年產(chǎn)350噸中藥飲片生產(chǎn)線可行性報(bào)告

1、擴(kuò)大年產(chǎn)350噸中藥飲片生產(chǎn)線*二零零四年十月八日說(shuō) 明：*是 全 縣 的 工 程系 列 工 程技 術(shù)人 員 組 成 的協(xié)會(huì)組織，具有資質(zhì)機(jī)構(gòu)合法的社團(tuán)組織，隸屬 *有限責(zé)任公司可行性研究協(xié) 會(huì) 領(lǐng) 導(dǎo) ，掛 靠 *經(jīng) 濟(jì) 貿(mào) 易 局 管 理。目錄頁(yè)碼第一章 ： 總論1一、項(xiàng) 目 提出背景及 企 業(yè)現(xiàn)狀1（ 一 ）、 項(xiàng) 目 提 出 背 景1（ 二 ）、 編 制 原 則1- 2（ 三 ）、編 制 依 據(jù)2二、項(xiàng) 目 的意義和必 要 性2（ 一 ）、技 改 項(xiàng) 目 意 義2- 3（ 二 ）、技 改 項(xiàng) 目 的 必 要 性3- 4第二章 ： 項(xiàng)目簡(jiǎn)介4一、概 況4二、產(chǎn) 品 特點(diǎn)4-5三、項(xiàng) 目

2、投資概算5四、廢 水 、廢氣處理5五、地 質(zhì) 與基礎(chǔ)5六、供 電5七、氣 象 條件6第三章：市 場(chǎng)預(yù)測(cè)7第四章：主要設(shè)備、儀 器8-9第五章 ：工藝流程10第六章：產(chǎn) 品成本測(cè)算11（ 一 ）、成 本 分 析11（ 二 ）、 現(xiàn) 金 流 量 表12（ 三 ）、 敏 感 性 分 析 （ 生 產(chǎn) 成 本 上 升10%）13敏 感 性 分 析 （ 生 產(chǎn) 成 本 下 降10 %）14第七章：經(jīng) 濟(jì)效益分析151、經(jīng)濟(jì)效益152、資金籌措153、項(xiàng)目進(jìn)度154、社會(huì)效益15第八章：綜合評(píng)述161、經(jīng)濟(jì)效益162、社會(huì)效益16第一 章 總 論一、項(xiàng)目提出背景及企業(yè)現(xiàn)狀（一）項(xiàng)目提出背景*縣在*山區(qū)，毗鄰

3、江西、福建兩省。全縣面積約960平方公里，人 口22萬(wàn)人，2004年經(jīng)貿(mào)系統(tǒng)工業(yè)總產(chǎn) 值為15. 89億元，是 我 省欠發(fā)達(dá)邊遠(yuǎn)山區(qū)縣 之 一。*縣氣候溫和，雨量充沛、資源豐富。工農(nóng)業(yè)發(fā)展 潛力大，但由于地處，開(kāi)發(fā)較晚、使工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展水 平至今仍較低。目前全縣工業(yè)僅有水泥，碳酸鈣粉，錳 鹽等為主。輕工業(yè)基礎(chǔ)較薄弱、特別是醫(yī)藥行業(yè)還是空 白。從而制約了全縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。為充分利用我縣中草 藥資源優(yōu)勢(shì)。土壤疏松肥沃。極有利于各種中草藥材的 種植生 長(zhǎng) ，又 如根據(jù)廣東省中藥材資 源 普查，*境 內(nèi)擁 有貴重中藥品種123科，312個(gè)品種，且山區(qū)人民具有豐 富種植 中草 藥 經(jīng) 驗(yàn) ， 為 此*有

4、限 公 司 提 出 在 原 有 年 產(chǎn)350噸中藥飲片的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大完善年產(chǎn)800噸中藥飲片 生產(chǎn)，此后，得到*縣委、政府等有關(guān)部門的大力支持， 由私營(yíng) 業(yè) 主出資興建 ，項(xiàng)目由*有限 責(zé) 任公司完成 了 項(xiàng) 目建議 書 。于二 零零四年九月 以*縣 經(jīng) 濟(jì)貿(mào)易局 *經(jīng)貿(mào)字 * 19號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，又于2004年10月*有 限責(zé) 任公 司 委 托*縣 工學(xué) 會(huì) 進(jìn) 行 編 制 可 行 性 研 究 報(bào) 告，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)充分論證，完成了可行 性報(bào)告編制工作。（二）編制原則：一、本工程遵照國(guó)家中藥醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，按 照GMP中 藥 飲 片 的 標(biāo) 準(zhǔn) 規(guī)劃 ， 精 心 布 置 ， 協(xié)

