施工項目部財務(wù)管理制度

1、施工項目部財務(wù)管理制度1、施工項目的財務(wù)管理是在項目經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，執(zhí)行公司財務(wù)部 的指令，具體配合落實財務(wù)管理工作的各項要求。2、管理職責(zé)2.1 貫徹執(zhí)行會計法和國家及地方財政部門制訂的各項規(guī)章 制度，根據(jù)公司企業(yè)管理大綱要求及公司財務(wù)部的相關(guān)規(guī)定，負(fù) 責(zé)本項目所有會計資料、會計檔案的收集、整理和保管。2.2 根據(jù)總公司各類經(jīng)濟活動和竣工審計的要求 ,及時準(zhǔn)確提供 相關(guān)資料。2.3 按照與業(yè)主、承包商和供應(yīng)商等簽定的合同條款及相關(guān)約定， 管理使用好資金。2.4 項目財務(wù)管理過程中 ,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向公司財務(wù)部匯報 ,并 根據(jù)情況告知有關(guān)部門。3、工作內(nèi)容3.1 傳統(tǒng)型項目3.1.1 依據(jù)財務(wù)部項

2、目總包、分包合同主要條款一覽表的要 求核算，并對項目的資金和成本進(jìn)行控制。3.1.2 每月組織“三同步”,即項目經(jīng)理召集統(tǒng)計核算、業(yè)務(wù)核算、 會計核算， 將每月內(nèi)發(fā)生的各項成本及費用與主營收入相互匹配， 使 其符合配比原則的經(jīng)濟活動。3.1.3 按照工程項目完成一覽表和成本核算要求進(jìn)行工程量 收入的報量。3.1.4 每月將項目職工工資匯總單、勞務(wù)人員勞動報酬發(fā) 放及結(jié)算匯總單送財務(wù)部。3.1.5 每月按收入成本配比原則計提分包成本，要求以分包單位 名稱、分包合同編號來劃分明細(xì)，逐一核算并送公司財務(wù)部。3.1.6 每月機械費按合同約定或?qū)嶋H發(fā)生額計提或攤銷后送公司 財務(wù)部。3.1.7 分包核算中

3、除工程款以外的各項代付、墊付費用及調(diào)撥的 費用要及時確認(rèn)，送公司財務(wù)部轉(zhuǎn)帳。3.1.8 每月將項目材料月報表及材料入庫單、暫估單、報耗 單和調(diào)撥單等原始單據(jù)送公司財務(wù)部，并根據(jù)項目材料月報表做 應(yīng)付材料款往來單位明細(xì)月報 ，以材料供應(yīng)單位名稱來劃分明細(xì)， 逐一核算后送公司財務(wù)部。3.1.9 收到業(yè)主工程款后 ,按要求編制 工程款收入明細(xì)表 （按照 土建工程、設(shè)備安裝工程、其他專業(yè)工程、業(yè)主指定工程等分類 ）。3.1.10 在分包、項目采購合同執(zhí)行過程中發(fā)生變更時應(yīng)及時通知 財務(wù)部，并把變更后的資料包括增補合同或協(xié)議等送財務(wù)部。3.1.11 與業(yè)主之間的有關(guān)工程造價、 費用變更、 以及甲供料等方

4、 面的資料，應(yīng)及時送財務(wù)部。3.1.12 根據(jù)公司各類經(jīng)濟活動和竣工審計的要求 ,準(zhǔn)確提供全部 資料。3.1.13 每季度要與往來單位核對應(yīng)收應(yīng)付款 （包括業(yè)主、分包和 供應(yīng)商 ），確認(rèn)函送財務(wù)部一份備案。應(yīng)收應(yīng)付確認(rèn)資料應(yīng)包括項 目在建應(yīng)收應(yīng)付確認(rèn)函和項目竣工應(yīng)收應(yīng)付確認(rèn)函。3.1.14 每月項目管理費用報銷的原始憑據(jù)要符合財務(wù)部費用報 銷的規(guī)定， 并且在報銷后及時送公司財務(wù)部。 超支及非常項部分報銷 要提前向有關(guān)部門審批，經(jīng)書面同意后報銷。3.1.15 項目支付工程款、 材料款等款項前， 要辦理公司規(guī)定的相 關(guān)手續(xù)和附上財務(wù)部規(guī)定的原始憑據(jù)，送財務(wù)部審核。3.2 管理型項目和合作型項目依據(jù)

5、財務(wù)部項目總包、分包合同主要條款一覽表的要 求核算，并對項目的資金和成本進(jìn)行控制。確認(rèn)聯(lián)合施工項目管理費支付聯(lián)系單后交財務(wù)部。3.2.3 按照工程項目完成一覽表和成本核算要求進(jìn)行工程量 收入的報量。3.2.4 每月將項目職工工資匯總單、勞務(wù)人員勞動報酬發(fā) 放及結(jié)算匯總單送財務(wù)部。3.2.5 每月按收入成本配比原則計提分包成本，要求以分包單位 名稱、分包合同編號來劃分明細(xì)，逐一核算并送公司財務(wù)部。3.2.6 分包核算中除工程款以外的各項代付、墊付費用及調(diào)撥的 費用要及時確認(rèn)，送公司財務(wù)部轉(zhuǎn)帳。3.2.7 編制應(yīng)付材料款往來單位明細(xì)月報，應(yīng)以材料供應(yīng)單 位名稱來劃分明細(xì)， 逐一核算后送公司財務(wù)部。

6、 直管材料按實進(jìn)材料 費，非直管材料進(jìn)分包成本。3.2.8 依照分包合同有關(guān)約定及經(jīng)濟部項目經(jīng)濟指標(biāo)測算表 的內(nèi)容 ,正確計算經(jīng)營成果。3.2.9 收到業(yè)主工程款后 ,按要求編制 工程款收入明細(xì)表 （按照 土建工程、設(shè)備安裝工程、其他專業(yè)工程、業(yè)主指定工程等分類 ）。3.2.10 在分包、項目采購合同執(zhí)行過程中發(fā)生變更時應(yīng)及時通知 財務(wù)部，并把變更后的資料包括增補合同或協(xié)議等送財務(wù)部。3.2.11 與業(yè)主之間的有關(guān)工程造價、 費用變更、 以及甲供料等方 面的資料，應(yīng)及時送財務(wù)部。3.2.12 根據(jù)公司各類經(jīng)濟活動和竣工審計的要求 ,準(zhǔn)確提供全部 資料。3.2.13 每季度要與往來單位核對應(yīng)收應(yīng)付款 （包括業(yè)主、分包和 供應(yīng)商 ），確認(rèn)函送財務(wù)部一份備案。應(yīng)收應(yīng)付確認(rèn)資料應(yīng)包括項 目在建應(yīng)收應(yīng)付確認(rèn)函和項目竣工應(yīng)收應(yīng)付確認(rèn)函。3.2.14 每月項目管理費用報銷的原始憑據(jù)要符合財務(wù)部費用報 銷的規(guī)定， 并且在報銷后及時送公司財務(wù)部。 超支及非常項部分報銷 要提前向有關(guān)部門審批，經(jīng)書面同意后報銷。3.2.15 項目支付工程款、 材料款等款項前， 要辦理公司規(guī)定的相 關(guān)手續(xù)和附上財務(wù)部規(guī)定的原始憑據(jù)，送財務(wù)部審核。特別提示：1、財務(wù)部支付款項的原則：是本地企業(yè)的分包、供應(yīng)商要求全 額發(fā)票 ;是異地企業(yè)的，可暫時用收據(jù)替代，但必須有期限。如果逾 期不換，