機構(gòu)及工作的范圍第四條第六條審計部依照本制度對公司的財務收支和各項經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督3 3、對公司的年度經(jīng)營指標的完成情況進行確認4 4、 擬定審計檔案管理制度，報財務總監(jiān)審核5 5、 向財務總監(jiān)提交審計工作計劃和審計報告 第九條審計部的主要權(quán)限：,經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。,按時完成審計工作任務。1 1、有權(quán)要求公司按時報送財務收支計劃、資金計劃、財務預算及財務決算等有關(guān)文件和資料;檢查及審核賬目、憑證、賬簿

16、、報表等有關(guān)文件資料；檢查資金、資產(chǎn)管理及使用情況。2 2、有權(quán)參加公司經(jīng)營管理等有關(guān)方面的會議，審查重大經(jīng)濟合同的簽訂 、重大投資項目及重大資金使用的可行性和有效性。3 3、有權(quán)就審計中有關(guān)事項及審計中發(fā)現(xiàn)的問題召開調(diào)查會 違反公司制度規(guī)定的財務收支等事項的意見,并索取證明材料。有權(quán)提出制止、糾正 , ,及提出改進的工作建議。4 4、有權(quán)對阻撓、拒絕審計和弄虛作假 公司有關(guān)領(lǐng)導批準后，采取查封有關(guān)賬冊、破壞審計工作的被審計單位及有關(guān)人員，按有關(guān)規(guī)定在提請凍結(jié)資財?shù)扰R時措施，及提出追究被審計單位和有關(guān)人員責任的建議。5 5、對審計中發(fā)現(xiàn)的需查處的重大或緊急事項，有權(quán)直接向董事會報告。第四章內(nèi)部

17、審計督導及質(zhì)量控制管理第十條公司審計部長和各審計項目組長對實施審計工作的審計人員進行督導與指導O O 審計部長對督導工作負主要責任，審計項目組長負責審計現(xiàn)場的督導工作。第十一條督導應當貫穿審計項目的全過程，包括審計準備、審計實施和審計終結(jié)三個階段。在督導工作中，應遵循重要性、謹慎性和客觀性原則。第十二條 內(nèi)部審計質(zhì)量控制包括部門自我質(zhì)量控制和項目自我質(zhì)量控制O O 部門自我質(zhì)量控制主要是包括：審計部工作及審計人員配備 、上崗資格管理、審計工作計劃及實施、工作底稿復核、審計文書簽發(fā)、重大事項請示、審計資料歸檔等全面的質(zhì)量控制。項目自我質(zhì)量控制主要包括: :確定項目負責人、編制項目審計方案、搜集審

18、計證據(jù)、編寫審計工作底稿、形成審計意見及征求被審計單位意見、出具審計報告，實施后續(xù)審計、歸集審計檔案等全過程的質(zhì)量控制。第十三條審計部在進行質(zhì)量控制時應重點遵循四個原則：系統(tǒng)性、重點性、可行性、經(jīng)濟性。在項目實施時有效運用內(nèi)部審計質(zhì)量控制政策和程序,使所有審計事項都符合內(nèi)部審計準則的要求。第十四條 審計項目組在實施審計過程中，要嚴格執(zhí)行審計方案和程序 ，及時編制工作底稿。審計工作底稿必須內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清楚、結(jié)論明確。若發(fā)現(xiàn)審計方案不適應實際需要時，應向?qū)徲嫴块L請求調(diào)整方案 ，并按調(diào)整后的方案實施。6 6、其他審計。包括建設項目審計、物資采購審計等專門審計以及其他審計事項。第三章內(nèi)部審

19、計工作職責及權(quán)限第八條審計部的主要職責：1 1、檢查公司及子公企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況2 2、 對公司的經(jīng)濟活動及相關(guān)財務收支的真實性 企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見 。,并對其有效性、合理性、經(jīng)濟性進行評價。、合法性、效益性進行審計監(jiān)督，防錯糾弊，為公司第十五條編制審計報告。1 1、編制審計報告必須以相關(guān)的、充分的和可靠的審計證據(jù)為依據(jù)。2 2、審計報告的審核審批。(1)(1)審計報告經(jīng)審計部長、財務總監(jiān)審核后，送被審計單位征求意見。(2)(2)被審計單位有異議的，審計小組應當進行重新核實、研究，必要時修改審計報告。審計項目部長應依照授權(quán)審批權(quán)限依次上報領(lǐng)導審批第十六條審計項目負責人應對審計報告

20、的真實性、完整性及審計事項的定性和政策運用負責執(zhí)行必要審計程序?qū)е轮卮髥栴}未發(fā)現(xiàn)，以及審計查出的問題嚴重失實承擔責任。第十七條 審計項目負責人應及時搜集與審計項目相關(guān)的文件 按規(guī)定及時歸檔。第五章 舞弊行為預防、檢查、匯報管理第十八條審計部和審計人員應當保持應有的職業(yè)謹慎，密切關(guān)注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預防、檢查和報告舞弊行為。發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時，應及時向上級報告，提出進一步檢查的建 議。第十九條舞弊行為包括：收受賄賂或回扣。將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人 貪污、挪用、盜竊公司資財。使公司為虛假的交易事項支付款項。故意隱瞞、錯報交易事項。1 1、建立、健全公司

21、的內(nèi)部控制制度。2 2、審計人員在審查和評價內(nèi)部控制時，應當關(guān)注以下主要內(nèi)容公司目標的可行性?？刂埔庾R和態(tài)度的科學性 。員工行為規(guī)范的合理性和有效性。經(jīng)營活動授權(quán)制度的適當性。風險管理機制的有效性。3 3、除內(nèi)部控制的固有局限外，還應考慮以下可能會導致舞弊行為發(fā)生的情況。管理人員品質(zhì)不佳及遭受異常壓力。經(jīng)營活動中存在異常交易事項。公司內(nèi)部個人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。第二十一條舞弊行為的檢查審計組在審計中難以獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)。對未、工作底稿等資料，經(jīng)審計部長復核后，第二十條舞弊行為的預防泄露公司的商業(yè)秘密。管理信息系統(tǒng)的有效性。1 1、信息誤導評估舞弊行為涉及的范圍及復雜程度，避免對可能涉及舞弊行為的人員提供信息或被其所提供的設計適應的舞弊行為檢查程序，以確定舞弊者、舞弊程度、舞弊手段及舞弊原因。保持應有的職業(yè)謹慎，以避免損害相關(guān)公司或人員的合法權(quán)益。第二