5、 調(diào) 布 局 。二、合理組織廠區(qū)及車間內(nèi)人流、物流、充分利用土 地 ， 節(jié) 約 能 源 ， 符 合GMP要 求 。三 、按GMP要 求 ，制 取 中 藥 飲 片 生 產(chǎn) 為 十 萬(wàn) 級(jí) 潔 凈 區(qū) 。 四、生產(chǎn)主要設(shè)備利用國(guó)內(nèi)先進(jìn)設(shè)備技術(shù)裝配。五、按照先進(jìn)、實(shí)用、安全、可靠原則注重環(huán)境 保護(hù)與節(jié)藥能源。（三）編制依據(jù)1、*有限 責(zé) 任公司委托 書 。2、 粵 食 藥 監(jiān) 安 專 2 00 4 99號(hào) 。3、*計(jì)字 200442號(hào)。4、*縣環(huán)境保護(hù)局2004年5月20日批復(fù)。5、*經(jīng)貿(mào)字200419號(hào)。6、*有 限責(zé)任公司 與 藍(lán)坊簽訂合 同 書。7、*有限責(zé) 任 公司與*先生簽訂 合 同書。

6、四、項(xiàng)目的意義和必要性（一）技改項(xiàng)目意義：隨著我國(guó)加入WTO后，醫(yī)藥經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中 藥飲片的 市場(chǎng)需求不斷擴(kuò)大。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)， 新生的 個(gè)體藥店比2002年同期增長(zhǎng)50%， 比2001年同期增 長(zhǎng)100%， 而新 生的 個(gè)體藥店中 經(jīng) 營(yíng)中 藥 飲片的 就占9 5%，可 見(jiàn) ，部 分 藥 房 在 飲 片 銷 售 中 占 有 相 當(dāng) 大 的 比 重 。 醫(yī) 藥 經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展， 人民生活水平日益提高， 對(duì) 中 藥 的 要求市場(chǎng)需求量更大。隨著我 國(guó) 改革開(kāi)放政策 的 不斷深入和我國(guó) 醫(yī) 藥經(jīng)濟(jì)的 飛速發(fā) 展， 新生民營(yíng)企 業(yè)進(jìn)入中 藥材飲片的 龐大市場(chǎng)， 尤其是新生個(gè)體藥店 迅猛發(fā)展。在醫(yī) 療

7、機(jī)構(gòu)中 ， 各大醫(yī) 院都有中 醫(yī) 科， 各 市 縣 都 有 中 醫(yī) 院 ，龐 大 的 流 通 市 場(chǎng) ，眾 多 的 使 用 單 位 ，勢(shì)必形成對(duì)中藥飲片的需求量越大。國(guó)家和廣東省“十五”期間提出大力推進(jìn)中藥現(xiàn) 代 目 標(biāo) ，*市 召 開(kāi) 南 藥 發(fā)展 戰(zhàn) 略 研討 會(huì) 上 ，確 立 了 把 發(fā) 展 中 藥 材 生 產(chǎn) 列 入 該 市 重 點(diǎn) 發(fā) 展8大 項(xiàng) 目 之 一 ， 梅 州 中 藥 資 源 分 布 廣 闊 ， 全 市 擁 有 中 草 藥 品 種4 37個(gè) ，142科 屬 全 省 重 點(diǎn) 品 種280個(gè) ，占60%，貴 重 稀 有 的品 種20個(gè) 。*中 藥 材 歷 史 悠 久 ， 人 工

