2020年審計(jì)報(bào)告范文3篇

1、審計(jì)報(bào)告范文3 篇我們受黑龍江省天源食品有限公司委托，對(duì)其番茄紅素加工項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金、配套資金、使用情況和產(chǎn)值利稅情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。一、審計(jì)依據(jù)黑龍江省發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法和黑龍江省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(shū)（合同），及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。二、管理層的責(zé)任按照黑龍江省發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法編制的專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算表、 項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算明細(xì)表、 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)載表、損益表、現(xiàn)金流量表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：對(duì)提供的相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性及合法性負(fù)責(zé)。三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的審計(jì)是依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則、黑龍江省發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)

2、專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法 和黑龍江省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(shū)（合同）的規(guī)定和要求進(jìn)行的。我們的責(zé)任是在履行必要的審驗(yàn)程序后，對(duì)這些財(cái)務(wù)資料發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況， 實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。四、審計(jì)內(nèi)容（一）項(xiàng)目投資及資金情況1 、項(xiàng)目投資：總投資 1,000 萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資 700 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 300 萬(wàn)元。2 、項(xiàng)目資金自籌資金： 670 萬(wàn)元：其中， xx 年項(xiàng)目實(shí)施前銀行存款 300 萬(wàn)元， xx 年 7 月前陸續(xù)投入上年和本年企業(yè)利潤(rùn) 370 萬(wàn)元用于項(xiàng)目建設(shè)。專(zhuān)項(xiàng)資金： xx 年 1 月獲得項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金30

3、 萬(wàn)元。銀行貸款： xx 年 3 月在中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行肇源縣支行落實(shí)流動(dòng)資金貸款 300 萬(wàn)元。 3、資金用途自籌資金： 670 萬(wàn)元：其中用于土建工建設(shè)270 萬(wàn)元，用于設(shè)備購(gòu)置 358 萬(wàn)元，用于研發(fā)設(shè)備等費(fèi)用支出42 萬(wàn)元。專(zhuān)項(xiàng)資金： 30 萬(wàn)元：用于生產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)。銀行貸款：300 萬(wàn)元：用于番茄、馬口鐵等原輔材料采購(gòu)。（二）項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況番茄紅素加工是以番茄為原料，經(jīng)浮洗、打漿、濃縮成番茄醬后再經(jīng)萃取設(shè)備提取紅素。 xx 年該項(xiàng)目項(xiàng)目投產(chǎn)后，由于當(dāng)?shù)刈匀粸?zāi)害番茄基地減產(chǎn)， 又由于市場(chǎng)番茄醬價(jià)格不斷上漲原因， 該企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況，調(diào)整產(chǎn)品產(chǎn)量，生產(chǎn)紅素上游產(chǎn)品番茄醬 8,460

4、 噸，生產(chǎn)番茄紅素 0.5 噸。其經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：（ 1）、實(shí)現(xiàn)工業(yè)增加值 1,875 萬(wàn)元，完成項(xiàng)目的 100.59%；（2）、實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 6,627 萬(wàn)元，完成項(xiàng)目的 95.3%；（ 3）、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 329 萬(wàn)元，完成項(xiàng)目的 94.27%；（ 4）、實(shí)現(xiàn)稅金 65 萬(wàn)元，完成項(xiàng)目的 28.38%；（ 5）、出口創(chuàng)匯 560 萬(wàn)美元，完成項(xiàng)目的 112%；（ 6）、拉動(dòng)基地種植戶(hù)實(shí)現(xiàn)收入 2,860 萬(wàn)元，完成項(xiàng)目的 71.5%；三、審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，黑龍江省天源食品有限公司項(xiàng)目總投資、新增投資及其投資和項(xiàng)目資金用途與項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(shū)相符。在項(xiàng)目資金管理和核算上，資金是納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一

