用友U成本管理實(shí)施應(yīng)用手冊(cè)

1、用友U8實(shí)施工具861 成本管理應(yīng)用手冊(cè)目錄1. 手冊(cè)說(shuō)明本手冊(cè)是依據(jù)用友ERP-U86版的成本模塊應(yīng)用功能編寫的,需要說(shuō)明的是，本文的介 紹只是用友ER實(shí)施所使用的產(chǎn)品功能的流程和方法。并沒有分行業(yè)的版本介紹 ，在具體的 項(xiàng)目應(yīng)用中，可以根據(jù)實(shí)際的情況進(jìn)行調(diào)整。此手冊(cè)中還對(duì) 870的成本新增和改進(jìn)功能進(jìn) 行了介紹；供學(xué)習(xí)參考；2. 手冊(cè)作用? 提升顧問對(duì)成本管理的應(yīng)用能力 ； 輔助指導(dǎo)顧問實(shí)施工作 , 促進(jìn)項(xiàng)目交付 ；3. 手冊(cè)應(yīng)用范圍產(chǎn)品范圍用友ERP-U861版產(chǎn)品的成本模塊,其他用友U8版本產(chǎn)品可以借鑒；4. 成本管理系統(tǒng)原理介紹4.1. 成本總流程圖4.2. 采用成本滾加方法計(jì)算成本

2、是按物料清單所規(guī)定的物料之間的層次、需求關(guān)系和制造過程，從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的最底層 開始，從底層向高層依次累計(jì)。在物料清單中，處于不同層次的物料項(xiàng)目的成本都包含兩 部分：1 、本層發(fā)生的成本2 、底層累計(jì)的成本BOM勺最底層物料項(xiàng)目是外購(gòu)件（即原材料或標(biāo)準(zhǔn)件）的產(chǎn)品成本1、直接材料費(fèi)=材料費(fèi)（米購(gòu)件費(fèi)）+ 米購(gòu)間接費(fèi)用2、采購(gòu)間接費(fèi)=米購(gòu)件費(fèi)*采購(gòu)間接費(fèi)用率3、加工成本=0上層物料的成本1、加工成本二發(fā)生在該層的作業(yè)費(fèi)用（直接人工費(fèi)用+間接費(fèi)用） 直接人工費(fèi)用=工作中心記錄的人工費(fèi)用率*工藝路線記錄的工時(shí) 間接費(fèi)用=工作中心記錄的間接費(fèi)用率*工藝路線記錄的工時(shí)2、加工成本+低層各項(xiàng)成本=滾加到本層的物

3、料成本項(xiàng)目成本的累計(jì)和發(fā)生與生產(chǎn)制造的過程同步成本計(jì)量成 本歸本選車項(xiàng)參艮 通過是本否啟用制造來(lái)象及數(shù)據(jù)定購(gòu)義分配率定裝義成本中心成本分配、生產(chǎn)配到成本對(duì)象間管理成本對(duì)事直接材料蛾口F走寶対紀(jì)宰.HIFW : : r- . ： .；.產(chǎn)品 1 陰工費(fèi)用、其他費(fèi)用輅融孫用井配草常全擱H C按I牌即右制走必須定制造用用細(xì)與總帳接口辦L-接口方式：定義取數(shù)公式2、制造水供合助費(fèi)用方式啟影響下在產(chǎn)工產(chǎn)品處理表、在產(chǎn)品每月變動(dòng)月當(dāng)數(shù)、分配標(biāo)準(zhǔn)表、3、與存貨系統(tǒng)結(jié)合輔助費(fèi)用r毎產(chǎn)品產(chǎn)量造數(shù)據(jù)來(lái)源、核算工序產(chǎn)品成本6踽":工時(shí)日?qǐng)?bào)表、完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表、在產(chǎn)品盤點(diǎn)表、產(chǎn)品耗用日?qǐng)?bào)表輙I三 宀W、 完方

4、式：存貨數(shù)據(jù)來(lái)源參數(shù)：直接記入材料費(fèi)用的出庫(kù)類別記入入庫(kù)數(shù)量的入庫(kù)類別影響：材料以及外購(gòu)半成品耗用表規(guī)則：從存貨讀取的材料數(shù)據(jù)允許修改，系統(tǒng)對(duì)同一材料多次的出庫(kù)數(shù)據(jù)自動(dòng)匯總。 存貨系統(tǒng)-材料出庫(kù)單（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來(lái)源）部門、期間、類別一致如為專用材料則應(yīng)選擇成本對(duì)象項(xiàng)目大類中的項(xiàng)目如成本核算方法采用分批法時(shí)，還應(yīng)輸入生產(chǎn)批號(hào) 存貨系統(tǒng)-材料出庫(kù)單（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來(lái)源）部門、期間、類別一致如為專用材料則須對(duì)應(yīng)相應(yīng)的生產(chǎn)訂單號(hào)信息4、與工資系統(tǒng)結(jié)合參數(shù)：記入人工費(fèi)用的類別 記入制造費(fèi)用的類別 工資分?jǐn)偟念愋陀绊懀喝斯べM(fèi)用表規(guī)則：選擇人工費(fèi)用來(lái)源于“薪資管理”時(shí)，同時(shí)使用著“總賬系統(tǒng)”，則只有

5、“薪資管理”中的工資分?jǐn)倲?shù)據(jù)被生成憑證以后，才能被成本系統(tǒng)讀取；如果您未同時(shí)使用著 “總賬系統(tǒng)”，則無(wú)此限制。從薪資管理系統(tǒng)取數(shù)查詢條件包括：部門+期間+工資類別+工資分?jǐn)傤愋?人員類別（直 接人工或管理人員工資）。工資分?jǐn)偨Y(jié)果必須生成憑證后的，數(shù)據(jù)才可以讀取過來(lái)。5、與資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)合影響：折舊費(fèi)用表規(guī)則：制造費(fèi)用有明細(xì)與從固定資產(chǎn)的部門、期間一致必須是固定資產(chǎn)系統(tǒng)計(jì)提折舊的資產(chǎn)，才可以讀取數(shù)據(jù)4.5.核算工序產(chǎn)品成本的操作流程物料清單車間管理基礎(chǔ)資料維護(hù)工作中心資料維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)成本與生產(chǎn)制造聯(lián)用， 計(jì)算工序成本。存貨 核算在工產(chǎn)成品工成本分配”從成本核算中取價(jià)時(shí) 生產(chǎn)訂單手動(dòng)輸入一道工序的成本4.

6、6.從成本管理取相匹配的產(chǎn)成品完工成本單價(jià)生產(chǎn)訂單自動(dòng)規(guī)劃資源資料維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)工序資料維護(hù)造聯(lián)用.計(jì)-生產(chǎn)訂單-生產(chǎn)批號(hào)-部門-生產(chǎn)訂單+部門-生產(chǎn)批號(hào)+部門包括以下六種取數(shù)模式：1、未選擇按部門、生產(chǎn)訂單和生產(chǎn)批號(hào)取成本時(shí)：匯總方式：按存貨 +自由項(xiàng)對(duì)過濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單匯總 顯示方式：按存貨 +自由項(xiàng)顯示匯總出來(lái)的數(shù)據(jù) 傳遞給成本的參數(shù)：會(huì)計(jì)月、存貨編碼和自由項(xiàng) 分配成本方式：對(duì)過濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單按存貨 +自由項(xiàng)進(jìn)行匹配分配成本2、選擇按生產(chǎn)訂單取成本時(shí)：匯總方式：按存貨 +自由項(xiàng) +生產(chǎn)訂單號(hào) +生產(chǎn)訂單行號(hào) +工序行號(hào)對(duì)過濾出來(lái)的產(chǎn)成 品入庫(kù)進(jìn)行匯總；顯示方式：按存貨+自由項(xiàng)+生產(chǎn)訂

7、號(hào)+生產(chǎn)訂單行號(hào) +工序行號(hào)顯示匯總出來(lái)的數(shù)據(jù) 傳遞給成本的參數(shù)：會(huì)計(jì)月、存貨編碼、自由項(xiàng)、生產(chǎn)訂單號(hào)、生產(chǎn)訂單行號(hào)、工 序行號(hào)；分配成本方式：對(duì)過濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單按存貨 +自由項(xiàng)+生產(chǎn)訂單號(hào) +生產(chǎn)訂單行 號(hào)+工序行號(hào)進(jìn)行匹配分配成本3、選擇按生產(chǎn)批號(hào)取成本時(shí)：匯總方式：按存貨 +自由項(xiàng) +生產(chǎn)批號(hào)對(duì)過濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)進(jìn)行匯總； 顯示方式：按存貨 +自由項(xiàng) +生產(chǎn)批號(hào)顯示匯總出來(lái)的數(shù)據(jù) 傳遞給成本的參數(shù)：會(huì)計(jì)月、存貨編碼、自由項(xiàng)、生產(chǎn)批號(hào) 分配成本方式：對(duì)過濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單按存貨 +自由項(xiàng) +生產(chǎn)批號(hào)進(jìn)行匹配分配 成本4、選擇按部門取成本時(shí)：匯總方式：按存貨 +自由項(xiàng)+部門對(duì)過濾出