8、 生 產(chǎn) 種 植 有30多年，曾先后建立了枳殼、佛手、紅豆等基地。*有限責(zé)任公司投資建立的金銀花、土茯苓基地，將結(jié)合地區(qū)地理環(huán)境，勞動(dòng)力等資源的優(yōu)勢(shì)，走種值、 加 工 、銷 售 、提 取 一體 化 的 道 路 ，走 公 司+基 地+農(nóng) 戶+加 工+提 取+銷 售 的 發(fā) 展 模 式 ， 從 中 藥 材 標(biāo) 準(zhǔn) 化 種 植 開(kāi) 始 ， 逐 步向 中 藥 材 加 工 炮 制 、半 成 品 加 工 擴(kuò) 張 ，具 有 集 種 植 ， 加工貿(mào)易于一體的南藥種植地和以技術(shù)、資金、信息等 與 廣 大 農(nóng) 民 進(jìn) 行 聯(lián) 合 ，通 過(guò) 示 范 種 植輻 射 帶 動(dòng) 全*市 推 廣，力爭(zhēng)發(fā)展成萬(wàn)畝中藥生產(chǎn)種植基

9、地和年產(chǎn)中藥飲片 系 列 產(chǎn) 品生 產(chǎn) 線2000噸 規(guī) 模 。 二、技改項(xiàng)目的必要性1、中藥中華民族瑰寶，發(fā)展民族藥、傳統(tǒng)藥具有廣闊的 市場(chǎng)前景；1中醫(yī)中藥歷史悠久，源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，經(jīng)過(guò)幾千年長(zhǎng)期實(shí)踐 證 明 ， 具 有 西 藥 不 可 替 代的 療 效 作 用 ；2中 藥 屬 天 然 藥 物 ，副作 用 少 ，療效 可 靠 ，費(fèi)用 便 宜，“ 綠 色藥物”越來(lái)越受到世界各地消費(fèi)者的青睞；3隨 著 人 民 生 活 日 益 提 高 ，對(duì) 醫(yī) 療 保 健 的 要 求 更 加 迫 切 ， 中 醫(yī) 中藥 具 有 不 替 代 的 機(jī) 能 調(diào) 理 和 保 健 作 用；2、 實(shí) 行GMP 藥 品 生 產(chǎn) 質(zhì) 量

10、 管 理 規(guī) 范 認(rèn) 證 管 理 ， 生 產(chǎn) 優(yōu) 質(zhì) ， 高效 的 中 藥 飲 片 ；3、我 公 司 前 身 是*縣 藥 材 公 司 ，創(chuàng) 建 于1986年 的 中 藥 飲片加工廠，原有加工廠房陳舊簡(jiǎn)陋，幾臺(tái)切藥機(jī)， 均是7080年代產(chǎn)品， 雖 然我公司收 購(gòu)該加工廠后 ， 作了必要設(shè)施設(shè)備，技術(shù)改造，但仍然不能滿足生產(chǎn) 發(fā)展 要 求，特別是 中 藥材、中藥 飲 片生產(chǎn)GMP、GSP、GAP等 要 求 。4、隨著我國(guó)加入WTO后，醫(yī)藥經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中藥飲 片的 市 場(chǎng) 需求不 斷擴(kuò)大 。 據(jù)不完 全統(tǒng)計(jì) ， 新 生 的 個(gè)體 藥 店 中 經(jīng) 營(yíng)中 藥 飲 片 的 占95%，尚有 醫(yī) 藥 的藥

11、 房 在 飲 片 銷售 中 占有相等的 比 重；5、 實(shí) 行GMP 藥 品 生 產(chǎn) 質(zhì) 量 管 理 規(guī) 范 認(rèn) 證 管 理 ， 生 產(chǎn)優(yōu)質(zhì) ， 高效的 中 藥 飲 片；6、* *地 處 邊 遠(yuǎn) 山 區(qū) ， 依 托 山 清 水 秀 無(wú) 污 染 的 得 天 獨(dú) 厚資源 優(yōu) 勢(shì) 和氣候 適宜的 條 件 ， 土 壤疏松 肥沃 ， 極 有利 于各 種 中 草藥 材的 種植 生 長(zhǎng) ， 根 據(jù)廣東 省中 藥 材 資源 普查 ，*境內(nèi)擁有貴 重 中 藥 品種123科，312個(gè)品種， 且山 區(qū) 人 民具有 豐富的 中 草 藥 種 植經(jīng) 驗(yàn) ， 市 場(chǎng) 前 景廣 闊， 利 用 閑置廠 房興建 擴(kuò) 大 生產(chǎn) 規(guī)模

