某珍珠銷售公司財務(wù)管理制度頁

1、財務(wù)管理制度第一節(jié)固定資產(chǎn)管理辦法-2第二節(jié)低值易耗品管理辦法-5第三節(jié)專柜管理辦法-8第四節(jié)應(yīng)收賬款管理辦法-14第五節(jié)備用金管理辦法-19第六節(jié)差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷管理辦法-21第一節(jié)固定資產(chǎn)管理辦法一、固定資產(chǎn)的定義：固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征的有形資產(chǎn)：（一）為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；（二）使用壽命超過一個會計年度。二、固定資產(chǎn)的分類：根據(jù)公司實(shí)際情況，固定資產(chǎn)分為：運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備、專柜三部分。具體如下：（一）、運(yùn)輸設(shè)備包括：汽車、電動自行車等交通運(yùn)輸工具；（二）、辦公設(shè)備包括：計算機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、交換機(jī)等單位價值較高 （單位價值 1500 元以上）的辦

2、公設(shè)備（包括組裝設(shè)備）；（三）、專柜包括：自營市場專柜和經(jīng)銷商市場專柜。三、固定資產(chǎn)的管理、核算監(jiān)督部門及相關(guān)人員職責(zé)：（一）、固定資產(chǎn)的管理部門及相關(guān)人員職責(zé)：公司行政部為固定資產(chǎn)的主管部門，全面負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、維護(hù)維修、處置、清查工作。各部門、各辦事處作為固定資產(chǎn)的使用部門，須全力配合行政部的工作，加強(qiáng)對自身所使用固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和管理。對于相關(guān)責(zé)任人具體規(guī)定如下：1、行政部設(shè)專人即資產(chǎn)管理員對公司固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理。資產(chǎn)管理員具體職責(zé)為：保障公司資產(chǎn)的安全完整，記錄固定資產(chǎn)的使用、轉(zhuǎn)移、維修、處置情況，定期或不定期的對公司的資產(chǎn)進(jìn)行清查，將資產(chǎn)的保管落實(shí)到具體的責(zé)任人，按照

3、財務(wù)核算要求對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號并編制固定資產(chǎn)卡片、建立并登記京潤珍珠固定資產(chǎn)數(shù)量賬；2、部門經(jīng)理為部門固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人、辦事處負(fù)責(zé)人為辦事處固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人；3、各部門、各辦事處須結(jié)合自身實(shí)際情況，指定一名員工對所使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，與行政部資產(chǎn)管理員具體對接，接受行政部資產(chǎn)管理員相關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。其具體職責(zé)如下：（ 1）、遵照管理規(guī)定辦理相關(guān)資產(chǎn)的驗收、調(diào)撥、維修、處置等；（ 2）、及時準(zhǔn)確上報各種固定資產(chǎn)管理表格；（ 3）、將行政部發(fā)放的固定資產(chǎn)卡片粘貼到對應(yīng)的固定資產(chǎn)上、建立并登記京潤珍珠固定資產(chǎn)數(shù)量臺賬，保證資產(chǎn)賬實(shí)相符；（ 4）、做好固定資產(chǎn)的防盜、防損、清潔等日

4、常工作，保證固定資產(chǎn)的正常、高效運(yùn)作；（ 5）、妥善保管各類固定資產(chǎn)的維護(hù)手冊、保修單據(jù)等。4、特殊強(qiáng)調(diào)：離職人員在辦理離職手續(xù)時，所使用的各類固定資產(chǎn)一律退還，離職人員所在部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)檢查退還資產(chǎn)的配置、配件和相關(guān)資料是否完整，了解退還資產(chǎn)的使用狀況，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。若離職人員未退還所有的固定資產(chǎn)便辦理了離職手續(xù)，其責(zé)任由離職人員所在部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)。附件：表京潤珍珠固定資產(chǎn)數(shù)量臺賬（二）、固定資產(chǎn)的核算監(jiān)督部門及相關(guān)人員職責(zé)；公司財務(wù)部為固定資產(chǎn)的核算監(jiān)督部門，對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的監(jiān)督與核算。財務(wù)部設(shè)置資產(chǎn)管理員崗位，對公司固定資產(chǎn)購置、

5、調(diào)撥、維修、處置、清查等工作進(jìn)行監(jiān)督管理，建立京潤珍珠固定資產(chǎn)輔助賬、編制京潤珍珠固定資產(chǎn)報表等報表并及時上報，月末按照企業(yè)會計準(zhǔn)則- 固定資產(chǎn)進(jìn)行核算。附件：表京潤珍珠固定資產(chǎn)輔助賬表京潤珍珠固定資產(chǎn)報表四、管理內(nèi)容和相關(guān)要求：（一）、固定資產(chǎn)的購置：固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)堅持多方詢價不少于三方的原則，以保證資產(chǎn)購置價格的經(jīng)濟(jì)合理。具體流程如下：1、使用部門填制京潤珍珠固定資產(chǎn)申購單交由行政部詢價，財務(wù)部審核后，最終上報總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)。京潤珍珠固定資產(chǎn)申購單一式三份，申購部門、行政部、財務(wù)部各一份存檔備案；2、新購置的固定資產(chǎn)使用前須辦理驗收入庫手續(xù)，總部固定資產(chǎn)由行政部和使用部門共同驗收，

6、辦事處固定資產(chǎn)由辦事處資產(chǎn)管理員和使用人共同驗收。固定資產(chǎn)抵達(dá)后，由行政部或辦事處資產(chǎn)管理員開具京潤珍珠固定資產(chǎn)入庫單，驗收合格后由驗收人員簽名確認(rèn)。京潤珍珠固定資產(chǎn)入庫單是財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)付款的重要依據(jù)。驗收不合格的設(shè)備由行政部或辦事處辦理退換、索賠事宜?？偛抠徶玫墓潭ㄙY產(chǎn)須于驗收合格后3 日內(nèi)向財務(wù)部報賬，辦事處購置的固定資產(chǎn)于當(dāng)月月末報賬；3、入庫的固定資產(chǎn)須記入京潤珍珠固定資產(chǎn)輔助賬，京潤珍珠固定資產(chǎn)輔助賬按固定資產(chǎn)單品登記，記錄每件固定資產(chǎn)的詳細(xì)情況；4、入庫的固定資產(chǎn)須粘貼固定資產(chǎn)卡片，由資產(chǎn)管理員打印固定資產(chǎn)卡片交由使用人粘貼在固定資產(chǎn)上。（按照統(tǒng)一編號原則）。固定資產(chǎn)管理卡片

