2019年固定資產價值轉移流程

1、第七章-AM07_固定資產價值轉移流程1.流程說明此流程描述了因管理或生產需求對現(xiàn)有固定資產進行拆分和重組的處理過程。固定資產的改良支岀需資本化的，同樣以新增一個子資產來處理。固定資產改良支岀金額較大時需通過inin terter nalnal orderorder 來管控。本流程主要涉及到資產管理部門和財務部. .由資產管理部門根據實際業(yè)務需要填寫”固定資產價值轉移單”，交專業(yè)部門將固定資產進行拆分和重組前，會簽資產管理部門，并需經權責主管核準，價值轉出方 默認報廢，轉入方新增一個子資產。資產會計填寫會計信息，經財務主管審核后完成固定資產的價值轉移系統(tǒng)操作. .注意事項：考慮到系統(tǒng)操作的需求

2、，價值的移轉最好在當月折舊運行后進行。相關附件：固定資產價值轉移單2.流程圖3.系統(tǒng)操作3.1. 操作范例1 1）新增顯示器一臺2 2）顯示器價值轉移至舊有電腦上3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼1 1）新增顯示器一臺a a）創(chuàng)建固定資產主數(shù)據路徑：會計一；財務會計一；固定資產一；資產一；創(chuàng)建交易代碼：AS01AS01參見“ AM01-AM01-固定資產/ /在建工程主數(shù)據創(chuàng)建流程”b b）顯示器價值過帳路徑：會計財務會計 固定資產 過帳外部購置 有供應商交易代碼：F-90F-90參見“ AM05AM05- -在建工程結算流程”2 2）顯示器價值轉移至舊有電腦上路徑：會計、財務會計、固定資產 轉帳交

3、易代碼：ABUMNABUMN3.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋2 2）顯示器價值轉移至舊有電腦上路徑：會計、財務會計固定資產轉帳交易代碼：ABUMNABUMN欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上岀具資 產負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之 公司代碼設定為自“ F001F001 ”至“ F999F999 ”F001F001 :震旦家具總公司資產固定資產的唯一識別號碼。每一資產類型中的資產連3050008730500087 :被轉移的續(xù)編號，不同的資產類型具有不同的資產編號范圍固定資產憑證日期會計憑證日期2001/06/202001/06/20記帳日期資產入

4、帳日期。資產計入資產負債表起始日2001/06/202001/06/20資產價值日資產資本化日期。轉入固定資產方應從資產價值日次2001/06/202001/06/20:被轉移資月開始計提折舊，轉岀固定資產方應從資產價值日次產價值減少，轉移至資產月開始停止計提折舊。價值增加日文本會計憑證摘要顯示器價值轉移至舊有業(yè)務數(shù)據 附血明細科自|部分務輅|矽旺強丨先土旳舟蠱比聖期間ifil憑匹類型P往來吏氏|4在公可先碼內傳送梵止胡制芒息好配A8UMN -aoTflJIQVR1D：53按 到下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例期間資產記帳期間6 6憑證類型以區(qū)分資產的會計記帳憑證和其他類型的會計記帳憑 證。不

5、同的記帳憑證具有不同的憑證編號范圍，同一 種記帳憑證編號連續(xù)AAAA :資產記帳往來變式資產轉移類型選擇 進入下一個畫面:電腦4:4:在公司代碼內部轉移輸人賀產業(yè)務：在去司代碼內住輔HEFQ企司代碼上憐盛亙寂艮有阻必司資產pOSODDBlD 顯毎器Cr:1611030000Cr:1611030000 累計折舊- -辦公設備3030本例采用全部結轉，因此本畫面不必填寫按 完成資產價值轉移. .Dr:1611030000Dr:1611030000累計折舊- -辦公設備(3050008730500087 )3030Cr:1601030000Cr:1601030000累計折舊- -辦公設備100010

6、00Dr:1601030000Dr:1601030000固定資產- -辦公設備(3050008630500086 )1000100010: 55ASUibrNSt OVR3.4.顯示1 1) 顯示資產價值路徑：會計、財務會計、固定資產、資產 顯示交易代碼：AS03AS03資產固定資產的唯一識別號碼。每一資產類型中的資產連續(xù)編號，不同的資產類型具有不同的資產編號范圍次級編號屬于同一資產編號的可分辨 / /拆解部分公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上岀具資產負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼公司 設定為自“ F001F001 ”至“ F999F999 ”按資產價值 進

7、入下一畫面3050008730500087 :顯示器的資產編號F001F001 :震旦家具總顯示被轉移的固定資產的價值欄位名稱欄位說明資料范例APCAPC 業(yè)務資產購置業(yè)務金額已轉移購置價值資產累計原值已轉移正常折舊根據該資產的折舊碼及資產價值日、原值計算本年度已轉移的折舊金額資產價值日資產資本化日期。2001/06/202001/06/20:資產從2001/06/202001/06/20開始轉移會計年度開始期初金額更改本年度發(fā)生額年終預計期末余額貨幣記帳貨幣退出本畫面，按以上操作步驟顯示轉移至固定資產的資產價值2 2）顯示資產會計憑證路徑：會計 r 財務會計 r 總分類帳 r 憑證 r 顯示

8、交易代碼：FB03FB03欄位名稱欄位說明資料范例財務憑證編號會計憑證編號。同一種憑證類型、同一會計年度、同一公司100001720100001720 :資代碼的會計憑證編號連續(xù)。產會計憑證編號公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上岀具資產負債F001F001 :震旦家具表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定總公司為自“ F001F001 ”至“ F999F999 ”會計年度憑證記帳年度20012001按EnterEnter進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例項行項次3 3PKPK指定行項目的借貸方和科目7070 :資產借方帳戶科目編號16010300001601030000 :固定資產- -辦公設備的科目編號科目簡短說明科目短描述稅業(yè)務涉及的增值稅計算碼J0J0： 0%0%進項稅金額憑證金額1,0001,000文本會計憑證摘要顯示器價值轉移至舊有電腦惟背-的遅市巴鎮(zhèn)m噪笊嚴泌證專JL誼51%或%-DID DI 71 IIM!代to司可悵占2理FDO1蕓汁年廈1001D6/10簾旬地PK K/7.5打7C751 Mi n：-rnliUOOJIDDt itiiojroiLHQMM:和?7DP3DODQ3lfOIODOMCOD33l?riD34ODDCDDJJOJ