12、和 種植 規(guī) 模 ， 形 成規(guī) 模 經(jīng) 濟(jì) 效益 ， 提高 縣 域 經(jīng) 濟(jì) 協(xié)調(diào)發(fā) 展 是 非 常 必要 的。第二 章 項(xiàng) 目 簡(jiǎn)介一、 概 況 ：*有限 責(zé)任公 司為 該 項(xiàng) 目的 投 資方， 該 公 司 為一 家集生 產(chǎn) 銷售為一體的 公司，總投資為人 民幣1000萬(wàn)元， 具有較 強(qiáng) 的 經(jīng) 濟(jì) 實(shí)力 。該公 司 在*投資建 立 的 金 銀 花、土 茯苓 基 地達(dá)1000畝，并 在此 基 礎(chǔ)上將逐步 擴(kuò) 大發(fā) 展 至50 00畝 ， 擴(kuò) 大 基 地 面 積 的 同 時(shí) ， 充 分 利 用 當(dāng) 地1 00戶藥 農(nóng) 進(jìn) 行種植生產(chǎn) ，將為地 方 政府解決大 批 就業(yè)人員。 走種植 、 加 工、

13、 銷售、 提取 一 體 化的 道 路， 為 建 立 南藥 生產(chǎn)基地打下基礎(chǔ)。二、 產(chǎn) 品 特點(diǎn)：1、 中 醫(yī) 中 藥 源 遠(yuǎn) 流 長(zhǎng) ， 療 效 顯 著 中醫(yī)中藥歷史悠久，源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，是中華民族優(yōu)秀傳 統(tǒng)文化的重要組成部分，即使在現(xiàn)代醫(yī)學(xué)飛速發(fā)展的今 天 ，仍 然 發(fā) 展 著不 可 替 代 的 重 要 作 用 。按 照 中 醫(yī) 藥 理 論 ， 通過(guò)方式的加工，中藥可達(dá)到一藥多效，以適應(yīng)中藥臨 床療效的需要。2、 醫(yī) 藥 經(jīng) 濟(jì) 快 速 發(fā) 展 ， 需 求 市 場(chǎng) 量 很 大 。 隨著我國(guó)改革開(kāi)放政策的不斷深入和我國(guó)醫(yī)藥經(jīng)濟(jì) 的飛速發(fā)展，新生民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入中藥飲片的龐大市場(chǎng)， 尤其是新生個(gè)體藥店迅猛

14、發(fā)展。在醫(yī)療機(jī)構(gòu)中，各大醫(yī) 院都有中醫(yī)科，各市縣都有中醫(yī)院，龐大的流通市場(chǎng)， 眾多的使用單位，勢(shì)必形成對(duì)中藥飲片的需求量加大。三、項(xiàng)目投資概算：項(xiàng) 目 總 投 資 為10 00萬(wàn) 元 ，其 中 主 要 設(shè) 備 生 產(chǎn) 、生 活 設(shè)施投 資為498萬(wàn) 元，其余 是 種植中藥材 基 地投資502萬(wàn)元。資金來(lái)源全部由私營(yíng)業(yè)主自籌解決，另墊底流動(dòng) 資 金300萬(wàn) 元 需 向 銀 行 貸 款 解 決 。四、廢水、廢氣處理A:廢 水 ： 三 級(jí) 沉 淀 池 澄 清 ， 達(dá) 到 國(guó) 家 標(biāo) 準(zhǔn) ， 向 外 排 放。B:廢 氣（ 煙 塵）利 用水漠除塵 ，達(dá)到國(guó) 家 標(biāo)準(zhǔn)排放。五、地質(zhì)與基礎(chǔ)：土 建 工程按地

15、質(zhì) 部 門提供約6度 地震防烈度 設(shè) 防， 一般荷載不大的廠房柱基，均可利用鋼筋混凝土獨(dú)立基 礎(chǔ)。六、供電目 前 全 廠 裝 機(jī) 容 量1 60千 瓦 ， 總 容 量50 0千 伏 安 ， 經(jīng)配電后向車間供電。本技改工程利用原有變電富余，完全可滿足生產(chǎn)、 生活用電需求。七、氣象資料蕉嶺縣 2003 年 1 1 - 2004 年 9 月各月平均資料年月份氣溫（C）相對(duì)濕度（%降雨量（mr）i 風(fēng)速（m/s）氣壓（hpa）日照（小時(shí)）03 年 11 月19.07022.51.81006.5168.403 年 12 月12.9580.01.81011.3205.104 年 1 月8.26939.51