8、來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)進(jìn)行匯總； 顯示方式：按存貨 +自由項(xiàng)+部門顯示匯總出來(lái)的數(shù)據(jù)； 傳遞給成本的參數(shù)：會(huì)計(jì)月、存貨編碼、自由項(xiàng)、部門分配成本方式：對(duì)過濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單按存貨 +自由項(xiàng)+部門進(jìn)行匹配分配成本5、選擇按生產(chǎn)訂單 +部門取成本時(shí)：匯總方式：按存貨+自由項(xiàng)+部門+生產(chǎn)訂單號(hào) +生產(chǎn)訂單行號(hào) +工序行號(hào)對(duì)過濾出來(lái)的 產(chǎn)成品入庫(kù)進(jìn)行匯總；顯示方式：按存貨+自由項(xiàng)+部門+生產(chǎn)訂單號(hào) +生產(chǎn)訂單行號(hào) +工序行號(hào)顯示匯總出來(lái) 的數(shù)據(jù)；傳遞給成本的參數(shù)：會(huì)計(jì)月、存貨編碼、自由項(xiàng)、部門生產(chǎn)訂單號(hào)、生產(chǎn)訂單行號(hào)、 工序行號(hào)分配成本方式：對(duì)過濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單按存貨 +自由項(xiàng)+部門+生產(chǎn)訂單號(hào)+生產(chǎn)

9、訂單行號(hào)+工序行號(hào)進(jìn)行匹配分配成本6、選擇按生產(chǎn)批號(hào)+部門取成本時(shí)：匯總方式：按存貨+自由項(xiàng)+部門+生產(chǎn)批號(hào)對(duì)過濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)進(jìn)行匯總；顯示方式：按存貨+自由項(xiàng)+部門+生產(chǎn)批號(hào)顯示匯總出來(lái)的數(shù)據(jù)；傳遞給成本的參數(shù)：會(huì)計(jì)月、存貨編碼、自由項(xiàng)、部門、生產(chǎn)批號(hào)分配成本方式：對(duì)過濾出來(lái)的產(chǎn)成品入庫(kù)單按存貨+自由項(xiàng)+部門+生產(chǎn)批號(hào)進(jìn)行匹配 分配成本5. 成本管理在ERP1ERP2ERP等模式上應(yīng)用介紹5.1.成本管理在ERP1應(yīng)用模式上的介紹應(yīng)用流程流程描述順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實(shí)應(yīng)用描述備注薪資處理詢價(jià)單1.會(huì)計(jì)每月末根據(jù)各車間的工資表制單生成直接人工費(fèi)用和車間管理人員費(fèi)用計(jì)提憑證；總帳系統(tǒng)處理制

10、造費(fèi)用處理2. 直接發(fā)生的應(yīng)計(jì)入車間的制造費(fèi)用按制造費(fèi) 用明細(xì)科目在總帳系統(tǒng)直接制單。3. 車間領(lǐng)料發(fā)生的應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用的憑證，材 料會(huì)計(jì)月末在存貨系統(tǒng)按對(duì)應(yīng)的收發(fā)類別生 成相關(guān)費(fèi)用憑證?？値は到y(tǒng)處理 在存貨系統(tǒng)處 理材料領(lǐng)用4.倉(cāng)庫(kù)人員根據(jù)領(lǐng)料人員幵具的領(lǐng)料單，在庫(kù)存管理系統(tǒng)填制材料出庫(kù)單， 領(lǐng)料人員到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)料；庫(kù)存系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實(shí)應(yīng)用描述備注5.倉(cāng)庫(kù)人員幵具領(lǐng)料單時(shí)，必須嚴(yán)格填寫出庫(kù) 類別和領(lǐng)料部門及尋入對(duì)應(yīng)用的項(xiàng)目檔案（即 成本對(duì)象）；完工入庫(kù)6.車間對(duì)完工的產(chǎn)品辦理完工入庫(kù)，在庫(kù)存系統(tǒng)填制產(chǎn)成品入庫(kù)單，辦理入庫(kù)；庫(kù)存系統(tǒng)處理單據(jù)記帳及期末處理1. 對(duì)材料倉(cāng)庫(kù)的材料出

11、入庫(kù)單據(jù)及假退料單記 帳；2. 對(duì)材料倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行期末處理，分?jǐn)偛牧喜町?。存貨系統(tǒng)處理費(fèi)用歸集1. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入材料及半成品耗用表，點(diǎn)取 數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材 料成本；2. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入人工費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能 從總帳系統(tǒng)取數(shù)；3. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入折舊費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能 從總帳系統(tǒng)取數(shù)；4. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入制造費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能 從總帳系統(tǒng)取數(shù)；成本系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)錄入1 .在成本系統(tǒng)進(jìn)入完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)，根據(jù)車間完工匯總數(shù)據(jù)錄入各成本中心的完工產(chǎn)量；2.在成本系統(tǒng)進(jìn)入產(chǎn)品耗用日?qǐng)?bào)；根據(jù)車間匯總的消耗數(shù)據(jù)，錄入各產(chǎn)品的實(shí)際耗用量：成本系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實(shí)應(yīng)用描述備注期

12、初數(shù)量+本月收入-期末數(shù)量；3.在成本系統(tǒng)進(jìn)入完工產(chǎn)品處理表；根據(jù)倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)的期末數(shù)據(jù)，錄入入庫(kù)量成本計(jì)算1. 通過成本計(jì)算檢查，檢查成本計(jì)算是否滿足 條件；2. 據(jù)通過檢查后；點(diǎn)擊成本計(jì)算，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì) 算產(chǎn)品成本；成本系統(tǒng)處理產(chǎn)品成本分配1 .根據(jù)成本系統(tǒng)計(jì)算的大類產(chǎn)品成本，通過存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品成本分配；錄入各大類的成本 總額，系統(tǒng)自動(dòng)回填各產(chǎn)成品入庫(kù)單的入庫(kù) 單價(jià)。成本系統(tǒng)處理憑證處理1 .材料會(huì)計(jì)根據(jù)記帳后的單據(jù)生成憑證；2. 成本會(huì)計(jì)根據(jù)成本計(jì)算結(jié)果生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證；3. 材料會(huì)計(jì)根據(jù)記帳后的產(chǎn)成品入庫(kù)單；生成憑證成本系統(tǒng)處理賬表查詢1.在成本系統(tǒng)中查詢各匯總和明細(xì)成本報(bào)表；成本系統(tǒng)處理注

13、意事項(xiàng)1.必須在項(xiàng)目核算中設(shè)置成本項(xiàng)目大類和項(xiàng)目檔案（即成本對(duì)象），便于材料出庫(kù)和產(chǎn)成品入庫(kù)單據(jù)錄入時(shí)指定成本對(duì)象；2. 必須在成本管理中定義產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；3. 材料出庫(kù)和產(chǎn)成品入庫(kù)時(shí)必須錄入對(duì)應(yīng)的成本對(duì)象;（如果打了新的成本補(bǔ)丁 ，可以解決產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)不需要錄入成本對(duì)象了 ）；4. 成本計(jì)算時(shí)使用成本卷積功能時(shí)，存貨核算中不需要進(jìn)行記帳和期末處理，成本 數(shù)據(jù)錄入中的材料及外購(gòu)半成品耗用表也不能手工錄入數(shù)據(jù)；52成本管理在ERP2S用模式上的核算訂單成本介紹應(yīng)用流程流程描述順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實(shí)應(yīng)用描述備注薪資處理7.會(huì)計(jì)每月末根據(jù)各車間的工資表制單生成直 接人工費(fèi)用和車間管理人員費(fèi)用計(jì)提憑證；總