5、管理，并實(shí)行單獨(dú)核算，沒(méi)有挪用專(zhuān)項(xiàng)資金現(xiàn)象。在經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成上， 雖然項(xiàng)目紅素產(chǎn)量沒(méi)有達(dá)到設(shè)計(jì)要求，但總體經(jīng)濟(jì)接近項(xiàng)合同要求。此報(bào)告僅限于本項(xiàng)目驗(yàn)收使用。附：1 、企業(yè)基本情況表 2、項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算表 3、項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算明細(xì)表 4、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表 5、損益表 6、現(xiàn)金流量表附表 1：項(xiàng)目承擔(dān)單位基本情況表圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算總表（單位：萬(wàn)元）圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看注：項(xiàng)目總投資（合計(jì)） =項(xiàng)目資金（合計(jì)） =項(xiàng)目申報(bào)前已完成投資（合計(jì)） +項(xiàng)目新增投資（合計(jì)）項(xiàng)目驗(yàn)收支出決算明細(xì)表（單位：萬(wàn)元）圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看注：此表中“項(xiàng)目總投資（

6、合計(jì)）”與附表 2 中“項(xiàng)目總投資（合計(jì)）”相等內(nèi)部審計(jì)報(bào)告規(guī)范指南一、內(nèi)部審計(jì)的作用1 、通過(guò)規(guī)章制度執(zhí)行情況的審計(jì)， 發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度在實(shí)際執(zhí)行中的問(wèn)題，防止制度流于形式， 并及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度中不合理或不全面的內(nèi)容，增強(qiáng)制度的嚴(yán)肅性、可行性和有效性。2 、財(cái)務(wù)指標(biāo)的審計(jì)，包括預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)、財(cái)務(wù)指標(biāo)真實(shí)準(zhǔn)確性的審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，提示及預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題及偏差，同時(shí)，防止虛報(bào)、瞞報(bào)和錯(cuò)報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。二、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容，但在每次具體審計(jì)工作中，可根據(jù)情況，進(jìn)行相應(yīng)的側(cè)重：（一）制度執(zhí)行情況審計(jì)1 、審計(jì)的目的及相關(guān)制度依據(jù)；2 、審計(jì)的方法及過(guò)程說(shuō)明；

7、3 、相關(guān)制度在相關(guān)部門(mén)、單位、環(huán)節(jié)的貫徹落實(shí)情況及執(zhí)行偏差；4 、相關(guān)責(zé)任認(rèn)定及審計(jì)結(jié)論；5 、制度完善建議。（二）財(cái)務(wù)指標(biāo)審計(jì)1 、審計(jì)的方法及過(guò)程說(shuō)明；2 、基本財(cái)務(wù)指標(biāo)說(shuō)明；3 、關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較分析，包括比率分析、同比分析、預(yù)算分析；4 、責(zé)任揭示及審計(jì)結(jié)論；5 、財(cái)務(wù)改善建議。三、內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題1 、內(nèi)審人員應(yīng)準(zhǔn)確理解公司和項(xiàng)制度及公司的業(yè)務(wù)模式；2 、審計(jì)完成后，必須形成書(shū)面報(bào)告，報(bào)送董事會(huì)、總經(jīng)理；同時(shí)，電子檔報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。3 、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告主要圍繞公司制度、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)及績(jī)效管理工作開(kāi)展；4 、在內(nèi)部審計(jì)工作中，發(fā)現(xiàn)有關(guān)單位、部門(mén)或項(xiàng)目違反國(guó)家法律法規(guī)時(shí)，應(yīng)形成專(zhuān)項(xiàng)報(bào)

8、告反映。上?；砝使鈱W(xué)科技有限公司二 0 一二年十一月三日審計(jì)報(bào)告XXXXXxxXXX號(hào)XXXXXXXXXXXXXX：我們審計(jì)了后附的XXXXXXXX以下簡(jiǎn)稱(chēng)“ XXXXXX”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 xx 年 12 月 31 日的合并資產(chǎn)負(fù)債表及資產(chǎn)負(fù)債表，xx 年度的合并利潤(rùn)表及利潤(rùn)表、 合并現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量表、 合并所有者權(quán)益變動(dòng)表及所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是 XXXXXXXXXXXX管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（ 1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（ 2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于

9、舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德守則， 計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷， 包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。 在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制， 以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序， 但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。 審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適