7、必須記錄事項有：名稱、資產(chǎn)編號、使用部門、使用日期、責(zé)任人五項，卡片必須粘貼在相應(yīng)的固定資產(chǎn)上。附件：表京潤珍珠固定資產(chǎn)申購單表京潤珍珠固定資產(chǎn)入庫單（二）、固定資產(chǎn)的調(diào)撥：1、部門間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，須辦理調(diào)撥手續(xù)。由固定資產(chǎn)需求方事先向行政部提出口頭申請，經(jīng)行政部確定擬調(diào)劑的固定資產(chǎn)后通知調(diào)出方填制京潤珍珠固定資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)審批同意后連同固定資產(chǎn)一起交由調(diào)入方驗收并簽字確認(rèn)。京潤珍珠固定資產(chǎn)調(diào)撥單一式四份，行政部、財務(wù)部、調(diào)出、調(diào)入部門各一份。各資產(chǎn)管理員根據(jù)調(diào)撥單調(diào)整相應(yīng)京潤珍珠固定資產(chǎn)輔助賬；2、部門間臨時借用固定資產(chǎn)，須辦理借用手續(xù)。借入方應(yīng)填寫京潤珍珠固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單，說明借

8、用資產(chǎn)的名稱、借用原因、借用期限（超過1 個月借出方申請辦理調(diào)撥手續(xù)）等。由借用部門負(fù)責(zé)人和借出部門負(fù)責(zé)人簽字，行政部審批及備案。借出方資產(chǎn)管理員應(yīng)對借出的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記備案，并負(fù)責(zé)借出資產(chǎn)的收回。超過1 個月的借用而未辦理調(diào)撥手續(xù)的資產(chǎn)，按照資產(chǎn)盤虧處理；附件：表京潤珍珠固定資產(chǎn)調(diào)撥單表京潤珍珠固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單3、固定資產(chǎn)的維修：固定資產(chǎn)的維修包括日常維護(hù)及各種大小修理。（ 1）、固定資產(chǎn)的維護(hù)：由各固定資產(chǎn)管理專員負(fù)責(zé)，要求對各自負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)做好防盜、防損、清潔等日常工作外，而且要盡量保證其正常高效運(yùn)作；（ 2）、固定資產(chǎn)的維修：各類固定資產(chǎn)在使用過程中如需增加器件或進(jìn)行維修的，

9、應(yīng)填寫京潤珍珠固定資產(chǎn)維修申請單，說明所要維修的固定資產(chǎn)名稱、維修原因、預(yù)計費(fèi)用等，由固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人、行政部、財務(wù)部簽字后，最終上報總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)。驗收合格后，財務(wù)方予核銷！其中增加器件單位價值超過 1000 元以上，按照固定資產(chǎn)購置要求辦理相關(guān)手續(xù)，行政部和財務(wù)部分別進(jìn)行固定資產(chǎn)相關(guān)記錄的變更。京潤珍珠固定資產(chǎn)維修申請單一式三份，行政部、財務(wù)部、申請部門各一份。附件：表京潤珍珠固定資產(chǎn)維修申請單4、固定資產(chǎn)的處置：固定資產(chǎn)的處置由使用部門填制京潤珍珠固定資產(chǎn)處理申請單，說明處置資產(chǎn)的名稱、處置原因上報行政部審核，再交由財務(wù)部資產(chǎn)管理員注明資產(chǎn)的購置時間、使用年限、尚可使用年限、預(yù)

10、計凈殘值等，最終上報董事長批準(zhǔn)。京潤珍珠固定資產(chǎn)處置申請單一式三份，行政部、財務(wù)部、申請部門各一份。附件 : 表京潤珍珠固定資產(chǎn)處置申請單5、固定資產(chǎn)的清查：公司對固定資產(chǎn)實(shí)行定期或不定期實(shí)物盤點(diǎn)清查，目的是保證固定資產(chǎn)賬、卡、物相符，摸清資產(chǎn)的實(shí)際使用現(xiàn)狀，保證資產(chǎn)的安全完整。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查由行政部、財務(wù)部和各資產(chǎn)使用部門共同進(jìn)行（必要時稽核部參加），對盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個查明原因，提出處理意見，報董事長審批，其中涉及的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況并制訂處理計劃，賬外資產(chǎn)要做盤盈處理，及時入賬。盤點(diǎn)后由行政部和財務(wù)部共同編制京潤珍珠固定資

11、產(chǎn)盤點(diǎn)表和京潤珍珠固定資產(chǎn)盤點(diǎn)情況說明書上報董事長。附件：表京潤珍珠固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表6、固定資產(chǎn)的核算：固定資產(chǎn)的核算由財務(wù)部資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，具體核算按照企業(yè)會計準(zhǔn)則- 固定資產(chǎn)內(nèi)容執(zhí)行。第二節(jié)低值易耗品管理辦法一、低值易耗品的定義：低值易耗品是指單位價值較低，不作為固定資產(chǎn)核算，可多次反復(fù)使用的低值品及一次性使用消耗的易耗品。二、低值易耗品的分類：根據(jù)公司實(shí)際情況，低值易耗品分為：低值品、易耗品兩部分。具體如下：（一）、低值品包括：1、辦公用具：桌椅、文件柜、檔案柜、貨架等；電話、U盤、路由器、 ERP的KEY等；2、促銷用具： ERP存貨檔案中存貨編碼以4 開頭的存貨。（二）、易耗品包括：辦

12、公用品和促銷用品（ ERP存貨檔案中存貨編碼以3 開頭的存貨）三、低值易耗品的管理、核算監(jiān)督部門及相關(guān)人員職責(zé)：（一）、低值易耗品（不包括促銷物料，促銷物料是指促銷用具和促銷用品）的管理部門及相關(guān)人員職責(zé)；公司行政部為低值易耗品 （不包括促銷物料） 的主管部門，全面負(fù)責(zé)低值易耗品的購置和清查工作。各部門、各辦事處作為低值易耗品的使用部門，負(fù)責(zé)管理各自使用的低值易耗品。對于相關(guān)責(zé)任人具體規(guī)定如下：1、低值易耗品由行政部實(shí)行統(tǒng)一購置或在行政部授權(quán)指導(dǎo)下由辦事處自行購置。行政部統(tǒng)一購置工作由行政部資產(chǎn)管理專員負(fù)責(zé)。其職責(zé)如下：（1）、負(fù)責(zé)定期統(tǒng)計總部和辦事處易耗品的申購情況，編制京潤珍珠低值易耗品申

13、購匯總表（總部和辦事處的辦公用具等低值品的購置通過京潤珍珠辦公用具申購單完成），經(jīng)審批通過后，參與低值易耗品的購置與發(fā)放，并進(jìn)行記錄和跟蹤，確保及時、準(zhǔn)確的發(fā)放到各申請部門；（2）、處理臨時低值易耗品申購等突發(fā)事件。低值易耗品中的低值品參照固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按照大類和部門錄入京潤珍珠低值易耗品輔助賬。2、各部門、各辦事處負(fù)責(zé)人為各自部門、辦事處低值易耗品的第一責(zé)任人；3、各部門、各辦事處的資產(chǎn)管理員為所管轄的低值易耗品的具體負(fù)責(zé)人。其具體職責(zé)如下：（ 1）、及時準(zhǔn)確上報京潤珍珠低值易耗品申購表；（ 2）、做好管轄低值易耗品的防盜、防損工作，根據(jù)實(shí)際情況合理安排使用低值易耗品；（ 3）、登記京潤