14、帳系統(tǒng)處理制造費(fèi)用處理1.直接發(fā)生的應(yīng)計(jì)入車間的制造費(fèi)用按制造費(fèi) 用明細(xì)科目在總帳系統(tǒng)直接制單。8.車間領(lǐng)料發(fā)生的應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用的憑證，材 料會(huì)計(jì)月末在存貨系統(tǒng)按對(duì)應(yīng)的收發(fā)類別生 成相關(guān)費(fèi)用憑證?？値は到y(tǒng)處理 在存貨系統(tǒng)處 理物料清第、1.生產(chǎn)計(jì)劃人員在物料清單中根據(jù)企業(yè)的 產(chǎn)品需要建立生產(chǎn)BOM吉構(gòu)；生產(chǎn)管理系統(tǒng)中處理MRR運(yùn)算k1.生產(chǎn)計(jì)劃人員根據(jù)銷售下的銷售訂單，進(jìn)行MRP運(yùn)算，制定出生產(chǎn)建議計(jì)劃和物料采購(gòu)建議計(jì)劃生產(chǎn)管理系統(tǒng)處理生產(chǎn)訂單、1生產(chǎn)計(jì)劃人員根據(jù) MRP運(yùn)算出的生產(chǎn)計(jì) 劃生成生產(chǎn)訂單，并審核下達(dá)生產(chǎn)訂單；（也可以 手工錄入生產(chǎn)訂單）生產(chǎn)管理系統(tǒng)處理材料領(lǐng)用5、1.倉(cāng)庫(kù)人員參照

15、生產(chǎn)訂單在庫(kù)存管理系統(tǒng)填制材料出庫(kù)單，領(lǐng)料人員到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)料；庫(kù)存系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實(shí)應(yīng)用描述備注7、2.倉(cāng)庫(kù)人員幵具領(lǐng)料單時(shí)，必須嚴(yán)格填寫出庫(kù)類別和領(lǐng)料部門完工入庫(kù)1.車間對(duì)完工的產(chǎn)品辦理完工入庫(kù)，在庫(kù)存系統(tǒng)參照生產(chǎn)訂單填制產(chǎn)成品入庫(kù)單，辦理入庫(kù)；庫(kù)存系統(tǒng)處理單據(jù)記帳及期末處理1. 對(duì)材料倉(cāng)庫(kù)的材料出入庫(kù)單據(jù)及假退料單記帳；2. 對(duì)材料倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行期末處理，分?jǐn)偛牧喜町?。存貨系統(tǒng)處理定義產(chǎn)品屬性1.在成本管理中定義產(chǎn)品屬性中，進(jìn)行刷新，按生產(chǎn)訂單+產(chǎn)品,確定本月實(shí)際的成本對(duì)象；成本系統(tǒng)處理費(fèi)用歸集1. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入材料及半成品耗用表，點(diǎn)取數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材料成本

16、；2. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入人工費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從 總帳系統(tǒng)取數(shù)；3. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入折舊費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；4. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入制造費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從 總帳系統(tǒng)取數(shù)；成本系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)錄入1.在成本系統(tǒng)進(jìn)入完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)，點(diǎn)擊取數(shù)可從庫(kù)存管理中取產(chǎn)成品入庫(kù)單為完工數(shù)據(jù)錄入各成本中心的完工產(chǎn)量；成本系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實(shí)應(yīng)用描述備注2. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入產(chǎn)品耗用日?qǐng)?bào)； 根據(jù)車間匯總 的消耗數(shù)據(jù)，錄入各產(chǎn)品的實(shí)際耗用量：期初數(shù) 量+本月收入-期末數(shù)量；3. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入完工產(chǎn)品處理表；點(diǎn)擊取數(shù)可 從庫(kù)存管理中取產(chǎn)成品入庫(kù)單根據(jù)期末數(shù)據(jù)錄入入庫(kù)量成本計(jì)算1. 通過成本計(jì)算檢

17、查，檢查成本計(jì)算是否滿足條 件；2. 據(jù)通過檢查后；點(diǎn)擊成本計(jì)算，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算 產(chǎn)品成本；成本系統(tǒng)處理產(chǎn)品成本分配1.根據(jù)成本系統(tǒng)計(jì)算的大類產(chǎn)品成本，通過存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品成本分配；錄入各大類的成本總額， 系統(tǒng)自動(dòng)回填各產(chǎn)成品入庫(kù)單的入庫(kù)單價(jià)。成本系統(tǒng)處理憑證處理1. 材料會(huì)計(jì)根據(jù)記帳后的單據(jù)生成憑證；2. 成本會(huì)計(jì)根據(jù)成本計(jì)算結(jié)果生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證；3. 材料會(huì)計(jì)根據(jù)記帳后的產(chǎn)成品入庫(kù)單；生成憑證成本系統(tǒng)處理賬表查詢1.在成本系統(tǒng)中查詢各匯總和明細(xì)成本報(bào)表；成本系統(tǒng)處理注意事項(xiàng)1. 在ERP2勺模式下應(yīng)用，需要根據(jù)產(chǎn)品在物料清單中定物料清單 （BOM）2. 在生產(chǎn)管理系統(tǒng)中根據(jù) MRP運(yùn)算生成生產(chǎn)

18、訂單或手工錄入生產(chǎn)訂單 ；3. 材料出庫(kù)單和產(chǎn)成品入庫(kù)單必須根據(jù)生產(chǎn)訂單入庫(kù) ;4. 每次成本進(jìn)行成本管理中需要到定義產(chǎn)品屬性中刷新出實(shí)際的成本對(duì)象 ; 應(yīng)用模擬舉例一、建立賬套： 啟用模塊 - 物料清單、生產(chǎn)訂單、庫(kù)存管理、存貨管理、總賬、成本管理二、基礎(chǔ)檔案： 部門檔案、存貨檔案、倉(cāng)庫(kù)檔案、收發(fā)類別、供應(yīng)商檔案等已建三、生產(chǎn)制造模塊：1. 物料清單2. 生產(chǎn)訂單錄入 ：針對(duì)產(chǎn)品 0301, 下達(dá)兩張生產(chǎn)訂單 :生產(chǎn)訂單 0000000001生產(chǎn)訂單 00000000023、生產(chǎn)訂單審核 ：審核 0000000001、0000000002 生產(chǎn)訂單B.與供應(yīng)鏈模塊接口：1、采購(gòu)入庫(kù)單：2、材

19、料出庫(kù)單： 按訂單領(lǐng)料生產(chǎn)訂單 0000000001 領(lǐng)料生產(chǎn)訂單 0000000002 領(lǐng)料3、產(chǎn)成品入庫(kù)：3、記賬 （倉(cāng)庫(kù)計(jì)價(jià)方式為移動(dòng)平均法）C成本管理模塊：1、設(shè)置1）選項(xiàng)： 2）定義成本中心 ：一車間作為基本核算中心。3）定義產(chǎn)品屬性： “刷新”出基本成本對(duì)象與實(shí)際成本對(duì)象4）定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口：5）定額管理：（ 未在物料清單中定義領(lǐng)料部門，故定額管理中無(wú)產(chǎn)品顯示如果不 按定額分配或不對(duì)計(jì)劃成本進(jìn)行分析， 可以直接在生產(chǎn)訂單中定義生產(chǎn)部門； 否則， 需要在物料清單中定義領(lǐng)料部門）6）定義分配率：61 共用材料分配率： 按產(chǎn)品產(chǎn)量6 2 直接人工分配率： 按產(chǎn)品產(chǎn)量63 制造費(fèi)用分

20、配率： 按產(chǎn)品產(chǎn)量64 在產(chǎn)品分配率： 只計(jì)算材料成本7）建賬期初余額： 記賬（假設(shè)期初無(wú)在產(chǎn)品）2、數(shù)據(jù)錄入1）材料及外購(gòu)半成品耗用： 取數(shù)2）人工費(fèi)用表： 手工錄入3）折舊費(fèi)用表： 手工錄入4）制造費(fèi)用表：5）完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表： 從庫(kù)存取數(shù)或手工錄入6）在產(chǎn)品盤點(diǎn)表： 手工錄入7）完工產(chǎn)品處理表： 取數(shù)3、核算：1）成本計(jì)算檢查： 檢查完成。2）成本計(jì)算： 計(jì)算完成。3）報(bào)表: 六、存貨模塊取數(shù)：產(chǎn)成品成本分配5.3.成本管理在ERP負(fù)用模式上的核算工序成本介紹應(yīng)用流程流程描述順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實(shí)應(yīng)用描述備注薪資處理詢價(jià)單1.會(huì)計(jì)每月末根據(jù)各車間的工資表制單生成直接人工費(fèi)用和車間管理人員

21、費(fèi)用計(jì)提憑證；總帳系統(tǒng)處理制造費(fèi)用處理1. 直接發(fā)生的應(yīng)計(jì)入車間的制造費(fèi)用按制造費(fèi) 用明細(xì)科目在總帳系統(tǒng)直接制單。2. 車間領(lǐng)料發(fā)生的應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用的憑證，材料會(huì)計(jì)月末在存貨系統(tǒng)按對(duì)應(yīng)的收發(fā)類別生成相 關(guān)費(fèi)用憑證?？値は到y(tǒng)處理 在存貨系統(tǒng)處 理物料清單、1.生產(chǎn)計(jì)劃人員在物料清單中根據(jù)企業(yè)的 產(chǎn)品需要建立生產(chǎn)BOM吉構(gòu)；生產(chǎn)管理系統(tǒng)中處理MRP運(yùn)算、1.生產(chǎn)計(jì)劃人員根據(jù)銷售下的銷售訂單，進(jìn)行MRP運(yùn)算，制定出生產(chǎn)建議計(jì)劃和物料采購(gòu)建議計(jì)劃生產(chǎn)管理系統(tǒng)處理生產(chǎn)訂功1.生產(chǎn)計(jì)劃人員根據(jù) MR%算出的生產(chǎn)計(jì)劃生成 生產(chǎn)訂單，并審核下達(dá)生產(chǎn)訂單；（也可以手工錄 入生產(chǎn)訂單）生產(chǎn)管理系統(tǒng)處理工序計(jì)劃1.