16、.61009.8147.604 年 2 月10.47155.31.41007.3160.204 年 3 月16.775119.31.31004.891.404 年 4 月22.277229.31.11000.8136.604 年 5 月24.977196.71.2997.2166.104 年 6 月28.07365.61.4995.1205.804 年 7 月28.475180.61.7995.2198.504 年 8 月28.677201.91.7992.1206.004 年 9 月26.574174.21.9998.7212.7第三章市場(chǎng)預(yù)測(cè)*市覆蓋*縣*區(qū)，人口480多萬(wàn)，而且毗鄰江西，

17、 福建，飛機(jī)直達(dá)廣州、香港，火車、高速公路與周邊省 份 ， 地 區(qū) 相 連 ， 交 通 十 分 便 利 ， 藥 品 生 產(chǎn) 企 業(yè)1 1家 ， 藥 品經(jīng)營(yíng)企業(yè)1400多家，而且鄰省的江西尋烏、安遠(yuǎn)、會(huì) 昌、瑞金、福建武平、上杭、永定、長(zhǎng)汀均無(wú)置辦該業(yè)， 這為我公司捷足先登提供了潛在外部市場(chǎng)。結(jié)合中藥飲 片 廠 ，中 藥 飲 片 年 銷 量達(dá)3 00 0萬(wàn) 元 以 上 。現(xiàn) 全 國(guó) 中 藥 飲 片廠為數(shù)不多，通過(guò)GMP認(rèn)證的中藥飲片廠目前全國(guó)只 有5家。*地區(qū)暫為空 白 。因此將中 藥 飲片廠進(jìn)行 挖 潛 技術(shù)改造，完善配套生產(chǎn)線，滿足市場(chǎng)需求。1、GMP認(rèn) 證 管 理 ， 優(yōu) 質(zhì) 中 藥 飲

18、片 首 選 。我國(guó)新的藥品管理法明確要求藥品生產(chǎn)企業(yè)、 經(jīng)營(yíng)企業(yè)要實(shí)行“GMP”和“GSP”認(rèn)證管理，保證藥品 質(zhì)量按雙“P” 規(guī)定生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)所用中藥材、中 藥飲片必須符合國(guó)家法律法規(guī)及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求， 中藥 飲片必 須標(biāo)以品 名、規(guī)格、生產(chǎn) 廠家、生產(chǎn)日期 、批準(zhǔn) 文號(hào)。以往的中藥飲片生產(chǎn)營(yíng)銷理念極為有效。通過(guò)實(shí) 行 “GMP” 和 “GSP” 認(rèn) 證 管 理 的中 藥 飲 片 生 產(chǎn) 企 業(yè) ， 能 夠生產(chǎn)規(guī)范優(yōu)質(zhì)的中藥飲片， 同時(shí)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。2、 國(guó) 際市 場(chǎng) 的 準(zhǔn) 入 證在2 00 3年 抗 擊SARS的 斗 爭(zhēng) 中 ， 中 醫(yī) 藥 發(fā) 揮 了 極 其 重要的作用， 在

19、臨床救治中顯示了良好的效果， 為中藥 沖擊國(guó)際市場(chǎng)提供了良好的契機(jī)。中藥在治療非典型性 肺炎時(shí)所表現(xiàn)出來(lái)的效果， 促使FDA向中藥伸出了“ 友 誼之手”，美 國(guó)方面需要進(jìn)一步明確相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，中 國(guó)方面 需要大力提高產(chǎn)品 質(zhì)量， 只要我們的生產(chǎn)加工過(guò)程符合GMP、GLP、Ga l l的 規(guī) 范 ，運(yùn) 用 高 科 技 手 段 控 制 質(zhì) 量 ， 就 能夠保證認(rèn)可。至2003年我國(guó)中藥材出口額繼續(xù)呈現(xiàn)良 好的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)， 達(dá)2. 6億美元。第四章主要設(shè)備、儀器設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)備注范群干燥烘箱CTn不銹鋼直線往復(fù)式切藥機(jī)QWZD300不銹鋼往復(fù)式切藥機(jī)QY240-2不銹鋼旋轉(zhuǎn)式切藥機(jī)QY120- 4不銹鋼