14、珍珠低值易耗品輔助賬。按照低值易耗品的大類錄入。（二）、低值易耗品（促銷物料）的管理部門及相關(guān)人員職責(zé)：公司促銷物料的購置由市場保障部負(fù)責(zé)，對促銷物料的監(jiān)管由 ERP控制中心負(fù)責(zé)，各部門、各辦事處作為促銷物料的使用部門，負(fù)責(zé)各自使用促銷物料的保管和合理使用。對于相關(guān)責(zé)任人具體規(guī)定如下：1、促銷物料由 ERR控制中心負(fù)責(zé)，具體職責(zé)如下：（ 1）、根據(jù) ERP實(shí)際庫存情況，編制京潤珍珠促銷物料申購單，及時與市場保障部溝通跟蹤其購置情況；（ 2）、根據(jù)公司規(guī)定或?qū)嶋H情況對各倉庫合理分配物料；（ 3）、定期或不定期核查促銷物料的使用和結(jié)存情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。2、各部門、各辦事處負(fù)責(zé)人為各自部門、辦

15、事處促銷物料的第一責(zé)任人；3、各部門、各辦事處的庫管或內(nèi)勤為所管轄的促銷物料的具體負(fù)責(zé)人。其具體職責(zé)如下：（ 1）、嚴(yán)格遵守 ERP物流流程，編制 ERP相關(guān)單據(jù)；（ 2）、做好管轄促銷物料防盜、防損工作，根據(jù)實(shí)際情況合理安排使用促銷物料；（ 3）、定期或不定期核查促銷物料的使用和結(jié)存情況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，申請?zhí)幚怼＃ㄈ?、低值易耗品的核算監(jiān)督部門及相關(guān)人員職責(zé)：公司財務(wù)部為低值易耗品的核算部門，對公司的低值易耗品進(jìn)行全面的監(jiān)督與核算，由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，核算方式采用領(lǐng)用時一次性攤銷。四、管理內(nèi)容和相關(guān)要求：（一）、辦公用具管理內(nèi)容和相關(guān)要求：1、辦公用具的購置：（1）、使用部門填制京潤珍珠辦

16、公用具申購單交由行政部詢價，財務(wù)部審核后，最終上報總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后京潤珍珠辦公用具申購單一式三份，申購部門、行政部、財務(wù)部各一份存檔備案；（2）、辦公用具購置須辦理驗收入庫手續(xù)?？偛哭k公用具入庫由行政部和使用部門共同驗收，辦事處辦公用具由辦事處資產(chǎn)管理員和使用人共同驗收。辦公用具抵達(dá)后，由行政部或辦事處資產(chǎn)管理員開具入庫單或憑對方的送貨單，交由驗收人員簽名后才能辦理報銷手續(xù)，（由公司統(tǒng)一購買的辦公用品報銷手續(xù)，需有各辦事處的簽字確認(rèn)單作為附件）行政部和辦事處資產(chǎn)管理員登記簡易臺賬。2、辦公用具的領(lǐng)用：相關(guān)使用人領(lǐng)用時要經(jīng)固定資產(chǎn)管理員同意，領(lǐng)用人在領(lǐng)用登記本或資產(chǎn)管理員簡易臺賬上簽名

17、，資產(chǎn)管理員應(yīng)及時登記簡易臺賬。3、辦公用具的清查：資產(chǎn)管理員應(yīng)對各自所管轄的辦公用具做定期清查，對于單位價值較高的辦公用具（辦公桌椅、檔案柜等），按照固定資產(chǎn)清查規(guī)定執(zhí)行。（二）、促銷贈品管理內(nèi)容和相關(guān)要求：詳見：京潤珍珠貨品管理辦法和京潤珍珠自營市場業(yè)務(wù)管理辦法附件：京潤珍珠辦公用具申購單第三節(jié)專柜管理辦法一、專柜管理的適用范圍：公司為經(jīng)銷商和自營商場終端設(shè)計制作的所有的柜臺及柜臺相關(guān)物品。二、專柜的管理、核算的部門及相關(guān)人員的職責(zé)：（一）、專柜的管理部門及相關(guān)人員的職責(zé)：公司市場保障部為專柜的主管部門，全面負(fù)責(zé)專柜的設(shè)計、制作、驗收、維護(hù)維修、處置等工作。各辦事處作為專柜的分管部門，不但

18、全力配合市場保障部的工作，而且對于各自管轄的專柜，要做日常維護(hù)工作。相關(guān)責(zé)任人具體規(guī)定如下：1、規(guī)定市場保障部對專柜實(shí)行統(tǒng)一管理，對于流程中各個環(huán)節(jié)設(shè)置專人管理。其職責(zé)如下：保障公司專柜資產(chǎn)的安全完整，溝通、記錄和管理專柜的設(shè)計、制作、驗收、維護(hù)維修、處置、結(jié)算等工作；2、各辦事處負(fù)責(zé)人為各自辦事處專柜資產(chǎn)的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)各自使用的專柜資產(chǎn)；3、各辦事處負(fù)責(zé)人根據(jù)各自實(shí)際情況，對于各自使用的專柜資產(chǎn)制定具體責(zé)任人。其具體職責(zé)如下：（ 1）、及時準(zhǔn)確上報公司要求的專柜資產(chǎn)方面的各種表格，并且對所上報的各種表格負(fù)責(zé)；（ 2）、自營商場營業(yè)員對各自負(fù)責(zé)的自營商場專柜資產(chǎn)做好防盜、防損、清潔等日

19、常維護(hù)工作。（二）、專柜資產(chǎn)的核算監(jiān)督部門及相關(guān)人員職責(zé)：公司財務(wù)部為專柜資產(chǎn)的核算監(jiān)督部門，對公司的專柜資產(chǎn)進(jìn)行全面的監(jiān)督與核算。由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，對公司專柜資產(chǎn)購置、驗收、維護(hù)維修、處置、清查等工作進(jìn)行監(jiān)督管理，同時登記京潤珍珠固定資產(chǎn)輔助賬、編制京潤珍珠固定資產(chǎn)報表等報表并及時上報，月末按照企業(yè)會計準(zhǔn)則 - 固定資產(chǎn)進(jìn)行核算。三、管理內(nèi)容和相關(guān)要求：（一）、自營市場專柜管理內(nèi)容和相關(guān)要求：1、自營市場專柜的設(shè)計：（1）、設(shè)計流程：自營市場專柜的設(shè)計需填制京潤珍珠專柜設(shè)計單，辦事處負(fù)責(zé)人簽名后傳至市場保障部經(jīng)理簽名確認(rèn)后，最終交付到市場保障部設(shè)計師。設(shè)計師設(shè)計后按照設(shè)計單緊急程度，在規(guī)定的