22、生產(chǎn)管理人員根據(jù)生產(chǎn)訂單和工藝路線生成車間管理系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實(shí)應(yīng)用描述備注生成工序排產(chǎn)計(jì)劃；工序轉(zhuǎn)移1.車間人員生產(chǎn)過程中完工品進(jìn)行工序流轉(zhuǎn)，車間管理系統(tǒng)處理單車間統(tǒng)計(jì)人員根據(jù)各工序上報(bào)的完工數(shù)量和流轉(zhuǎn)數(shù)量填寫工序轉(zhuǎn)移單；工時(shí)記錄1.車間統(tǒng)計(jì)人員根據(jù)各工序上報(bào)的各產(chǎn)品的實(shí)車間管理系統(tǒng)處理單際工時(shí)統(tǒng)計(jì)表，在系統(tǒng)中填寫工時(shí)記錄單；材料領(lǐng)用1.倉(cāng)庫(kù)人員根據(jù)領(lǐng)料人員幵具的領(lǐng)料單，在庫(kù)存庫(kù)存系統(tǒng)處理管理系統(tǒng)填制材料出庫(kù)單， 領(lǐng)料人員到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)料；2.倉(cāng)庫(kù)人員幵具領(lǐng)料單時(shí)，必須嚴(yán)格填寫出庫(kù)類別和領(lǐng)料部門及尋入對(duì)應(yīng)用的項(xiàng)目檔案（即成本對(duì)象）；完工入庫(kù)1.車間對(duì)完工的產(chǎn)品辦理完工入庫(kù)，在庫(kù)存

23、系統(tǒng)庫(kù)存系統(tǒng)處理填制產(chǎn)成品入庫(kù)單，辦理入庫(kù)；單據(jù)記帳1.對(duì)材料倉(cāng)庫(kù)的材料出入庫(kù)單據(jù)及假退料單記存貨系統(tǒng)處理及期末處帳；理2.對(duì)材料倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行期末處理，分?jǐn)偛牧喜町?。定義產(chǎn)品1.在成本管理中定義產(chǎn)品屬性中，進(jìn)行刷新，按成本系統(tǒng)處理屬性生產(chǎn)訂單+工序+產(chǎn)品，確定本月實(shí)際的成本對(duì)象；順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實(shí)應(yīng)用描述備注費(fèi)用歸集1. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入材料及半成品耗用表，點(diǎn)取數(shù)功能從存貨系統(tǒng)按成本中心分別取共用材料成本；2. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入人工費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從 總帳系統(tǒng)取數(shù)；3. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入折舊費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從總帳系統(tǒng)取數(shù)；4. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入制造費(fèi)用表，點(diǎn)擊取數(shù)功能從 總帳系統(tǒng)取數(shù)；成本系

24、統(tǒng)處理數(shù)據(jù)錄入1. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)，點(diǎn)擊取數(shù)功能從車間系統(tǒng)中工時(shí)記錄單取各成本中心和各工序的完工產(chǎn)量；2. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入產(chǎn)品耗用日?qǐng)?bào)； 占擊取數(shù)可從 完成產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表中工序間的消耗數(shù)據(jù)， 錄入各產(chǎn) 品的實(shí)際耗用量3. 在成本系統(tǒng)進(jìn)入完工產(chǎn)品處理表；點(diǎn)擊取數(shù)可 從庫(kù)存管理系統(tǒng)取實(shí)際入庫(kù)的期末入庫(kù)量成本系統(tǒng)處理成本計(jì)算1. 通過成本計(jì)算檢查，檢查成本計(jì)算是否滿足條 件；2. 據(jù)通過檢查后；點(diǎn)擊成本計(jì)算，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算 產(chǎn)品成本；成本系統(tǒng)處理順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟現(xiàn)實(shí)應(yīng)用描述備注產(chǎn)品成本分配1.根據(jù)成本系統(tǒng)計(jì)算的大類產(chǎn)品成本，通過存貨系統(tǒng)產(chǎn)成品成本分配；錄入各大類的成本總額， 系統(tǒng)自動(dòng)回填各

25、產(chǎn)成品入庫(kù)單的入庫(kù)單價(jià)。成本系統(tǒng)處理憑證處理1. 材料會(huì)計(jì)根據(jù)記帳后的單據(jù)生成憑證；2. 成本會(huì)計(jì)根據(jù)成本計(jì)算結(jié)果生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證；3. 材料會(huì)計(jì)根據(jù)記帳后的產(chǎn)成品入庫(kù)單；生成憑證成本系統(tǒng)處理賬表查詢1.在成本系統(tǒng)中查詢各匯總和明細(xì)成本報(bào)表；成本系統(tǒng)處理注意事項(xiàng)1. 啟用車間的模式下生產(chǎn)訂單必須做工序計(jì)劃生成;（不做在成本中無(wú)法刷新出實(shí)際成本對(duì)象）2. 生產(chǎn)過程中必須做工序轉(zhuǎn)移單（如果不核算工序成本，也要做工序轉(zhuǎn)移單，可以從第一道工序直接轉(zhuǎn)到最后一道工序即可）3. 生產(chǎn)過程中必須錄入工序記錄記錄單；4. 材料出庫(kù)單和產(chǎn)成品入庫(kù)單必須根據(jù)生產(chǎn)訂單入庫(kù)；（完成日?qǐng)?bào)表取數(shù)有影響）應(yīng)用模擬舉例一、建立

26、賬套：?jiǎn)⒂媚K-物料清單、生產(chǎn)訂單、車間管理、庫(kù)存管理、存貨管理、總賬、成本管理二、基礎(chǔ)檔案：部門檔案、存貨檔案、倉(cāng)庫(kù)檔案、收發(fā)類別、供應(yīng)商檔案等已建1、工作中心： 2、資源資料維護(hù):3、標(biāo)準(zhǔn)工序資料維護(hù)：第一道工序第二道工序第三道工序三、生產(chǎn)制造模塊：3. 車間管理 - 物料工藝路線資料維護(hù)2、物料清單 ：定義子件工序3、生產(chǎn)訂單錄入 ：生產(chǎn)部門可以為空，取決于物料工藝路線生產(chǎn)部門，但有生產(chǎn) 部門時(shí)，材料出庫(kù)單按訂單領(lǐng)料時(shí)可自動(dòng)攜帶此生產(chǎn)部門。4、審核生產(chǎn)訂單 ：四、與供應(yīng)鏈模塊接口：1. 采購(gòu)入庫(kù)單：2. 材料出庫(kù)單： 按訂單或工序領(lǐng)料3、材料入庫(kù)及出庫(kù)記賬 （倉(cāng)庫(kù)計(jì)價(jià)方式為移動(dòng)平均法）五

27、：車間管理模塊：1、生產(chǎn)訂單工序計(jì)劃生成：2、生產(chǎn)訂單工序轉(zhuǎn)移單 ：工序轉(zhuǎn)移單 1工序轉(zhuǎn)移單 23、生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄表 ：六：供應(yīng)鏈模塊：1、產(chǎn)成品入庫(kù)：七、成本管理模塊: 1、設(shè)置1）選項(xiàng):2）定義成本中心：一車間作為基本核算中心。3）定義產(chǎn)品屬性：“刷新”出基本成本對(duì)象與實(shí)際成本對(duì)象 4）定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口:5）定額管理:6）定義分配率:6.1共用材料分配率：按實(shí)際工時(shí)6.2直接人工分配率：按實(shí)際工時(shí)6.3制造費(fèi)用分配率:按實(shí)際工時(shí)6.4在產(chǎn)品分配率：只計(jì)算材料成本7）建賬期初余額： 記賬（假設(shè)期初無(wú)在產(chǎn)品） 2、數(shù)據(jù)錄入1）材料及外購(gòu)半成品耗用： 取數(shù)2）人工費(fèi)用表： 手工錄入3）折

