風(fēng)險評估管理制度

1、風(fēng)險評估管理制度第一章總則第一條為加強大洼恒豐村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管理，及時識別、系 統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定 風(fēng)險承受度和風(fēng)險應(yīng)對策略，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部 控制基本規(guī)范等的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實際情況，制訂本制 度。第二條本制度所稱風(fēng)險是指我行經(jīng)營活動中與我行實現(xiàn) 內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，包括信息風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng) 險、運營風(fēng)險和法律風(fēng)險等。本制度所稱風(fēng)險評估是指通過對基于事實的信息進(jìn)行分 析，就如何處理特定風(fēng)險以及如何選擇風(fēng)險應(yīng)對策略進(jìn)行科學(xué) 決策。第二章組織機構(gòu)及職責(zé)第三條各部門為我行風(fēng)險評估管理工作的責(zé)任機構(gòu)，具體 職責(zé)：（一）對我行經(jīng)營活動中的風(fēng)險進(jìn)行

2、識別；（二）對識別的風(fēng)險進(jìn)行評估，辨識評估由風(fēng)險等級并將中、 高風(fēng)險以書面形式上報我行管理層，上報內(nèi)容應(yīng)包括：風(fēng)險發(fā) 生地、發(fā)生原因、可能造成的損失和影響、擬采取的應(yīng)對措施 等。（三）執(zhí)行審批后的風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案， 并及時反饋風(fēng)險的應(yīng)對、 解決結(jié)果；（四）對識別的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)生變化時重新評估，并根 據(jù)新辨識評估的風(fēng)險等級進(jìn)行相應(yīng)的處理；（五）年中、年度對風(fēng)險評估管理工作進(jìn)行總結(jié)。第四條 我行企劃部門為我行風(fēng)險評估管理工作的組織機 構(gòu)，具體職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定我行的風(fēng)險評估方案；（二）負(fù)責(zé)組建風(fēng)險評估工作小組；（三）負(fù)責(zé)審核風(fēng)險清單、應(yīng)對預(yù)案；（四）擬定我行風(fēng)險評估報告，上報我行管理層。（五）負(fù)

3、責(zé)建立經(jīng)營環(huán)境監(jiān)控體系，切實監(jiān)控并記錄內(nèi)、 外部經(jīng)營環(huán)境和條件的變化，以修正風(fēng)險識別與評估。（六）負(fù)責(zé)建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，要求各具體部門定期 提供數(shù)據(jù)，進(jìn)行指標(biāo)分析；對于超過風(fēng)險預(yù)警值的指標(biāo)，應(yīng)確 定相應(yīng)的整改措施。第五條財務(wù)部門的風(fēng)險評估（一）負(fù)責(zé)建立流程識別和應(yīng)對會計法規(guī)、準(zhǔn)則、制度的 變化，評估對會計信息的影響。（二）負(fù)責(zé)建立溝通渠道和流程參與我行業(yè)務(wù)操作流程的 變化，評估對會計核算的影響。第六條我行管理層主要職責(zé)為：（一）審定我行各部門風(fēng)險管理工作職責(zé)；（二）批準(zhǔn)風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案；（三）研究、確定我行重大風(fēng)險事項及應(yīng)對預(yù)案；（四）審定內(nèi)部審計部門提交的我行風(fēng)險管理方面的報告, 并報董事會

4、審議。第七條董事會負(fù)責(zé)審議我行管理層提交的我行風(fēng)險評估報告報告，批準(zhǔn)風(fēng)險管理其他重大事項。第三章 風(fēng)險評估的頻率第八條風(fēng)險評估每年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)實際需要增加 評估的頻率。第九條 當(dāng)由現(xiàn)下述情況時，應(yīng)考慮重新進(jìn)行風(fēng)險評估：（一）企業(yè)經(jīng)營模式發(fā)生重大變動；（二）企業(yè)所使用的信息技術(shù)發(fā)生重大變動；（三）關(guān)鍵人員變動；（四）企業(yè)所適用的會計準(zhǔn)則發(fā)生重大變動；（五）購并的發(fā)生、金融工具的使用等等涉及到復(fù)雜的會計處理要求的事項發(fā)生；（六）其他。第四章 控制目標(biāo)的設(shè)定和傳達(dá)第十條 企業(yè)董事會應(yīng)當(dāng)按照戰(zhàn)略目標(biāo)，設(shè)定相關(guān)的經(jīng)營 目標(biāo)、財務(wù)報告目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)與資產(chǎn)安全完整目標(biāo)，并根 據(jù)設(shè)定的目標(biāo)合理確定企

5、業(yè)整體風(fēng)險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次 上的可接受的風(fēng)險水平。第十一條我行董事會應(yīng)定期更新和修正我行的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、風(fēng)險管理目標(biāo)；第十二條 我行管理層應(yīng)向各部門清晰傳達(dá)了我行的戰(zhàn)略 目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)和風(fēng)險管理目標(biāo)（如通過工作準(zhǔn)備會等），并進(jìn)行目標(biāo)分解。第十三條我行企劃部負(fù)責(zé)風(fēng)險評估方案的制訂，風(fēng)險評 估方案須經(jīng)我行總經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行，風(fēng)險評估工作由企 劃部組建風(fēng)險評估小組負(fù)責(zé)風(fēng)險評估的具體工作。第五章風(fēng)險識別第十四條 我行各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估方案的要求，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，及時進(jìn)行風(fēng)險評估， 準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。第十五條 我行各部門在進(jìn)行風(fēng)