20、時間內(nèi)將設(shè)計圖回復(fù)申請部門。相關(guān)流程圖如下：申請人提交設(shè)計單保障部經(jīng)設(shè)計師設(shè)設(shè)計圖回并簽名理簽名計復(fù)申請人（ 2）、相關(guān)要求：、設(shè)計單的上的相關(guān)內(nèi)容必須填寫清晰、準(zhǔn)確、齊全。特別是注明“設(shè)計制作要求”項目涉及的相關(guān)參數(shù)，對于未達(dá)到要求的設(shè)計單，市場保障部可拒絕受理；、為了避免工作的反復(fù)性，在有特殊要求或尺寸位置無法明確的情況下，應(yīng)標(biāo)明先出效果圖，確定后方可設(shè)計施工圖紙；、京潤珍珠專柜設(shè)計單 都應(yīng)提前 8 天傳到保障部，方便設(shè)計師安排工作，及時的完成工作。設(shè)計工作可分為：一般（ 6 個工作日完成）、急（ 4 個工作日完成）、特急（ 3 個工作日完成）；、設(shè)計圖一般通過網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)礁魃暾埐块T統(tǒng)一存檔

21、，同時京潤珍珠專柜設(shè)計單和設(shè)計圖市場保障部相關(guān)設(shè)計師存檔。附件：表京潤珍珠專柜設(shè)計單2、自營市場專柜的制作：（1）、制作流程：辦事處收到設(shè)計圖應(yīng)與商場聯(lián)系，商場在圖紙上簽字確認(rèn)回傳后，辦事處填制京潤珍珠專柜制作申請單，辦事處負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后，傳至市場保障部，市場保障部將報價單附后并署名意見上報財務(wù)部審核價格，最終上報總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后簽訂專柜制作合同。（ 2）、相關(guān)要求：報價不少于三家原則，（對于某些辦事處）采用招標(biāo)的方式確定制作商：、自營商場進(jìn)場簽報批準(zhǔn)后，財務(wù)資產(chǎn)管理員處存檔備案；、如果目前公司合作的專柜制作商無法制作專柜而在辦事處當(dāng)?shù)刂谱?，辦事處填制京潤珍珠專柜制作申請單同時上報

22、制作商加蓋公章的報價單給市場保障部；、保障部根據(jù)圖紙及商場要求，安排現(xiàn)有的專柜制作商報價。控制價格在合理范圍，并落實(shí)制作時間保證按時上柜。同時保障部將加蓋制作商加蓋公章的報價單作為京潤珍珠專柜制作申請單的附件一起上報財務(wù)部審核；、財務(wù)資產(chǎn)管理員對所有專柜資料進(jìn)行存檔，根據(jù)登記 京潤珍珠固定資產(chǎn)輔助賬進(jìn)行“比對”審核簽名；、專柜制作合同的審批，需填制合同使用審批單附京潤珍珠專柜制作申請單（包括制作商的報價單）和合同文本。以上資料批準(zhǔn)后，財務(wù)部資產(chǎn)管理員存檔；（合同存檔原件）、按審批意見，保障部與專柜制作商簽訂合同制作專柜；、專柜制作商，專柜制作周期需要 7-15 天時間，大型專柜或是專賣店需要1

23、5-30 天。如制作工期過于倉促，工藝不精細(xì)，會影響質(zhì)量和效果。3、自營市場專柜的驗收支付：（1）、驗收支付流程：專柜制作安裝完畢并且商場驗收合格后，辦事處應(yīng)在三個工作日內(nèi)，業(yè)務(wù)員填寫京潤珍珠專柜驗收單并由辦事處經(jīng)理簽字確認(rèn)，連同專柜照片上報市場保障部審核。市場保障部驗收合格后，信息反饋辦事處。市場保障部憑“付款審批單”、“發(fā)票”、“驗收單”進(jìn)入支付流程?！案犊顚徟鷨巍毙枋袌霰Ｕ喜?、財務(wù)部、大區(qū)經(jīng)理/ 營銷副總營銷總監(jiān)審批，最終上報總經(jīng)理或董事長審批后付款。（ 2）、相關(guān)要求：、辦事處按照公司驗收標(biāo)準(zhǔn)即 京潤珍珠專柜驗收單 上所注明的事項，辦事處應(yīng)在商場驗收合格后三個工作日內(nèi)填寫京潤珍珠專柜驗

24、收單，連同專柜照片上報市場保障部；、市場保障部審核辦事處 京潤珍珠專柜驗收單 ，檢查專柜照片是否與效果圖一致。審核通過后反饋辦事處。如需整改，保障部協(xié)助辦事處出具整改意見表由制作廠家整改（整改時，由該專柜設(shè)計師負(fù)責(zé)整改事宜）；、市場保障部付款申請書簽字后，將專柜照片和 京潤珍珠專柜驗收單 作為“付款申請書”的附件傳到財務(wù)部審核；、財務(wù)部資產(chǎn)管理員進(jìn)行審核，將專柜照片存檔。最終審批后，登記 京潤珍珠固定資產(chǎn)輔助賬。即財務(wù)將“付款審批單”（附發(fā)票）和京潤珍珠專柜驗收單作為原始憑證；、專柜尾款的支付（如發(fā)票已全額開具），由簽訂專柜制作合同的部門（保障部或辦事處）填制“付款審批單”，市場保障部、財務(wù)部

25、、大區(qū)經(jīng)理 / 營銷副總、營銷總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。發(fā)票沒有全額開具的“付款審批單”后附上尾款發(fā)票；、專柜付款流程，由簽訂專柜制作合同的部門發(fā)起。附件：京潤珍珠專柜制作申請單附件：京潤珍珠專柜驗收單4、自營市場專柜的維護(hù)與維修：（ 1）、維修申請流程：營業(yè)員應(yīng)向辦事處上報專柜維修申請，辦事處核實(shí)情況填制京潤珍珠專柜維修申請單上報市場保障部（含照片），保障部審核并落實(shí)維修事項。維修后辦事處將圖片再次發(fā)送到市場保障部審核。如專柜超過保修期，京潤珍珠專柜維修申請單市場保障部審核后，經(jīng)財務(wù)部、大區(qū)經(jīng)理 / 營銷副總、營銷總監(jiān)審核后，最終上報總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)。市場保障部安排專柜制作商進(jìn)行維修。（ 2

26、）、維修申請相關(guān)要求：、要求辦事處營業(yè)員要對各自所負(fù)責(zé)的專柜進(jìn)行日常維護(hù)，確保其清潔完整的同時，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報。要求辦事處對即將到保修期的專柜辦事處要進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題（財務(wù)資產(chǎn)管理員可做定期提醒）；、辦事處對于出現(xiàn)問題的專柜，在 3 個工作日內(nèi)填制京潤珍珠專柜維修申請單和專柜照片上報市場保障部；、對于超過保修期的專柜，市場保障部根據(jù)維修明細(xì)詢價、落實(shí)維修制作商，控制成本。具體維修工作由辦事處協(xié)助專柜制作商完成；、財務(wù)資產(chǎn)管理員審核維修費(fèi)用，并登記維修記錄；、京潤珍珠專柜維修申請單批準(zhǔn)后，財務(wù)部、市場保障部立即存檔。（3）、維修支付流程：專柜維修驗收合格后，辦事處填制京潤珍珠專柜維修驗收