28、舊費(fèi)用表： 手工錄入4）制造費(fèi)用表：5）完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表： 從車間管理 （ 生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄表 ）取數(shù)或手工錄入6）工時(shí)日?qǐng)?bào)表 : 從車間管理 （生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄表 ） 取數(shù)或手工錄入7）在產(chǎn)品盤點(diǎn)表： 手工錄入8）產(chǎn)品耗用日?qǐng)?bào)表 : 取數(shù)取上道工序完工數(shù)量9）完工產(chǎn)品處理表： 取數(shù)3、核算：4） 成本計(jì)算檢查： 檢查完成。5）成本計(jì)算： 計(jì)算完成。6）報(bào)表：六、存貨模塊取數(shù) ：產(chǎn)成品成本分配取最后一道工序產(chǎn)品成本6. 成本管理應(yīng)用中容易出現(xiàn)哪些問題？應(yīng)該怎樣避免或解決6.1. 初始設(shè)置問題及解決辦法成本產(chǎn)品屬性中刷新成本對(duì)象的問題及解決辦法在系統(tǒng)應(yīng)用過程中，要求每月必須到成本產(chǎn)品屬性中刷新一次

29、，以此確定最新的成本對(duì)象，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一部分成本對(duì)象無(wú)法刷新過來(lái)，形成這樣的原因主要是在部分項(xiàng)目中啟用了車間管理，只是應(yīng)用了工時(shí)記錄單，但沒有做工序計(jì)劃生成和工序轉(zhuǎn)移單；所以不能刷新出成本對(duì)象來(lái)，解決的辦法就是在啟用車間管理的情況下，必須做工序計(jì)劃生成和工序轉(zhuǎn)移單，成本管理系統(tǒng)中才能刷新出成本對(duì)象及后續(xù)的數(shù)據(jù)錄入和取數(shù);62數(shù)據(jù)錄入問題及解決辦法數(shù)據(jù)錄入過程中，經(jīng)常會(huì)遇到無(wú)法取到數(shù)據(jù)，或取的得數(shù)據(jù)有誤，使得成本檢查出現(xiàn)很 多邏輯錯(cuò)誤的提示，及最終成本計(jì)算出現(xiàn)誤差，形成這些問題的原因主要數(shù)據(jù)錄入成本表 中，取數(shù)的對(duì)應(yīng)用條件出現(xiàn)了問題，針對(duì)成本取數(shù)對(duì)應(yīng)的條件主要有：1材料領(lǐng)用的“出庫(kù)類別”和產(chǎn)成品入

30、庫(kù)的“入庫(kù)類別”是否與成本選項(xiàng)設(shè)置中的保持 一致2材料領(lǐng)用和產(chǎn)品入庫(kù)單上的部門是否與成本中心一致3 生產(chǎn)訂單號(hào)或成本對(duì)象（項(xiàng)目編碼）是否一致4另外如果不采用卷積運(yùn)算功能的話，還要檢查存貨必須記賬或期末處理了；如果出現(xiàn)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤問題，只要針對(duì)以上條件對(duì)應(yīng)用在生產(chǎn)系統(tǒng)和存貨系統(tǒng)中進(jìn)行 檢查對(duì)應(yīng)，就能解決數(shù)據(jù)錄入出現(xiàn)的問題；6.3. 成本檢查和計(jì)算問題及解決辦法成本檢查的問題及解決辦法（已總結(jié)了部分邏輯錯(cuò)誤提示，請(qǐng)參看本文檔中的“成本邏輯錯(cuò)誤提示及解決方案匯總”章節(jié)內(nèi)容）在成本檢查過程中，會(huì)出現(xiàn)很多邏輯錯(cuò)誤提示，而且每次檢查完成后，解決了錯(cuò)誤提 示問題，再檢查時(shí)又會(huì)出現(xiàn)一些邏輯錯(cuò)誤提示，這樣經(jīng)過重

31、復(fù)很多遍操作才能完成， 造成這樣的原因是我們前期成本的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備過程中沒有準(zhǔn)備和錄入完整的成本數(shù)據(jù)資 料；根據(jù)定義的成本分配和計(jì)算方法，通過數(shù)據(jù)錄入時(shí)充分檢查各項(xiàng)目數(shù)據(jù)資料是否 完整和準(zhǔn)確，不斷的總結(jié)邏輯錯(cuò)誤提示的問題原因和解決辦法，這樣在實(shí)施初期就把 它教給客戶；這樣就可以大大提高成本的實(shí)施效率和應(yīng)用；成本計(jì)算的問題在采用成本卷積運(yùn)算的情況下，卷積算完一次成本后，如果檢查后，認(rèn)為計(jì)算有問題， 調(diào)整后數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)沒有恢復(fù)功能，只能重新計(jì)算時(shí)，但重新計(jì)算出新的成本數(shù)據(jù)時(shí)， 系統(tǒng)不會(huì)覆蓋修改上次計(jì)算的結(jié)果，而是會(huì)生成相應(yīng)的調(diào)整單，這樣就會(huì)出現(xiàn)大量的 調(diào)整單，再次計(jì)算時(shí)，需要手工進(jìn)行刪除這些調(diào)整單；方

32、案一：建議每次先做備份， 在備份帳套中做成本模擬運(yùn)算，只到算準(zhǔn)確后，再到正式帳套里做，通過幾個(gè)月的應(yīng) 用后，對(duì)成本應(yīng)用熟練后，就不用這樣；方案二：870版已經(jīng)解決此問題，可以建議用戶后續(xù)升級(jí)到新版本上；6.4. 成本應(yīng)用過程中檢查的邏輯錯(cuò)誤提示解決辦法匯總錯(cuò)誤類型錯(cuò)誤原因解決措施1.共用材料有批次下有共用材料，但本期打幵“材料及外購(gòu)半成品耗用表”的發(fā)生卻沒有被未錄入完工產(chǎn)量或在線數(shù)共用材料下找出批次下材料， 確認(rèn)對(duì)耗用:量。應(yīng)產(chǎn)品產(chǎn)量錄入或材料歸屬。2.盤點(diǎn)數(shù)量錯(cuò)產(chǎn)品完工日?qǐng)?bào)表中凈產(chǎn)量<在產(chǎn)品盤點(diǎn)表中完工數(shù)量打幵“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表"，確認(rèn)在產(chǎn)完誤工數(shù)量是否應(yīng)錄入到在產(chǎn)在線中。打開【

33、在產(chǎn)品盤點(diǎn)表】，修改在產(chǎn)完工數(shù)量，使 在產(chǎn)完工數(shù)量 <=【完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表】中凈產(chǎn)量。3.沒有完工統(tǒng)新增加產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，但未同步打開“完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表”，依次進(jìn)入計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表到各成本中心或輸入相應(yīng)數(shù)據(jù)。錄入新增加產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，但未同步打開“在產(chǎn)品分配率-按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn) 量”或進(jìn)行相應(yīng)數(shù)據(jù)錄入。4.沒有在產(chǎn)品約當(dāng)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)在產(chǎn)品約當(dāng)數(shù)量錄入5.沒有定額工補(bǔ)丁已解決時(shí)數(shù)據(jù)！6.沒有實(shí)際工新增加產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，但未同步打開“工時(shí)日?qǐng)?bào)表”，依次進(jìn)入到各時(shí)數(shù)據(jù)！進(jìn)行相應(yīng)實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)錄成本中心或輸入相應(yīng)數(shù)據(jù)。入7.由于在產(chǎn)品有專用材料成本，在產(chǎn)品分確定是否需要錄入完工工時(shí)由完工成本不為零，負(fù)擔(dān)在產(chǎn)品數(shù)