20、離心式切藥機(jī)QL400不銹鋼立式斜片機(jī)QL)360不銹鋼洗藥機(jī)XY 720不銹鋼中藥潤(rùn)藥機(jī)GT7C5 3水環(huán)真空泵SK1.1不銹鋼電熱煅藥爐DY-18不銹鋼炒藥機(jī)CY640不銹鋼中藥破碎機(jī)PS-200A不銹鋼中藥粉碎機(jī)SF230A變量風(fēng)選機(jī)FX- 400篩選機(jī)SX800分析天平TG328A顯微鏡L1000A電子天平3000g/0.1g分光分度計(jì)T22N水份分析儀Sh10A紫外分析儀ZF2干燥箱9030EMEB電子稱ACS- 30電子稱BSV300電子稱BSV60雙孔水浴鍋格力柜機(jī)KFF702W/E格力空調(diào)離心通風(fēng)機(jī)DTF5612A可傾中藥蒸煮鍋GT6J6500熱風(fēng)循環(huán)烘箱GT-皿帶式干燥機(jī)組D

21、W1.2*8條式開(kāi)片機(jī)QK200型壓扁機(jī)YB200型不銹鋼自動(dòng)磨刀機(jī)ZMD- 360不銹鋼草類藥切碎機(jī)QL260截切機(jī)JQ- 200木藤類切碎機(jī)QM200多功能切藥機(jī)DQY 300滾刀式切藥機(jī)QXG360說(shuō)明：技術(shù)改造后所采用的設(shè)備全部為不銹鋼設(shè)備 符合國(guó)家GMP標(biāo)準(zhǔn)。具有自動(dòng)化程度較高，易清洗，對(duì) 藥品無(wú)任何污染，經(jīng)久耐用等特點(diǎn)，符合制藥工藝及產(chǎn) 品質(zhì)量要求，在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上較為先進(jìn)。第五章工藝流程第六章 產(chǎn)品成本測(cè)算（一）成本分析項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)（元）總價(jià)（元）備注原輔材料噸1111. 1190001000電力度208330. 7215工資福利噸1111540. 0560折舊費(fèi)%1079879

22、. 8稅收%61600萬(wàn)元96銷售費(fèi)用元3%1600萬(wàn)元48制造費(fèi)用元18管理費(fèi)用1. 5%1600萬(wàn)元24財(cái)務(wù)費(fèi)用%5. 5300萬(wàn)元16. 5合計(jì)1357. 3銷售單價(jià)為每公斤16元年利潤(rùn)242. 7萬(wàn)元，其中新增利潤(rùn)169萬(wàn)元 年稅收96萬(wàn)元，其中新增稅收70. 8萬(wàn)元。投資回收期=3年投資利潤(rùn)率=33%資金利稅率=30%產(chǎn)值利稅率=20%（二）現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目200520062007合計(jì)1產(chǎn)量（噸）1 0001 1 00121033102銷售收入1 6001 7601 93652963回收流動(dòng)資金4代收增值稅272299. 2329. 12900. 325流入合計(jì)1 872

23、2059. 22265. 126196. 326項(xiàng)目期投資7流動(dòng)資金8生產(chǎn)成本1 172. 81290. 081419. 083881. 969減：折舊7 9. 879. 879. 8239. 41 0管理費(fèi)用2426. 429. 0479. 441 1財(cái)務(wù)費(fèi)用1 6. 516. 516. 549. 512銷售費(fèi)用4852. 858. 081 58. 881 3增值稅及附加176193. 6212. 96582. 5614所得稅80. 0988. 6498. 05266. 791 5流出合計(jì)1 437. 591 588. 221 753. 924779. 7316凈現(xiàn)金流量434. 4470.

24、 9751 1. 201416. 581 7累計(jì)凈現(xiàn)金流量1416. 58（三）敏感性分析（生產(chǎn)成本上升 10%）單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)2005200620071一、產(chǎn)量（噸）33101 0001 1 0012102二、現(xiàn)金流入31、銷售收入529616001 760193642、回收流動(dòng)資金53、代收增值稅900. 32272299. 2329. 1 26流入合計(jì)6196. 3218722059. 22265. 127三、現(xiàn)金流出81、項(xiàng)目期投資92、流動(dòng)資金1 03、生產(chǎn)成本4270. 161290. 081419. 081 560. 991 1減：折舊239. 479. 87 9. 87