27、單辦事處負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后，連同維修后的專柜照片傳到市場保障部審核。市場保障部審核通過后，辦事處填制“付款審批單”附發(fā)票和京潤珍珠專柜維修驗收單，需經(jīng)市場保障部、財務(wù)部、大區(qū)經(jīng)理 / 營銷副總、營銷總監(jiān)審核，最終上報總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后財務(wù)付款。（4）、維修支付相關(guān)要求：、對于維護(hù)后的專柜，辦事處應(yīng)按照 京潤珍珠專柜維修驗收單 上的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收；、京潤珍珠專柜維修驗收單 維修前后的專柜照片財務(wù)資產(chǎn)管理員處進(jìn)行存檔，同時登記京潤珍珠固定資產(chǎn)輔助賬； 、財務(wù)部將批準(zhǔn)的“付款申請書”（附發(fā)票）和京潤珍珠專柜維修驗收單作為付款的原始憑證，其他資料存檔。附件京潤珍珠專柜維修申請單附件京潤珍珠專柜維修驗收單

28、5、自營市場專柜的處置：（ 1）、專柜處置申請流程：申請撤銷或更換專柜，辦事處首先以簽報形式申請說明原因。經(jīng)營銷管理部、市場保障部、財務(wù)部、大區(qū)經(jīng)理/ 營銷副總、營銷總監(jiān)審核后，最終總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)。（ 2）、專柜處置申請相關(guān)要求：、辦事處在申請簽報上應(yīng)說明：撤柜原因、撤柜時間、需要產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用（拆卸、運(yùn)輸、人工等費(fèi)用）等；、營銷管理部和市場保障部詳細(xì)注明處理意見（具體相關(guān)的費(fèi)用，由市場保障部詢價，并落實(shí)指定的專柜制作商撤柜），如專柜暫退回制作商或調(diào)撥到其他網(wǎng)點(diǎn)等。待實(shí)際發(fā)生時，通知財務(wù)資產(chǎn)管理員，變動京潤珍珠固定資產(chǎn)輔助賬；、商場撤柜手續(xù)由辦事處協(xié)助專柜制作商辦理，辦事處要監(jiān)督其工作，確

29、保所撤專柜安全完整；、特別強(qiáng)調(diào)：如專柜退回專柜制作商倉庫，必須由專柜制作商出具相關(guān)證明文件（加蓋公章）財務(wù)資產(chǎn)管理員存檔，以保證專柜的安全完整；調(diào)撥到其他網(wǎng)點(diǎn)，需按照上述“固定資產(chǎn)調(diào)撥流程”處理。如違反此規(guī)定，財務(wù)部在資產(chǎn)清查時一律按照資產(chǎn)盤虧處理；、申請簽報批準(zhǔn)后財務(wù)資產(chǎn)管理員處存檔，同時與辦事處和市場保障部及時溝通，對于暫存放到制作商的專柜，及時索要相關(guān)文件存檔。（ 3）、專柜處置流程：專柜處置簽報批準(zhǔn)后，辦事處填制固定資產(chǎn)處置申請單，辦事處經(jīng)理簽名后，傳到營銷管理部、市場保障部、財務(wù)部、大區(qū)經(jīng)理/ 營銷副總、營銷總監(jiān)審核后，最終上報總經(jīng)理或董事長審批。財務(wù)資產(chǎn)管理員根據(jù)審批結(jié)果，登記京潤

30、珍珠固定資產(chǎn)輔助賬。（4）、專柜處置相關(guān)要求：、如專柜贈送經(jīng)銷商，處置專柜的一切費(fèi)用均由經(jīng)銷商承擔(dān)。經(jīng)銷商收到專柜后，開具收條，財務(wù)資產(chǎn)管理員存檔；、固定資產(chǎn)處置申請單 批準(zhǔn)后一式三份，辦事處、市場保障部、財務(wù)部存檔。同時財務(wù)資產(chǎn)管理員登記京潤珍珠固定資產(chǎn)輔助賬，辦事處資產(chǎn)管理員登記固定資產(chǎn)數(shù)量賬。6、自營市場專柜的清查：本制度將自營市場專柜的清查納入，具體參照上述“固定資產(chǎn)清查”規(guī)定。7、自營市場專柜的核算：規(guī)定公司的專柜資產(chǎn)核算由財務(wù)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，具體核算按照企業(yè)會計準(zhǔn)則 - 固定資產(chǎn)內(nèi)容執(zhí)行。專柜攤銷期為 1 年，攤銷后的專柜管理方式不變。（二）、日化店經(jīng)銷商專柜管理內(nèi)容和相關(guān)要求：1

31、、日化店經(jīng)銷商專柜的設(shè)計具體參照上述“自營市場專柜管理”規(guī)定；2、日化店經(jīng)銷商專柜的制作和支付：具體參照上述“自營市場專柜管理”規(guī)定，驗收單需經(jīng)銷商本人簽字確認(rèn)。3、日化店經(jīng)銷商專柜的清查：本制度將日化店經(jīng)銷商專柜的清查納入，具體參照上述“固定資產(chǎn)清查”規(guī)定。公司營銷管理部、ERP控制中心、財務(wù)部將對所贈送的專柜進(jìn)行跟蹤管理。對于未遵守合同相關(guān)規(guī)定的經(jīng)銷商，公司將以扣貨款、扣拓展、扣物料、扣返利或收回專柜形式對經(jīng)銷商予以處罰。4、日化店經(jīng)銷商專柜核算：規(guī)定公司的專柜資產(chǎn)核算由財務(wù)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，通過與ERP控制中心和營銷管理部之間溝通，輔助以京潤珍珠固定資產(chǎn)輔助賬進(jìn)行管理。（三）、非日化店經(jīng)銷

32、商專柜管理內(nèi)容和相關(guān)要求：1、非日化店經(jīng)銷商專柜的設(shè)計具體參照上述“自營市場專柜管理”規(guī)定；2、非日化店經(jīng)銷商專柜的制作和支付具體參照上述“日化店經(jīng)銷商專柜管理”規(guī)定；3、非日化店經(jīng)銷商專柜核算：公司專柜資產(chǎn)核算由財務(wù)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，主要以京潤珍珠固定資產(chǎn)輔助賬進(jìn)行管理。第四節(jié)應(yīng)收賬款管理辦法一、總則：（一）、應(yīng)收賬款管理原則：1. 加強(qiáng)日常管理，及時回收應(yīng)收款項；2辦事處為責(zé)任單位，辦事處負(fù)責(zé)人負(fù)管理責(zé)任，業(yè)務(wù)員負(fù)直接責(zé)任, 財務(wù)部負(fù)監(jiān)督責(zé)任；3. 回款率、壞賬損失納入辦事處、辦事處經(jīng)理、業(yè)務(wù)員績效考核。（二）、應(yīng)收賬款管理目標(biāo)：1實(shí)現(xiàn)銷售貨款及時完整回籠，加快資金周轉(zhuǎn)；2降低應(yīng)收賬款的管理