34、量配率按實(shí)際工時(shí)分配，錄入產(chǎn)品成本負(fù)擔(dān)，或是否需要錄入在產(chǎn) 品數(shù)量。方案1):【在產(chǎn)品盤點(diǎn)表】中錄入在產(chǎn)工時(shí)，未錄入完工總工不能為零！時(shí)，成本負(fù)擔(dān)到在產(chǎn)品中，在產(chǎn)品數(shù)量。方案 2):【工時(shí)日?qǐng)?bào)表】中錄入 總工時(shí)，【在產(chǎn)品盤點(diǎn)表】中刪除在產(chǎn)工時(shí)，由但在產(chǎn)品無(wú)數(shù)量錄入。完工產(chǎn)品負(fù)擔(dān)成本。8.由于完工產(chǎn) 品成本不為零， 負(fù)擔(dān)完工數(shù)量 不能為零！有專用材料，無(wú)在產(chǎn)品產(chǎn)量，分配到完工產(chǎn)品上，但完工產(chǎn)品無(wú)數(shù)量去承擔(dān)。假退料單處理在產(chǎn)品分配率選擇“只計(jì)算材料成 本”或“按材料倒擠”，本期無(wú)公 共費(fèi)用分?jǐn)偟酵旯ぎa(chǎn)品上，但有專 用材料或公共材料分?jǐn)?，而本期?無(wú)完工產(chǎn)品也無(wú)在產(chǎn)品數(shù)量錄入。方案1):【完工產(chǎn)品日

35、報(bào)表】中錄入完工數(shù)量。方案2):【在產(chǎn)品盤點(diǎn)表】錄入在產(chǎn)品數(shù)量。 方案3):假退料單處理在產(chǎn)品分配率選擇“只計(jì)算材料成 本”或“按材料倒擠”，上期及本 期均無(wú)材料成本，已錄入在產(chǎn)品數(shù) 量，但本期有公共費(fèi)用分?jǐn)偟酵旯?產(chǎn)品上，而完工產(chǎn)品未錄入數(shù)量。方案1):【完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表】中錄入完工數(shù)量。 方案2):刪除分?jǐn)傄罁?jù)中數(shù)據(jù)(如人工費(fèi)用選 擇按“實(shí)際工時(shí)”分?jǐn)?，刪除此產(chǎn)品實(shí)際工時(shí))。 方案3):修改在產(chǎn)品分配率， 讓在產(chǎn)品承擔(dān)(例 如修改“只計(jì)算材料成本”為“按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量”， 把費(fèi)用約當(dāng)系數(shù) 0修改為其它數(shù)據(jù))在產(chǎn)品分配率選擇“只計(jì)算材料成 本”或“按材料倒擠”，上期無(wú)在 產(chǎn)，本期也未分?jǐn)偵喜牧霞?/p>

36、費(fèi)用， 但“期初在產(chǎn)品調(diào)整表”把數(shù)據(jù)調(diào) 撥到了本產(chǎn)品，而完工產(chǎn)品未錄入 數(shù)量。方案1):【完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表】中錄入完工數(shù)量。 方案2):把已調(diào)撥到本產(chǎn)品的數(shù)據(jù)重新調(diào)撥岀 去。方案3):修改在產(chǎn)品分配率，讓在產(chǎn)品承 擔(dān)(例如修改“只計(jì)算材料成本” 為“按產(chǎn)品約 當(dāng)產(chǎn)量”，把費(fèi)用約當(dāng)系數(shù)0修改為其它數(shù)據(jù))在產(chǎn)品分配率選擇“不計(jì)算在產(chǎn) 品”，產(chǎn)品分?jǐn)偟讲牧匣蛸M(fèi)用，而 完工產(chǎn)品未錄入數(shù)量。方案1):【完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表】中錄入完工數(shù)量。 方案2):專用材料做假退料單處理，公共費(fèi)用 或公共材料改變分配方法，以使此產(chǎn)品不能分?jǐn)?到成本。方案 3):改變?cè)诋a(chǎn)品分配率。在產(chǎn)品分配率選擇“按實(shí)際工時(shí)”， 各公共材料及

37、費(fèi)用分配率也選擇“按實(shí)際工時(shí)”，已錄入完工工時(shí)， 完工產(chǎn)品分?jǐn)偟匠杀?，而未錄入?工數(shù)量。方案1):【完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表】中錄入完工數(shù)量。 方案2):修改在產(chǎn)工時(shí)等于總工時(shí)，由在產(chǎn)品 承擔(dān)。在產(chǎn)品分配率選擇“按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量，7. 成本管理特殊業(yè)務(wù)的變通解決方案及不支持的業(yè)務(wù)需求7.1. 成本管理特殊業(yè)務(wù)變通解決方案,報(bào)廢業(yè)務(wù)成本核算1 報(bào)廢后繼續(xù)生產(chǎn)的情況下 生產(chǎn)過程中， 企業(yè)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)報(bào)廢情況， 并且要求將報(bào)廢的成本記入后來(lái)生產(chǎn)完工 的產(chǎn)品成本中去，這樣情況下，企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)時(shí)，不需要做其他處理，只要在系統(tǒng) 中繼續(xù)按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料生產(chǎn)即可，生產(chǎn)完工后，系統(tǒng)在成本計(jì)算時(shí)，自動(dòng)將報(bào)廢產(chǎn) 品的成本攤?cè)牒髞?lái)

38、完工的產(chǎn)品成本中去；2報(bào)廢后不繼續(xù)生產(chǎn)的情況下生產(chǎn)過程中，企業(yè)因生產(chǎn)設(shè)備和工藝問題，生產(chǎn)出一批訂單的所有完工產(chǎn)品全部報(bào)廢，也不在生產(chǎn)此訂單了，在系統(tǒng)中處理，可以在成本里做“原材料剩余”，通過“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表中”錄入需要沖回的材料數(shù)量就可以了，系統(tǒng)在計(jì)算過程中 會(huì)自動(dòng)用投入材料數(shù)量減所錄數(shù)量，本月沖回，相當(dāng)于假退料單，下月可以直接 調(diào)撥到成本中心中，當(dāng)做共用材料分?jǐn)偟狡渌唵巍７倒し敌迾I(yè)務(wù)成本核算針對(duì)企業(yè)生產(chǎn)過程中， 質(zhì)檢后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品一些小的地方不合格， 需要返回車間進(jìn)行返工， 這時(shí)在系統(tǒng)里的處理方法是， 通過下非標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)訂單， 進(jìn)行領(lǐng)料和生產(chǎn)， 成本核算時(shí)， 會(huì)自動(dòng)將這部分成本攤?cè)氲酵旯ぎa(chǎn)品當(dāng)中去

39、；7.2. 成本管理暫時(shí)不支持的企業(yè)成本業(yè)務(wù)需求企業(yè)成本核算是采用標(biāo)準(zhǔn)成本；企業(yè)按BOM階層平行結(jié)轉(zhuǎn)每階成本；企業(yè)存在平行工序業(yè)務(wù)，并且需要核算工序成本企業(yè)存在工序委外，并要求核算委外工序的成本企業(yè)在應(yīng)用系統(tǒng)過程中， 在產(chǎn)品成本分配方法選擇了 “材料倒擠” 法時(shí)，成本計(jì)算時(shí)， 在產(chǎn)品仍然分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用和人工費(fèi)業(yè)務(wù)處理；8. 成本卷積插件應(yīng)用8.1. 說(shuō)明應(yīng)用目標(biāo)：主要針對(duì)半成品核算選擇出入庫(kù)領(lǐng)用計(jì)算路線，多階 BOMB要多次手工交 互計(jì)算完成最終產(chǎn)品成本計(jì)算結(jié)果的用戶，根本上解決此種計(jì)算方法的易出錯(cuò)誤、操 作不便、效率低下等弊端；成本核算范圍：核算到 生產(chǎn)訂單 或 生產(chǎn)訂單工序；存貨的計(jì)價(jià)方式：

40、計(jì)劃價(jià)、移動(dòng)平均、全月平均； 使用范圍：無(wú)半成品委外加工的制造企業(yè)，或者有半成品委外加工但可以在卷積前先 處理這些委外半成品成本的制造企業(yè)。注意事項(xiàng)：卷積是全自動(dòng)的過程，沒有人工交互，當(dāng)有 0 成本出庫(kù)業(yè)務(wù)發(fā)生且按照選 項(xiàng)設(shè)置取不到成本時(shí)，將自動(dòng)取存貨檔案中的參考成本，建議在使用卷積插件前補(bǔ)錄存貨 檔案的參考成本。82成本卷插件安裝程序下載以下地址是UFPMf項(xiàng)目管理平臺(tái)中產(chǎn)品問題管理U8補(bǔ)丁下載補(bǔ)丁編號(hào)補(bǔ)丁標(biāo)題適用版本發(fā)布日期格式18828.61-管理會(huì)計(jì)-成本2006-9-11 14:17:09zip8.3. 成本卷積插件安裝應(yīng)用環(huán)境要求補(bǔ)訂環(huán)境在應(yīng)用此功能前需要按裝以下補(bǔ)丁程序：+SP1

