財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

1、上海*裝飾有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 每周四為財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款日，報(bào)銷人（除項(xiàng)目經(jīng)理）可將經(jīng)總經(jīng)理審核的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，單據(jù)審核和借款無(wú)時(shí)間限制。第四條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定(一)借款包括業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金、差旅費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，備用金最長(zhǎng)借款期為三個(gè)月，其它借款原則上不允許跨月借支。(二)借款未還者原則上不得再次

2、借款，逾期未還轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(三)項(xiàng)目經(jīng)理如需借支而本人又無(wú)法親自辦理的，可發(fā)申請(qǐng)電郵給工程部負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理，寫明借款理由的金額，待工程部負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)發(fā)給財(cái)務(wù)部備案。具體手續(xù)可由工程部人員代為辦理。第二條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫暫借單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：1000元人民幣以上，主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批。1000元人民幣以下，主管部門經(jīng)理審批簽字財(cái)務(wù)復(fù)核(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)（油費(fèi)、過路費(fèi)

3、）、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）各種開支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)注明用途，凡報(bào)銷涉及到車輛使用費(fèi)及招待費(fèi)的報(bào)銷憑證須附上自備私車員工車輛使用明細(xì)表、招待費(fèi)用明細(xì)表（見附件1、2）。（二）對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)拒絕報(bào)銷。（三）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人簽章，否則不得報(bào)銷

4、。（四）當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用必須在本月會(huì)計(jì)結(jié)算周期內(nèi)報(bào)銷。（五）外出公干人員，借取備用金或現(xiàn)金支票的，須經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借用；并要求有關(guān)人員在公干回來(lái)后5天內(nèi)進(jìn)行報(bào)賬核銷，多除少補(bǔ)，不得私自占用公司資金。（六）對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議，原件須送財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部備案。第三條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):1、短途自駕車出差的，必要的過路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，油費(fèi)根據(jù)實(shí)際公里數(shù)按每公理0.8元補(bǔ)助。住宿及伙食標(biāo)準(zhǔn)參照長(zhǎng)途出差費(fèi)用。2、長(zhǎng)途出差費(fèi)用按如下不同標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：職務(wù)交通 工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工 火車硬臥或長(zhǎng)途車 100元/天 30元/天

5、30元/天部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥或長(zhǎng)途車 150元/天 40元/天 40元/天副總經(jīng)理 飛機(jī) 200元/天 50元/天 50元/天（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。5.

6、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三）報(bào)銷流程1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫電子檔出差申報(bào)表（詳見附件3），詳細(xì)注明出差人員、出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，發(fā)電郵由總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)發(fā)至財(cái)務(wù)部備案。2.借支差旅費(fèi)：財(cái)務(wù)部根據(jù)上述備案,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批。第四部份 項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一條報(bào)銷項(xiàng)目（一）房屋租賃費(fèi)用1、項(xiàng)目經(jīng)理在工程所在地附近租房，若房租在100

7、0元/月的，報(bào)工程部、財(cái)務(wù)部審批；若超過上述標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)總經(jīng)理審批。簽定房屋租賃合同后，把合同原件報(bào)財(cái)務(wù)部備案。房屋租賃費(fèi)用的支付按項(xiàng)目經(jīng)理借支管理規(guī)定執(zhí)行，房租收款憑證應(yīng)于當(dāng)月一并報(bào)銷。(二)辦公費(fèi)用1、項(xiàng)目部辦公用品及耗材原則上在公司領(lǐng)取，特殊情況電郵報(bào)工程部經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部備案后再自行采購(gòu)。(三)車輛使用費(fèi)及交通費(fèi)1、公司因工程所需配車的或私車公用的項(xiàng)目經(jīng)理每月用車費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為1200元（包括油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)），原則上采用額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)駐守工地，原則上，近距離的每月二次回公司匯報(bào)，遠(yuǎn)距離的每月一次回公司匯報(bào)工作。若工作需要回公司的，應(yīng)電郵報(bào)工程部經(jīng)理批準(zhǔn)或工程部發(fā)電郵通

8、知項(xiàng)目經(jīng)理，并把電郵轉(zhuǎn)發(fā)給財(cái)務(wù)部備案。報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)記錄及長(zhǎng)途出差費(fèi)用中的交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。3、沒車的項(xiàng)目經(jīng)理每月補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)100元，采用額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。（四）通訊費(fèi)的報(bào)銷1、公司補(bǔ)助每位項(xiàng)目經(jīng)理每季度上網(wǎng)費(fèi)200元，憑票報(bào)銷。2、公司補(bǔ)助駐市外工程的項(xiàng)目經(jīng)理每月200元通訊費(fèi)，補(bǔ)助駐市內(nèi)工程的項(xiàng)目經(jīng)理每月100元通訊費(fèi)，采用額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。（五）伙食補(bǔ)助費(fèi)公司補(bǔ)助每位項(xiàng)目經(jīng)理每天伙食補(bǔ)助費(fèi)30元，按每月底工程部提供的駐工地的考勤天數(shù)計(jì)算，財(cái)務(wù)部核算后與工資一并支付。(六)招待費(fèi)的報(bào)銷1、項(xiàng)目經(jīng)理招待業(yè)務(wù)關(guān)系人前，發(fā)電郵報(bào)工程部經(jīng)理和總經(jīng)理，電郵應(yīng)寫明招待目的、人員、人數(shù)、方式、預(yù)

9、算金額等，批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)發(fā)給財(cái)務(wù)部備案。事后在第二天工程部工作匯報(bào)時(shí)應(yīng)將具體過程及招待金額上報(bào)給工程部和財(cái)務(wù)部。報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)記錄及標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。2、項(xiàng)目經(jīng)理原則上應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)招待:監(jiān)理、總包項(xiàng)目經(jīng)理級(jí)別的人均100元，經(jīng)理級(jí)別的人均150元（包括煙酒費(fèi)用），項(xiàng)目經(jīng)理本人的費(fèi)用參照監(jiān)理級(jí)別。3、公司人員或領(lǐng)導(dǎo)去工地，如需招待的按每人30元的工作餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第二條項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)銷流程1、每月月底前項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)將本月報(bào)銷單據(jù)提交至工程部（外地工地項(xiàng)目經(jīng)理可郵寄），報(bào)銷涉及到車輛使用費(fèi)及招待費(fèi)的報(bào)銷憑證須附上招待費(fèi)用明細(xì)表、自備私車員工車輛使用明細(xì)表（見附件），所填內(nèi)容應(yīng)與備案一致，工程部經(jīng)理審核后交于財(cái)務(wù)部，財(cái)