33、成本（壞賬損失、催收成本等），提高銷售利潤。二、應(yīng)收賬款管理范疇：（一）、遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款，是指從公司配送中心發(fā)貨之日起，辦事處收到貨品鋪貨至終端網(wǎng)點(diǎn)，已經(jīng)銷售但尚未達(dá)到結(jié)算時間要求的應(yīng)收賬款；（二）、即期應(yīng)收賬款，是指已達(dá)到結(jié)算時間要求，可以辦理結(jié)算， 3 個月內(nèi)應(yīng)回款的應(yīng)收賬款。包括以下三種情況：一是可以辦理結(jié)算但尚未對賬的，二是已對完賬但尚未開具發(fā)票的，三是已開具發(fā)票但尚未收回貨款的；（三）、逾期應(yīng)收賬款，是指 3 個月以后仍未收回的應(yīng)收賬款。按期限分為 3 個月、 6 個月、 1 年、 2 年以內(nèi)；（四）、其他應(yīng)收賬款，包括無法收回的應(yīng)收賬款壞賬損失、貨品短缺丟失、租賃押金、商場質(zhì)量保證金

34、等。三、應(yīng)收賬款監(jiān)控管理：（一）、辦事處所管轄的客戶合同原件，須送財務(wù)部存檔一份；（二）、對遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款，辦事處業(yè)務(wù)員須及時做好當(dāng)月的臺賬記錄，于次月合同規(guī)定的結(jié)算時間內(nèi)及時與商場對賬，對完賬后將商場結(jié)算清單連同開票資料（單位名稱、地址及電話、稅務(wù)識別、開戶行及賬號）等一起交由辦事處內(nèi)勤進(jìn)行初審，內(nèi)勤審核無誤后傳送至財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核無誤后開具增值稅專用發(fā)票，將發(fā)票郵寄給辦事處內(nèi)勤，辦事處內(nèi)勤收到發(fā)票后，第一時間簽收回執(zhí)回傳財務(wù)部備案，并將發(fā)票及時分發(fā)給主管業(yè)務(wù)員，由業(yè)務(wù)員將發(fā)票送至商場辦理結(jié)算，同時索取商場財務(wù)人員或采購人員對發(fā)票的簽收。月份終了，內(nèi)勤須將業(yè)務(wù)員交回的商場發(fā)票簽收回執(zhí)原件寄

35、回財務(wù)部存檔；（三）、對即期應(yīng)收賬款，辦事處應(yīng)自該筆賬款達(dá)到商場結(jié)算時間要求之日起 3 個月內(nèi)回款。因故未能按時回款的，應(yīng)及時向公司財務(wù)部提交書面報告。如未及時回款又沒有書面報告的，辦事處負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)責(zé)任人須按活期存款利率承擔(dān)未回款額相應(yīng)的利息；（四）、對逾期應(yīng)收賬款，辦事處須向公司財務(wù)部提交逾期書面報告，同時提供有關(guān)客戶詳細(xì)材料，包括客戶名稱、地址、法人代表姓名、聯(lián)系電話、逾期應(yīng)收賬款情況及催收計劃等。如無法收回貨款，又無逾期書面報告，辦事處負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)責(zé)任人須按活期存款利率承擔(dān)未回款額相應(yīng)的利息，超過 2 年以上的應(yīng)收賬款視同無法收回的貨款按第（五）規(guī)定處理；（五）、其他應(yīng)收賬款，包括無法

36、收回的應(yīng)收貨款壞賬損失、貨品短缺損失、租賃押金、商場質(zhì)保金 ( 租賃押金、商場質(zhì)保金主要是指退租及撤柜形成的應(yīng)收回款項 ) 等。上述款項無法收回或貨品短缺所造成的損失，如屬公司責(zé)任的，由公司承擔(dān)；如屬辦事處責(zé)任的，由辦事處承擔(dān)賠償責(zé)任；（六）、對各個自營市場專柜的銷售結(jié)算款，不論是否已開出發(fā)票，每月 15 日財務(wù)發(fā)出應(yīng)收賬款對賬通知單，辦事處應(yīng)于 5 日內(nèi)核對后回傳財務(wù)部。財務(wù)部每月核對準(zhǔn)確的應(yīng)收款后，編制應(yīng)收賬款明細(xì)表送公司領(lǐng)導(dǎo)。財務(wù)部負(fù)有對應(yīng)收賬款信息的及時反饋責(zé)任；（七）、當(dāng)月出現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款，如業(yè)務(wù)人員責(zé)任，業(yè)務(wù)員當(dāng)月提成暫發(fā)；如財務(wù)開票造成逾期應(yīng)收款，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰；（八）、日

37、常管理：1、商場對賬：辦事處自營商場、藥線負(fù)責(zé)人（以下均簡稱為業(yè)務(wù)員）每月應(yīng)在商場指定對賬期內(nèi)及時與商場對賬，并索取商場對賬單。如當(dāng)月結(jié)算為負(fù)數(shù)（銷售額未達(dá)到商場保底額），也要與商場對賬同時索取商場對賬單。業(yè)務(wù)員應(yīng)認(rèn)真核對商場對賬單上的銷售額、開票結(jié)算額、費(fèi)用等，做好以下幾個方面工作：（1) 商場對賬單上的銷售額應(yīng)與相應(yīng)期間營業(yè)員的銷售日報表匯總金額及ERP系統(tǒng)上的銷售匯總金額一致，不一致的，須查明原因；有促銷期間扣點(diǎn)變化的商場，扣點(diǎn)期間的銷售額也應(yīng)與商場一致，不一致的，須查明原因；（ 2) 商場對賬單上的開票結(jié)算額應(yīng)與合同扣點(diǎn)相核對：有扣點(diǎn)增加的，是否經(jīng)我司同意；給予讓利扣點(diǎn)的，結(jié)算額是否已

38、經(jīng)減少扣點(diǎn)，是否有商場的溝通函；正常扣點(diǎn)的是否與合同扣點(diǎn)一致；（ 3) 商場對賬單上的扣款費(fèi)用項目應(yīng)與合同條款相核對，合同條款外的費(fèi)用必須謹(jǐn)慎，要確認(rèn)該費(fèi)用是否屬實(shí)；金額較大的臨時性費(fèi)用是否經(jīng)公司批準(zhǔn)；所扣費(fèi)用是否以現(xiàn)金繳納，避免重復(fù)支付；（ 4) 對不提供對賬單的商場，除遵循以上方式對賬外，辦事處務(wù)必要求商場提供類似商場結(jié)算單據(jù)的證明，（有條件的加蓋商場財務(wù)章，商場不蓋財務(wù)章的也務(wù)必要求商場財務(wù)人員簽字確認(rèn)），方便財務(wù)部門的審核；（ 5) 對賬單及商場提供的結(jié)算證明，要求列明費(fèi)用明細(xì)，沒有列明費(fèi)用明細(xì)的業(yè)務(wù)對賬時也要求商場提供手寫的費(fèi)用清單，商場不列明的，業(yè)務(wù)員應(yīng)該自己手寫費(fèi)用清單交辦事處經(jīng)