41、SPatchB以上補(bǔ)丁每臺(tái)機(jī)上都必需安裝KB-U861-0060-060602-86268.msiKB-U861-0084-060609-86516.msiKB-U861-0247-060801-89188.msi以上是成本卷積相關(guān)補(bǔ)丁，至少必需在服務(wù)器，涉及委外管理，存貨核算，成本管理 業(yè)務(wù)操作的電腦上安裝。注明：（因開發(fā)不斷更新新的補(bǔ)訂程序，所以在實(shí)際應(yīng)用過程，要依據(jù)自動(dòng)更新工具要 求，打上所有的成本及與成本有關(guān)的最新補(bǔ)訂程序）軟件應(yīng)用設(shè)置環(huán)境成本核算方法：?jiǎn)⒂蒙a(chǎn)制造來(lái)源。材料與半產(chǎn)品分倉(cāng)設(shè)置。卷積前當(dāng)月委外采購(gòu)入庫(kù)單核銷一定要全部完成。卷積前所有有領(lǐng)料的生產(chǎn)訂單一定要有完工入庫(kù)單或在制

42、品。如有未核銷的委外入庫(kù)單以及有領(lǐng)料而沒有完工也沒有在制的生產(chǎn)訂單業(yè)務(wù)存 在時(shí)均會(huì)導(dǎo)致卷積失敗。計(jì)價(jià)方式：半成品：存貨計(jì)價(jià)方式為：全月平均、移動(dòng)平均、計(jì)劃價(jià)三種方式。原材料:仍然支持原有的6種計(jì)價(jià)方式；注意:先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、個(gè)別計(jì)價(jià) 3種計(jì)價(jià)方式時(shí)，需先手工將原材 料庫(kù)記帳。委外入庫(kù)單與委外發(fā)票的結(jié)算與核銷獨(dú)立，核銷不再是結(jié)算的前提。即是未核銷完畢 的當(dāng)期或者以前期間的入庫(kù)單都可以參與結(jié)算，已經(jīng)結(jié)算了的入庫(kù)單也可以參加核銷。8.4. 操作步驟1定義產(chǎn)品屬性每個(gè)月成本計(jì)算前都必須執(zhí)行此功能。以保證 B0勵(lì)最新資料。2一 人工費(fèi)用錄入，如是定義為從總賬（或工資）取數(shù)，則可以按“取數(shù)”按鈕從其它

43、模塊取 數(shù)。后面繼續(xù)維護(hù)折舊費(fèi)，制造費(fèi)用，其它費(fèi)用。類同。3如分配率按工時(shí)，則需要維護(hù)工時(shí)日?qǐng)?bào) 如啟用車間，可以從車間取數(shù)，沒有則只能手工錄入。4完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào) 如果查詢條件中是個(gè)日期范圍，則此處的凈產(chǎn)量表示這個(gè)日期范圍中的合計(jì)數(shù)據(jù)，不可修 改。如果是一天范圍，則可以錄入當(dāng)天的凈產(chǎn)量。選定要取數(shù)的成本中心，按執(zhí)行即可。 如執(zhí)行結(jié)果中有內(nèi)容，可以按此查找報(bào)表；5完工產(chǎn)品處理表注意期間6成本卷積運(yùn)算先做檢查，按檢查報(bào)告結(jié)果修正數(shù)據(jù)， 如委外單未核銷， 生產(chǎn)訂單有領(lǐng)料沒有入庫(kù)等； 具體檢查的內(nèi)容：存貨核算的檢查：是否工業(yè)版帳套。存貨是否進(jìn)行期初記賬。存貨和成本是否在同一個(gè)會(huì)計(jì)月。 操作的日期是否在當(dāng)前

44、會(huì)計(jì)月，并且在最大記賬日期之后。 倉(cāng)庫(kù)或存貨是否都設(shè)置了計(jì)價(jià)方式（按倉(cāng)庫(kù)核算判斷倉(cāng)庫(kù)計(jì)價(jià)方式；按存貨核算 判斷存貨計(jì)價(jià)方式）。如果是第 12月進(jìn)行卷積操作，已全部暫估報(bào)銷的單據(jù)是否進(jìn)行處理。已全部暫估 報(bào)銷的單據(jù)必須進(jìn)行結(jié)算成本處理。按計(jì)劃價(jià)法核算，存貨檔案中是否有計(jì)劃價(jià)。 零成本出庫(kù)選項(xiàng)是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本，應(yīng)不能選擇。 零成本入庫(kù)選項(xiàng)是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本，應(yīng)不能選擇。 沒有輸入拆卸入庫(kù)的入庫(kù)成本是否為空。必須先手工錄入。 專用材料或共用材料是否出現(xiàn)循環(huán)領(lǐng)用（如果出現(xiàn)，提示用戶先手工填寫單價(jià)。 否則，先按零成本出庫(kù)選項(xiàng)選擇；仍無(wú)，按參考成本取數(shù)；再無(wú)，去上月結(jié)存，再無(wú)按零成本

45、處理）。以上內(nèi)容無(wú)說(shuō)明時(shí)，默認(rèn) 丫，通過存貨檢查。成本計(jì)算檢查：成本的檢查同產(chǎn)品中的檢查，如："某產(chǎn)品負(fù)擔(dān)完工成本不為零，負(fù)擔(dān)完工產(chǎn)量為零， 成本計(jì)算無(wú)法進(jìn)行"；"某材料有領(lǐng)用卻沒有耗用，成本計(jì)算無(wú)法進(jìn)行"檢查結(jié)果分類：定義分配率輔助成本中心費(fèi)用歸集輔助服務(wù)計(jì)算單價(jià)成本中心費(fèi)用分配產(chǎn)品負(fù)擔(dān)成本產(chǎn)量在產(chǎn)品分配在產(chǎn)品材料盤點(diǎn)委外的檢查：存在未核銷（指數(shù)量核銷）的入庫(kù)單。修改后可以再次檢查，目前成本卷積還不能自動(dòng)恢復(fù)，因此如果希望在卷積后修改數(shù) 據(jù)再次進(jìn)行，則建議按檢查結(jié)果修改無(wú)誤后做好備份，并引入為另一賬套?！坝?jì)算”操作先在備份引入的賬套中進(jìn)行，根據(jù)計(jì)算結(jié)果

46、如有數(shù)據(jù)修改，則在兩個(gè)賬套中都要同 時(shí)修改。在備份賬套中確認(rèn)準(zhǔn)確不再需要調(diào)整則可以最終在正式賬套中“計(jì)算”8.5.特別說(shuō)明在卷積過程中不再出現(xiàn)交互情況，如遇到零成本出庫(kù)，先按存貨核算中“零成本出庫(kù) 選擇”中的參數(shù)設(shè)置選取成本，如果按此要求找不到成本則取參考成本，取不到參考成本 則認(rèn)為0。因此存貨核算中這個(gè)參數(shù)的選擇對(duì)計(jì)算有一定的影響恢復(fù)及 重新計(jì) 算:成本 管理中 需要手 動(dòng)恢復(fù) 結(jié)賬前 前狀態(tài)， 存貨核 算中手 動(dòng)恢復(fù) 期末處理、恢復(fù)記賬。如果未進(jìn)行存貨恢復(fù)記賬工作，再次直接進(jìn)行成本卷積運(yùn)算，與上次計(jì)算時(shí)產(chǎn)成品入庫(kù)成本若有差異，自動(dòng)生成相應(yīng)入庫(kù)調(diào)整單。8.6. 委托加工業(yè)務(wù)核算對(duì)方科目設(shè)置o

47、 在對(duì)方科目中增加委外加工物資材料費(fèi)和委外加工物資加工費(fèi)兩個(gè)科目的設(shè)置。生成憑證o 委外入庫(kù)單、委外紅字回沖單、委外藍(lán)字回沖單生成憑證時(shí)，對(duì)方科目要根據(jù)單據(jù)上的材料費(fèi)和加工費(fèi)分別形成分錄。o 暫估的委外入庫(kù)單、委外紅字回沖單、暫估的委外藍(lán)字回沖單生成憑證時(shí)：- 借方科目取存貨對(duì)應(yīng)的科目，金額為入庫(kù)單的金額；-貸方材料費(fèi)部分：科目取對(duì)方科目中相應(yīng)的委外加工物資材料費(fèi)科目，金額為入庫(kù)單的材料費(fèi)金額；- 貸方加工費(fèi)部分：科目取對(duì)方科目中的暫估科目，金額為入庫(kù)單的 加工費(fèi)金額。注意 :- 如果材料費(fèi)和加工費(fèi)科目相同，則材料費(fèi)和加工費(fèi)合并成一條分錄， 金額為單據(jù)的金額。o 結(jié)算的委外入庫(kù)單、結(jié)算的委外藍(lán)