6、險識別時，可以采取座談討論、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機構(gòu)意見等方法識別相關(guān) 的風(fēng)險因素，特別應(yīng)注意總結(jié)、吸取企業(yè)過去的經(jīng)驗教訓(xùn)和同 行業(yè)的經(jīng)驗教訓(xùn)，加強對高危性、多發(fā)性風(fēng)險因素的關(guān)注。第十六條各部門及子我行應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本我 行風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù) 測。第十七條 我行識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：1 .董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員 工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。2 .組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。3 .研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素。4 .財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。5 .營運安

7、全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。6 .其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。第十八條 我行識別外部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：1 .經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。2 .法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。3 .安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行 為等社會因素。4 .技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。5 .自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。6 .其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。第六章風(fēng)險分析第十九條 我行各部門應(yīng)當(dāng)針對已識別的風(fēng)險因素，從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進(jìn)行分析。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，針對不同的風(fēng)險類別確定科學(xué)合理的定性、定量分析亦準(zhǔn)。具體如下：表一：風(fēng)險發(fā)生的可

8、能性程度描述說明I大致確7E事件可能在多數(shù)情況下發(fā)生II可能事件有時可能發(fā)生III可能性不圖事件只在少數(shù)情況卜可能發(fā)生IV罕見事件僅在很少的情況下發(fā)生V極不可能事件極少的情況下發(fā)生表二：風(fēng)險的后果或影響程度描述說明1微不足道沒有經(jīng)濟損失2輕微輕微經(jīng)濟損失3中度可以得到控制，經(jīng)濟損失不大4、k 1、< 身度經(jīng)濟損失較大5災(zāi)難性經(jīng)濟損失巨大第二十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，依據(jù)風(fēng)險的重要 性水平，運用專業(yè)判斷，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性大小及其對企 業(yè)影響的嚴(yán)重程度進(jìn)行風(fēng)險排序，確定應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的重要風(fēng) 險。風(fēng)險程度定性分析表可能性后果微不足道1輕微2中度3、k 1、d 身度4災(zāi)難性5大致確定I

9、CCDEE可能IIBCCDE可能性不圖IIIABCDE罕見IVAABCD極不可能 VAABCCE =極高；要立刻停止有關(guān)工作，直到風(fēng)險減低。在風(fēng)險 減低前有關(guān)工作須完全禁止進(jìn)行。D =高風(fēng)險；要停止有關(guān)工作，直到風(fēng)險減低。如有關(guān)工 作現(xiàn)正在進(jìn)行中，須提供有效監(jiān)控及緊急應(yīng)變程序。C =中等風(fēng)險；須規(guī)定有關(guān)管理職責(zé)及指引把危害控制， 或在可行下進(jìn)一步減低風(fēng)險， 如有關(guān)風(fēng)險可能產(chǎn)生嚴(yán)重的危害, 應(yīng)作進(jìn)一步危害評估及加強控制。B =可接受的風(fēng)險；按正常運作程序管理，在不影響成本 下可作進(jìn)一步改善。A =微不足道的風(fēng)險；無須作任何行動，按慣常運作。第七章風(fēng)險匯總及應(yīng)對預(yù)案第二十一條企業(yè)各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險

10、分析情況，結(jié)合風(fēng) 險成因、企業(yè)整體風(fēng)險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng) 險水平，確定風(fēng)險應(yīng)對策略。風(fēng)險應(yīng)對策略主要包括風(fēng)險回避、 風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險管理和風(fēng)險分擔(dān)經(jīng)營。第二十二條我行各部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果編制風(fēng)險 清單，并制訂相應(yīng)的應(yīng)對預(yù)案，風(fēng)險清單、應(yīng)對預(yù)案須報我行 風(fēng)險評估工作小組審核后，報總經(jīng)理辦公會審批。第八章風(fēng)險評估報告及執(zhí)行第二十三條我行風(fēng)險評估工作小組負(fù)責(zé)編制風(fēng)險評估報 告，風(fēng)險評估報告經(jīng)我行總經(jīng)理辦公會審核后，報我行董事會 審議。第二十四條 風(fēng)險評估報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：1、風(fēng)險評估 的范圍；2、風(fēng)險評估的方法；3、風(fēng)險清單；4、風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案；第二十五條各部門應(yīng)根據(jù)董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險評估報告進(jìn) 行實施，對風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案的執(zhí)行情況進(jìn)行實時監(jiān)控，并及時反 饋風(fēng)險應(yīng)對、解決的執(zhí)行情況。第二十六條 內(nèi)部審計部門（或協(xié)同風(fēng)險管理部門或小組） 負(fù)責(zé)定期或不定期檢查具體部門風(fēng)險控制措施的實施、整改情 況，形成檢查記錄。第九章附則第二十七條 本制度