39、理或負(fù)責(zé)人簽字后傳到財務(wù)部，財務(wù)部以所列清單核對費(fèi)用并以此作為辦事處報銷費(fèi)用的依據(jù)；（ 6）商場對賬工作應(yīng)在次月 15 日前完成，如有個別商場因故不能及時對賬的，辦事處須將未對賬商場名稱報財務(wù)部備案。不允許出現(xiàn)由于業(yè)務(wù)員問題導(dǎo)致商場結(jié)算期延后現(xiàn)象，由于商場的問題導(dǎo)致的暫時性滯后也應(yīng)由辦事處經(jīng)理簽字說明原因上報財務(wù)部。以上事項核對無誤后，業(yè)務(wù)員在對賬單上簽名確認(rèn)，再交由辦事處內(nèi)勤統(tǒng)一匯總，并填寫自營市場開票申請表傳至財務(wù)部進(jìn)行開票結(jié)算。對賬單原件月末郵寄到財務(wù)部統(tǒng)一存檔。2、發(fā)票開具：（ 1) 需開具發(fā)票結(jié)算的商場：辦事處內(nèi)勤在收到業(yè)務(wù)員的對賬單后，應(yīng)及時將對賬單、開票申請（注明開發(fā)票的具體內(nèi)容

40、、數(shù)量、金額，首次開票或開票資料變更的商場還應(yīng)提供新的開票資料）和相關(guān)資料（商場告知函、簽報、說明等）傳到財務(wù)部，開票申請以電子版的形式發(fā)到財務(wù)部，其他資料月末統(tǒng)一匯總郵寄財務(wù)部存檔；（ 2) 不需要開具發(fā)票結(jié)算的商場：辦事處應(yīng)遵守上述“商場對賬”要求進(jìn)行審核，審核無誤后將對賬單簽名傳到財務(wù)部，財務(wù)部對商場對賬單仔細(xì)審核后，確定應(yīng)收款金額；（ 3) 辦事處在收到發(fā)票后，應(yīng)及時檢查發(fā)票是否符合要求。出現(xiàn)不符合要求或商場拒收情況的，辦事處應(yīng)立即與財務(wù)部聯(lián)系說明原因，并第一時間將發(fā)票寄回財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)實(shí)際需求重新給予開具發(fā)票。符合要求的發(fā)票業(yè)務(wù)員應(yīng)及時送交商場辦理結(jié)算，已過結(jié)算期的，應(yīng)于下月結(jié)算

41、期內(nèi)及時報送。由于辦事處自身原因?qū)е掳l(fā)票逾期不能認(rèn)證抵扣（稅法規(guī)定：發(fā)票認(rèn)證抵扣期為發(fā)票開具之日起 90 天）導(dǎo)致發(fā)票退回的，辦事處須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，公司將進(jìn)行處罰。稅法規(guī)定：跨月發(fā)票退回的，必須由受票方出具合理的退票證明，否則開票方稅務(wù)局不予受理。超過認(rèn)證抵扣期的發(fā)票退回的，必須在受票方所在地的國家稅務(wù)機(jī)關(guān)開具退票證明，否則開票方稅務(wù)局不予受理。（九）、催收管理：業(yè)務(wù)員將發(fā)票送達(dá)商場后，在商場的結(jié)算期內(nèi)必須主動跟進(jìn)商場付款事宜，確保貨款按時回籠到公司指定賬戶。以現(xiàn)金方式結(jié)算貨款的網(wǎng)點(diǎn)，辦事處首先要確保貨款安全，且在收到貨款后 3 日內(nèi)必須將貨款匯回公司指定賬戶。由于業(yè)務(wù)人員未及時跟進(jìn)導(dǎo)致貨款未

42、能按時回籠的，或收到貨款后未及時匯回到公司指定賬戶的，公司將酌情進(jìn)行處罰，該筆回款將不予享受提成。日常與商場的業(yè)務(wù)接觸中，辦事處主管業(yè)務(wù)員須密切關(guān)注商場特別是連續(xù)兩個月未正?；乜钌虉龅倪\(yùn)營狀態(tài)，充分了解商場的資信狀況和持續(xù)經(jīng)營能力，及時反饋威脅應(yīng)收賬款安全的信息，如發(fā)現(xiàn)商場出現(xiàn)財務(wù)狀況惡化或經(jīng)營困難等情況將導(dǎo)致無法正常結(jié)算貨款的，主管業(yè)務(wù)員必須及時向辦事處經(jīng)理報告，辦事處必須及時將情況書面上報營銷管理部和財務(wù)部。1、財務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理，辦事處會計或內(nèi)勤是財務(wù)部應(yīng)收賬款管理的具體對接人，辦事處會計或內(nèi)勤應(yīng)建立“應(yīng)收賬款臺賬”制度，格式可參照財務(wù)部核發(fā)的辦事處應(yīng)收賬款報表，第一時間掌握

43、應(yīng)收賬款情況，以便財務(wù)部進(jìn)行核查；2、財務(wù)部每月 15 日前將上月辦事處應(yīng)收賬款報表下發(fā)各辦事處，辦事處會計或內(nèi)勤收到報表后須及時核對確認(rèn)，對逾期3 個月應(yīng)收未收的款項須做出說明，以書面報告形式陳述原因及報告具體的催收計劃。上述報表及說明須由辦事處經(jīng)理簽名確認(rèn)，并于5 日內(nèi)回傳財務(wù)部。財務(wù)部及時整理并于每月25 日前向公司領(lǐng)導(dǎo)呈報上月應(yīng)收賬款情況；3、對催收無效的逾期應(yīng)收賬款，辦事處必須及時向財務(wù)部提交書面報告，并提供相關(guān)客戶的詳細(xì)材料，包括客戶名稱、地址、法人代表姓名、聯(lián)系電話、逾期應(yīng)收賬款情況、催收計劃等。如無法收回貨款又沒有書面報告的，辦事處負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)責(zé)任人須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，財務(wù)部將情況

44、定期上報公司領(lǐng)導(dǎo)處理；4、對于賬目不清的款項，辦事處如無法與商場核對清楚，可申請財務(wù)人員到商場進(jìn)行對賬或公司財務(wù)與商場財務(wù)進(jìn)行電話對賬；5、辦事處主管自營商場的經(jīng)理、業(yè)務(wù)員離職或調(diào)動工作的，須辦理應(yīng)收賬款交接手續(xù)。移交人須填寫應(yīng)收賬款移交清單，詳細(xì)列明應(yīng)收未收貨款明細(xì)，并注明貨款預(yù)計回款時間，接交人在交接時對款項進(jìn)行確認(rèn)，并且有義務(wù)進(jìn)行催收，對無法收回的款項，接交人承擔(dān)連帶責(zé)任。上述交接工作由辦事處經(jīng)理全程監(jiān)交。對存在以下情況之一者，須列入重點(diǎn)催收對象，由財務(wù)部適時跟進(jìn)，進(jìn)一步與辦事處溝通具體催收辦法，并書面上報處理意見。（ 1）、貨款逾期 6 個月以上，經(jīng)多次催收仍收不回款的；（ 2）、債務(wù)