48、字回沖單生成憑證時(shí)：- 借方科目取存貨對(duì)應(yīng)的科目， 金額為入庫(kù)單的金額；- 貸方材料費(fèi)部分： 科目取對(duì)方科目中相應(yīng)的委外加工物資材料費(fèi) 科目，金額為入庫(kù)單的材料費(fèi)金額；- 貸方加工費(fèi)部分： 科目取對(duì)方科目中相應(yīng)的委外加工物資加工費(fèi)， 金額為入庫(kù)單的加工費(fèi)金額。注意 :- 如果材料費(fèi)和加工費(fèi)科目相同，則材料費(fèi)和加工費(fèi)合并成一條分錄，金額為單據(jù)的金額。o 單到補(bǔ)差時(shí)，其生成的入庫(kù)調(diào)整單生成憑證時(shí)：- 借方科目取存貨對(duì)應(yīng)的科目， 金額為入庫(kù)調(diào)整單的金額；- 貸方科目取對(duì)方科目， 用戶在使用時(shí)，將暫估科目和對(duì)方科目設(shè)置 為相同的科目。8.7. 耗時(shí)情況統(tǒng)計(jì)在庫(kù)存業(yè)務(wù)約 10萬(wàn)記錄情況下，檢查耗時(shí)約 1

49、小時(shí) 50分鐘，計(jì)算耗時(shí)約1 小時(shí) 52 分鐘。通過以上操作應(yīng)該可以知道這個(gè)插件完成了存貨核算記賬，成本計(jì)算，成本分配，月 未處理等業(yè)務(wù)，原來(lái)成本計(jì)算中的材料消耗取數(shù)也不再需要。產(chǎn)成品完工入庫(kù)取數(shù)也可以一次性完成，效率較原來(lái)的取數(shù)有大改進(jìn)。整體效率改進(jìn)非常明顯，人機(jī)交互減少，可以 在晚上或其他非工作時(shí)間無(wú)人值守情況下完成成本計(jì)算。9. 870 成本管理介紹9.1. 新增功能? 全面成本卷積? 聯(lián)副產(chǎn)品處理? 分項(xiàng)成本還原9.2. 改進(jìn)功能? 重新初始化 ：支持成本管理單獨(dú)初始化到啟用之前。? 定額工時(shí)取數(shù)： 啟用車間管理時(shí)， 可以從物料工藝路線中讀取定額工時(shí)數(shù)據(jù)。? 計(jì)件工資取數(shù) ：從薪資管理

50、中取出的計(jì)件工資可以直接計(jì)入產(chǎn)品成本。? 在產(chǎn)品盤點(diǎn)表取數(shù) ：?jiǎn)⒂蒙a(chǎn)制造數(shù)據(jù)來(lái)源時(shí)，可以根據(jù)生產(chǎn)訂單及完工入 庫(kù)數(shù)量自動(dòng)推算在產(chǎn)品理論數(shù)量。? 匯總報(bào)表增加 ：-增加“產(chǎn)品成本匯總表”-增加“分階完工產(chǎn)品匯總表”-增加“材料及外購(gòu)半成品耗用統(tǒng)計(jì)表”。? 數(shù)據(jù)錄入表易用性：-錄入表增加過濾條件選擇。-錄入表增加欄目設(shè)置。-錄入表增加定位功能，并修改原有定位方式。-錄入表“取數(shù)”時(shí)增加范圍選擇，可一次性完成所有成本中心取數(shù)操作（包括產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表“全展” ）。? 多輔計(jì)量顯示-報(bào)表中增加輔助計(jì)量統(tǒng)計(jì)。-取消啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來(lái)源與啟用輔助計(jì)量單位的互斥。? “按材料倒擠”共用材料處理：-如

51、果有共用材料，且在“產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表"展幵后未增加定額標(biāo)準(zhǔn)，成本計(jì)算時(shí)共用材料金額默認(rèn)分配給完工產(chǎn)品；如果本期無(wú)完工產(chǎn)量，自動(dòng)分配給在產(chǎn)品。? 產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)復(fù)制：-定義共用材料分配率、直接人工分配率、制造費(fèi)用分配率、輔助費(fèi)用 分配率，定義分配系數(shù)后可以選擇一行或多行進(jìn)行成批復(fù)制。-制造費(fèi)用分配率、輔助費(fèi)用分配率，進(jìn)入產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)，界面增加“取 數(shù)”按紐，可直接取出“直接人工分配率”所定義的權(quán)重系數(shù)數(shù)據(jù)。? 在產(chǎn)品約當(dāng)系數(shù)復(fù)制：-在產(chǎn)品成本分配率一“只計(jì)算材料成本”與“按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量”中產(chǎn) 品約當(dāng)系數(shù)（包括固定變動(dòng)率、每月變動(dòng)率） ， 定義分配系數(shù)后可以 選擇一行或多行進(jìn)行成批復(fù)

52、制。? 制定材料計(jì)劃價(jià)維護(hù) ：-在材料計(jì)劃價(jià)界面增加“取數(shù)”按紐，點(diǎn)擊取數(shù)，可從存貨檔案中重 新取出計(jì)劃價(jià)。-倉(cāng)庫(kù)或存貨計(jì)價(jià)方式中未選擇“計(jì)劃價(jià)”法，可直接在本地修改材料 計(jì)劃價(jià)。? 生成憑證尾差： 解決“結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用” 、“結(jié)轉(zhuǎn)直接人工” 、“結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)成 本”生成憑證后與投入數(shù)的尾差問題。? 入庫(kù)單取數(shù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目編碼：-未啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來(lái)源，成本從存貨取產(chǎn)成品入庫(kù)數(shù)量，如果成本 對(duì)象大類的項(xiàng)目檔案編號(hào)與存貨編碼一致，產(chǎn)品入庫(kù)單可以不錄入對(duì) 應(yīng)的項(xiàng)目編碼。-基礎(chǔ)設(shè)置，維護(hù)成本對(duì)象項(xiàng)目檔案時(shí)，先手工或參照錄入存貨編碼， 項(xiàng)目編號(hào)及項(xiàng)目名稱默認(rèn)按存貨編碼及存貨名稱自動(dòng)帶出，可以自行 修改。9.

53、3. 成本卷積? 全方位支持成本卷積：-成本對(duì)象范圍：品種、批次、訂單、工序，ERP1-3-存貨屬性范圍：委外、自制。-存貨計(jì)價(jià)方式：移動(dòng)平均、全月平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、計(jì)劃價(jià)? 特性-成本核算與存貨核算一體化。-多層BOM自動(dòng)卷積-成本計(jì)算效率全新提升支持對(duì)象56系列插件861新插件870全面卷積計(jì)價(jià)方式卷積計(jì)算中的半成品支持全月 平均、移動(dòng)平均、計(jì)劃價(jià)三種 方式卷積計(jì)算中的半 成品支持全月平 均、移動(dòng)平均、計(jì) 劃價(jià)三種方式除個(gè)別計(jì)價(jià)法 外的五種計(jì)價(jià) 方式產(chǎn)品對(duì)象面向ERP2-3 （啟用生產(chǎn)制造來(lái) 源）面向ERP2-3 （啟用生產(chǎn)制造來(lái)源）面向ERP1-3委外卷積成本卷積插件不支持委外屬性 半成品、成品的卷積計(jì)算。委 外品在生產(chǎn)中存在原材料發(fā)出 委外和半成品發(fā)出委外兩種。 對(duì)于此類業(yè)務(wù)，目前采取手工 核算的方式進(jìn)行核算，而后再 進(jìn)行成本卷積。在啟用生產(chǎn)制造 來(lái)源的前提下支 持委外全面支持委外手動(dòng)計(jì)算保留支持保留支持保留支持自動(dòng)恢復(fù)手動(dòng)恢復(fù)記賬手動(dòng)恢復(fù)記賬自動(dòng)恢復(fù)記賬94功能特性、規(guī)則941.成本管理?卷積計(jì)算檢查：包含對(duì)存貨核算的檢查。計(jì)算檢查按范圍進(jìn)行分類，計(jì)算結(jié) 果可按檢查范圍分類查詢。檢查完成后，自動(dòng)保存計(jì)算結(jié)果，每次計(jì)算后覆 蓋前次數(shù)據(jù)。?卷積計(jì)算：一次性按順序由低層到高層完成所有BO