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文檔簡介

1、 備用金管理制度范本撰寫人:_日 期:_備用金管理制度范本為了加強公司備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,明確借款審批、支用、核銷規(guī)定,特制定本制度。一、備用金的管理1.備用金是單位內(nèi)部工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費、收銀找零等以現(xiàn)金方式借用的款項。2.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到??顚S?,不得挪用和_,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴肅處理,如若丟失,由本人承擔(dān)。3.備用金應(yīng)嚴格執(zhí)行前款不清后款不借的原則。4.備用金借款要一事一單,以保證??顚S茫辉试S一款多用或多比備用金交叉使用。5.備用金采用雙重管理模式,財務(wù)部門負責(zé)全公司備用金的

2、管理,各部門負責(zé)本部門備用金的管理。6.財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、建立備用金明細賬,情況發(fā)生變化要及時清理。二、備用金的范圍備用金使用的范圍。因公出差所需的費用。辦公用品等零星的購置。因公需要的財務(wù)費用(年檢、審計報告等)領(lǐng)導(dǎo)安排其他應(yīng)急所需資金。屬于上述結(jié)算范圍的支出,部門可使用備用金支付,不屬于上述結(jié)算范圍的款項支付一律由財務(wù)部門進行支付。三、備用金借款和報銷手續(xù)1.工作人員和部門需借用備用金時,借款人應(yīng)按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,財務(wù)負責(zé)人簽字,王總批準后,方可到財務(wù)辦1理借款手續(xù)。2.備用金

3、借支原則上由借支人親自辦理,由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的,須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名,否則視同代辦人的備用金,由此產(chǎn)生的一切責(zé)任由代辦人負責(zé)。3.借支的備用金在完成業(yè)務(wù)后應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù),出差人員應(yīng)在回來后三天內(nèi)報銷,一筆備用金未使用完,要及時到財務(wù)部報賬沖銷,不能挪作他用,否則不予報銷。4.借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查_銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。5.原則上誰借支誰報銷,借支人因故不能親自報賬而委托他人代辦的,財務(wù)部門應(yīng)在報銷憑證上注明“沖(借支人_)

4、賬,金額(大寫)”字樣。否則對因代辦人員錯誤聲明引起誤沖的,責(zé)任由借支人負責(zé)。6.對于已核銷的備用金,出納應(yīng)開具相應(yīng)金額的收據(jù),注_銷金額及收付款金額,一式三聯(lián),借款人應(yīng)妥善保存,以備查詢,如臨時借用的備用金財務(wù)未入賬的,報銷時應(yīng)把借支人的借據(jù)原件還給借支人。報銷還款時,借支人要主動索要收據(jù)或者原借據(jù),否則由此所產(chǎn)生的責(zé)任和錯誤以實際證據(jù)為準,承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7.公司員工調(diào)離、辭退或辭職時,必須到財務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。四、拖欠備用金的處罰措施1.備用金借款到期不還,如有特殊情況無法到期結(jié)清的,應(yīng)由借支人提出書面申請,說明不能按時歸還的原

5、因,由借款人所在部門負責(zé)人簽字后,報分管財務(wù)副總審批。無順延理由到期不還的,直接分月從借支人工資中扣除,直到扣完為止。2.惡意拖欠備用金而不予償還的,公司將通過司法部門解決。借支現(xiàn)金、支票、支出及費用報銷流程與制度第一章:流程一、現(xiàn)金借支流程:1、借支人填寫借款申請單,注明借款時間、事由,采購部門需附經(jīng)過審核的物品申購單。1、部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。1、梁總審核簽字、王總審批,王總或梁總不在時由財務(wù)經(jīng)理審批。1、財務(wù)出納支付現(xiàn)金。1、外地匯款參照上述條款,由財務(wù)人員進行匯款。1、王總委托借款,由財務(wù)經(jīng)理與王總電話落實后辦理借款手續(xù),事后王總補簽手續(xù)。二、支票借支流程:1、借支人填寫借款申

6、請單1、部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。1、梁總或王總審批,王總或梁總不在時由財務(wù)經(jīng)理審批。1、由出納人員填寫支票并登記支票領(lǐng)用登記表,并由使用人簽字后領(lǐng)取第二章:制度1、在借支現(xiàn)金、支票、報銷時嚴格按上述流程執(zhí)行。2、現(xiàn)金統(tǒng)一由財務(wù)部門管理?,F(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)、帳款相符,3、不準個人借用公款。4、不準公款私存。5、當(dāng)借款人需大量使用現(xiàn)金或匯票時,(超過_萬含_萬元)需提前壹天通知財務(wù)部經(jīng)理,以便做好資金使用計劃。6、采購員借款應(yīng)在當(dāng)天辦理報銷,如當(dāng)天來不及應(yīng)在第二天辦理,不得拖延。7、出差人應(yīng)在借款出差回來三天內(nèi)報銷還款。8、借款不按時報銷者不予辦理新的借款。9、報銷人應(yīng)保證票據(jù)的真實性、合理性對不符合規(guī)定的票據(jù)財務(wù)部有權(quán)退回。10、報銷單據(jù)與報銷事由不符者,應(yīng)由經(jīng)手人另行書寫報銷事由說明。11、公司各項報銷須由經(jīng)手人簽字,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)經(jīng)理審核簽字,最后由王總簽字,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準財務(wù)部門不得報銷。12、支票需設(shè)登記薄專人管理,領(lǐng)用支票時必須填寫支票領(lǐng)用登記表,使用后按期報帳,逾期不報不得領(lǐng)用新支票。13、支

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