25、9. 812管理費(fèi)用79. 44242 6. 429. 041 3財(cái)務(wù)費(fèi)用49. 516. 51 6. 516. 514銷售費(fèi)用1 58. 884852. 858. 081 5增值稅及附加582. 561 761 93. 62 12. 9616所得稅266. 789168 0. 0918 8. 644698. 051 7流出合計(jì)5167. 931 554. 871717. 231 895. 831 8凈現(xiàn)金流量1 028. 38317. 1 3341. 96369. 291 9累計(jì)凈現(xiàn)金流量1 028. 38敏感性分析（生產(chǎn)成本下降 10%）單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)2005200620071一、

26、產(chǎn)量（噸）33101 0001 1 0012102二、現(xiàn)金流入31、銷售收入529616001 7601 93642、回收流動(dòng)資金53、代收增值稅900. 32272299. 2329. 126流入合計(jì)6196. 3218722059. 22265. 127三、現(xiàn)金流出81、項(xiàng)目期投資92、流動(dòng)資金1 03、生產(chǎn)成本3493. 77121 055. 521 161. 0721277. 1 7921 1減：折舊239. 479. 879. 879. 81 2管理費(fèi)用79. 442426. 429. 041 3財(cái)務(wù)費(fèi)用49. 516. 516. 516. 51 4銷售費(fèi)用1 58. 884852.

27、 858. 081 5增值稅及附加582. 561 761 93. 6212. 961 6所得稅266. 7980. 09188. 644698. 051 7流出合計(jì)4391. 541 320. 311459. 221612. 011 8凈現(xiàn)金流量1 804. 78551. 69599. 98653. 1 01 9累計(jì)凈現(xiàn)金流量1 804. 78第 七 章 經(jīng) 濟(jì) 效 益 分 析1、 經(jīng) 濟(jì) 效 益假 設(shè) 按 年 生 產(chǎn) 能 力 ， 按 年2 00天8小 時(shí) 單 班 計(jì) 算 ，800噸 飲 片 ，平 均 單 價(jià) 公 斤12元 計(jì) ， 年 工 業(yè) 產(chǎn) 值960萬(wàn) 元 ， 可 實(shí) 現(xiàn) 利 稅144

28、萬(wàn) 元 。但 是 由 于 該 飲 片 廠 的 總 公 司 有南藥種植基地，且從農(nóng)戶收購(gòu)這部分稱為半成品藥占30%，只 需 凈 選 和 包 裝 ，為 此 ，本 廠 的 實(shí) 際 生 產(chǎn) 能 力 為1000噸 ， 按平 均 單 價(jià)16元 計(jì) ， 年 工 業(yè) 產(chǎn) 值 可 達(dá)1600萬(wàn) 元 ， 扣 除 各 項(xiàng) 成 本 費(fèi) 用及 稅 金 后 ， 利 潤(rùn) 為281. 2萬(wàn) 元 。 可 為 國(guó) 家 創(chuàng) 造 稅 金96萬(wàn) 元 ，作 為 小型 的 中 藥 飲 片 廠 ，能 創(chuàng) 造 如此高的稅利，分析表明，經(jīng)濟(jì)效益是比較好的。2、 資金 籌 措項(xiàng) 目 總 投 資 為1000萬(wàn) 元 ，其 中 主 要 設(shè) 備 、生 產(chǎn)

29、 、生 活 設(shè) 施 、 土建 工 程 、 化 驗(yàn) 儀 器 ， 投 資 為498萬(wàn) 元 ， 其 余 是 種 植 中 草 藥 基 地 投 資502萬(wàn) 元 ， 資 金 全 部 由 私 營(yíng) 業(yè) 主 自 籌 解 決 ， 另 墊 底 流 資 金 向 銀 行 貸款300萬(wàn) 元 。 該 項(xiàng) 目 實(shí) 施 由* * *有 限 責(zé) 任 公 司 年 產(chǎn)350噸 中 藥 飲 片 系列 產(chǎn) 品 為依托。3、 工 程 進(jìn) 度目前資金到位，待立項(xiàng)后，進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)，設(shè)備選 型，可行性研究報(bào)告，消防、衛(wèi)生、防雷、環(huán)境評(píng)價(jià)等 籌建工作。4、 社 會(huì) 效 益本 項(xiàng) 目 建 成 后 ，不 但 滿 足 了 鄰 近 省 內(nèi)* * *周 邊 地 區(qū) 藥 品