45、人財務(wù)狀況惡化，出現(xiàn)經(jīng)營困難，有破產(chǎn)、解散跡象的。四、應(yīng)收賬款法律事務(wù)管理：（一）、訴訟準(zhǔn)備1由辦事處把欠款需要訴訟的客戶情況上報總經(jīng)理，由其審定是否由公司總部協(xié)助追款；2對拖欠貨款時間較長（1 年內(nèi)）的客戶進(jìn)行審查，初步擬定是否要采取法律手段；3收集準(zhǔn)備起訴客戶的相關(guān)訴訟材料（各種法律證據(jù)），包括發(fā)貨申請單、合同副本、對賬單等。（二）、訴訟階段：對逾期應(yīng)收賬款，確實(shí)催收無效，在完成訴訟準(zhǔn)備工作的基礎(chǔ)上，由公司指定的部門編寫訴訟文書，呈報總經(jīng)理及總經(jīng)理審定，提交司法機(jī)關(guān)，參與訴訟工作。（三）、其他法律事務(wù)：由公司指定的部門負(fù)責(zé)開展對內(nèi)對外的起訴應(yīng)訴等法律事務(wù)工作，同時為辦事處提供相關(guān)法律協(xié)助。

46、五、發(fā)布、解釋及實(shí)施：（一）、本辦法由深圳京潤珍珠銷售有限公司發(fā)布；（二）、本辦法由深圳京潤珍珠銷售有限公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋；（三）、本辦法自2008 年 1 月 1 日起執(zhí)行，原辦法同時廢止。第五節(jié)備用金管理辦法一、備用金管理原則：使用范圍“從嚴(yán)”控制、開支額度“從緊”控制、報銷時間“從快”控制。二、備用金的使用范圍：辦事處差旅費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、郵寄費(fèi)、市內(nèi)送貨費(fèi)等維持辦事處平時正常開展工作所需費(fèi)用。不包括：拓展費(fèi)、制作費(fèi)等非日常開支。三、備用金申請流程：辦事處內(nèi)勤（申請）財務(wù)部（審核）銷售總監(jiān)（批復(fù)）財務(wù)部（執(zhí)行）辦事處內(nèi)勤（建收支臺賬）。規(guī)定每月 28 日和次月 3 日，公司統(tǒng)一支付辦事

47、處備用金。具體如下：（一）、每月28 日和次月 3 日前，內(nèi)勤必須把次月的用款計劃和借款單，一并傳到財務(wù)部（申請）；（二）、財務(wù)根據(jù) 用款計劃 和上月資金的使用及結(jié)余情況核定備用金額額度，并匯總各辦事處借支備用金。并于每月 28 日和次月 3 日前上報總經(jīng)理（審核）；（三）、總經(jīng)理對辦事處備用金審核表和借款單審核簽字（批復(fù)）（四）、每月 28 日和次月 3 日財務(wù)部根據(jù)各辦事處備用金審核批復(fù)情況支付備用金，支付后出納以TM消息方式通知辦事處（執(zhí)行）；（五）、辦事處內(nèi)勤根據(jù)收到的備用金，登記入賬（建賬）。四、備用金報結(jié)流程：（一）、報銷注意事項：本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，辦事處經(jīng)理須按實(shí)際需

48、要控制開支，上次預(yù)借的備用金無法滿足辦事處的工作開展，本次申請借備用金，需憑上一次備用金使用情況表，可向公司提出申請，由營銷管理部、財務(wù)部審核后，報銷售總監(jiān)批復(fù)（當(dāng)月第二次借備用金）；（二）、報銷時間：必須在每月28 日前將當(dāng)月的申請核銷單據(jù)郵寄到財務(wù)部。逾期申報，追究內(nèi)勤及辦事處經(jīng)理責(zé)任，跨月費(fèi)用不再核銷。（三）、報銷程序：內(nèi)勤（初審）辦事處經(jīng)理（復(fù)核）財務(wù)部（審核）銷售總監(jiān)（批復(fù)）財務(wù)部（報結(jié)）內(nèi)勤（建檔）公司對賬1、內(nèi)勤將初審無誤的報銷單準(zhǔn)時郵寄到財務(wù)部，同時編制核銷申請表（有商場費(fèi)用的同時編制商場費(fèi)用明細(xì)表以電子形式上交財務(wù)（申請）；2、財務(wù)部對收到的申請核銷單據(jù)進(jìn)行審核（復(fù)核）；3、

49、財務(wù)部復(fù)核后報銷售總監(jiān)審批（批復(fù)）；4、銷售總監(jiān)批復(fù)完畢的報銷單據(jù)，由財務(wù)部以核銷通知單的形式下發(fā)至各辦事處，沖減辦事處備用金（報結(jié)）；5、辦事處將收到核銷通知單存檔，并登記備用金明細(xì)賬。同時將當(dāng)月貨幣資金報表傳到財務(wù)核對（建檔）；6、財務(wù)收到資金報表后，編制備用金對賬表發(fā)往各辦事處核對余額，辦事處確認(rèn)無誤后，內(nèi)勤和辦事處負(fù)責(zé)人簽名回傳財務(wù)（對賬）。注意：辦事處出差人員憑出差申請表到內(nèi)勤處借款。返回后，辦事處人員憑出差總結(jié)表（或出差小結(jié)）申報費(fèi)用報銷單據(jù)，繳給內(nèi)勤初次審核后，由辦事處經(jīng)理檢查出差情況認(rèn)可簽字。后內(nèi)勤辦理沖賬手續(xù)。（四）、報銷要求：1、對于報銷所需有關(guān)要件不全（發(fā)票、收據(jù)、小票、

50、簽報、入庫單等）的報銷單據(jù)，公司一律不予核銷。如有報銷相關(guān)要件，由于內(nèi)勤工作失誤而未將附在報銷單上的，內(nèi)勤要承擔(dān)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的將不予核銷；2、報銷單據(jù)填制要求。要求填制字跡工整，摘要必須清楚說明報銷業(yè)務(wù)的來龍去脈，大小寫金額填寫規(guī)范；相關(guān)票據(jù)、附件粘貼平整，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序或業(yè)務(wù)性質(zhì)排序粘貼，發(fā)票后有報銷人簽字。同時按照核銷申請單的順序編序排號。單據(jù)需要有經(jīng)辦人、內(nèi)勤、辦事處負(fù)責(zé)人簽名，報銷單所有簽名必須用正楷字體，不得寫草書，否則單據(jù)一律無效；3、如果有關(guān)票據(jù)丟失或無法索取，用其他票據(jù)頂替的單據(jù)，必須經(jīng)財務(wù)部同意，否則公司一律不予核銷。有關(guān)報銷人員在粘貼票據(jù)時應(yīng)注意：一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所開具的發(fā)票應(yīng)是同一家單位所開出的，如果一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有兩家及兩家公司以上的發(fā)票，將視為替票行為。對于替票財務(wù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，此筆單據(jù)將不予核銷，同時將替票行為視為虛報、瞞報行為，并上報公司領(lǐng)導(dǎo)。公司視情節(jié)嚴(yán)重程度，給予報銷人及報銷部門主管領(lǐng)導(dǎo)