國有上市公司監(jiān)事會(huì)制度存在的問題及改進(jìn)

1、國有上市公司監(jiān)事會(huì)制度存在的問題及改進(jìn)目錄摘要2關(guān)鍵字2、國有上市公司監(jiān)事制度概述2（-）基本概念21. 監(jiān)事會(huì)的概念22. 監(jiān)事會(huì)的作用33. 國有上市公司監(jiān)事會(huì)3（二）上市公司監(jiān)事會(huì)制度的現(xiàn)狀3二、國有上市公司監(jiān)事會(huì)存在的問題4)z !z X?二三四五 (X /f zt zt監(jiān)事會(huì)名不副實(shí)缺乏操作性4監(jiān)事會(huì)缺乏獨(dú)立性4監(jiān)事人員配備素質(zhì)不高5監(jiān)事會(huì)人員考核激勵(lì)機(jī)制不夠健全5職工監(jiān)事的作用沒有有效發(fā)揮5三,國有國市公司監(jiān)事會(huì)制度的改進(jìn)6（1） 加強(qiáng)立法增強(qiáng)操作性6（2） 堆強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立件61引進(jìn)獨(dú)立監(jiān)事72完善監(jiān)事的任命機(jī)制73保證監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)的平等地位7（3） 提高監(jiān)事人員的綜合素質(zhì)7（

2、4） 完善監(jiān)事激勵(lì)和約束機(jī)制8（5） 有效發(fā)揮職工監(jiān)事的作用8注拜9參考文獻(xiàn)9國有上市公司監(jiān)事會(huì)制度存在的問題及改進(jìn)j商要：監(jiān)事會(huì)制度是順應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求建在的種內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，是公司法人治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)幣;要組成部分，是公司職權(quán)部門分權(quán)制衡,降低代理成本的必然選擇。但在中國公司法實(shí)施和企業(yè)公司化改革過程中，公司監(jiān)事會(huì)制度由觀念、體制等方面因素影響，而未能發(fā)揮其應(yīng)由的價(jià)值功效，甚至于產(chǎn)生監(jiān)事會(huì)虛化現(xiàn)象.這顯然不符合中國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，本文結(jié)合國內(nèi)上巾公司實(shí)際現(xiàn)狀，對(duì)當(dāng)前我國上市公司監(jiān)事會(huì)制度運(yùn)行情況及存在的問題進(jìn)行分析，并提出相關(guān)改進(jìn)建議。關(guān)鍵字：國有：上巾公司；監(jiān)

3、事會(huì)；制度；監(jiān)事會(huì)制度自誕生以來在我國上市公司中已有約二十年的實(shí)踐，在各上市公司中形成了風(fēng)格不同的運(yùn)行模式，創(chuàng)造了許多行之有效的經(jīng)驗(yàn)做法，在完善公司治理方面發(fā)揮了積極作用。然而，現(xiàn)有監(jiān)事會(huì)制度在實(shí)踐中也存在一些問題，部分上市公司監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，無法真正履行監(jiān)督職責(zé)保隙全體股東的利益。因此,在借鑒國外公司治理成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)我國現(xiàn)行監(jiān)事會(huì)制度進(jìn)行系統(tǒng)研究，分析存在的主要問題并提出針對(duì)件改進(jìn)建議，對(duì)于進(jìn)一步完善我國上市公司治理結(jié)構(gòu)具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。、國有上市公司監(jiān)事制度概述（一）基本概念1 .監(jiān)事會(huì)的概念監(jiān)事會(huì)是指由股東大會(huì)或職工大會(huì)選舉產(chǎn)生的獨(dú)立行使監(jiān)督公司業(yè)務(wù)執(zhí)行狀況、財(cái)務(wù)狀況和其他公司

4、重大事務(wù)的權(quán)力的股份公司的法定必設(shè)專門監(jiān)督機(jī)關(guān)。它是公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。公司監(jiān)事會(huì)制度是公司法人機(jī)關(guān)權(quán)力制衡機(jī)制的函要組成部分，是維護(hù)公司健康、穩(wěn)定發(fā)展的保證。根據(jù)公司法第124條第1款規(guī)定，“股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不行少J三人。監(jiān)事會(huì)應(yīng)在其組成人員中推選一名召集人。監(jiān)事會(huì)的組成有如卜規(guī)定：（1）監(jiān)事會(huì)成員原則上不得少于五人，其中外部監(jiān)事一至二人；職工代表的比例不得低于三分之一（規(guī)模較小的公司，可以設(shè)一至二名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事公）o（2）監(jiān)事會(huì)設(shè)監(jiān)事會(huì)主席一人。（3）監(jiān)事會(huì)屆滿換屆，原則上應(yīng)提前兩個(gè)月向市國資委董監(jiān)辦提交換屆申請(qǐng)報(bào)告，并附換屆方案：更換、增補(bǔ)方案。監(jiān)事會(huì)因特殊情況

5、，需延時(shí)換屆，應(yīng)向市國資委董監(jiān)辦提交書面中請(qǐng)報(bào)告。（4）監(jiān)事的任期每屆三年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任；外部監(jiān)事經(jīng)市國資委批準(zhǔn)，外部監(jiān)事可以再一至三家出資企業(yè)監(jiān)事會(huì)中擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)。（5）監(jiān)事會(huì)根據(jù)需要可以設(shè)立專門工作機(jī)構(gòu)，并配備必要的專兼職工作人員。公司法規(guī)定監(jiān)事會(huì)的職權(quán)主耍包括：檢杳公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員的職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違法違規(guī)行為予以制止，并要求改正，有權(quán)對(duì)董事、高級(jí)管理人員提出以免的建議；提議召開臨時(shí)股東公公議：向股東會(huì)會(huì)議提出議案；對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；章程規(guī)定的其他職權(quán)等。2 .監(jiān)事會(huì)的作用第一，監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)貢。對(duì)公司財(cái)務(wù)以及公司重事、總裁、副總裁、財(cái)務(wù)總

6、監(jiān)和董事會(huì)秘書履行職責(zé)的合法性進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益?，F(xiàn)實(shí)生活中，公司規(guī)模尤其是股份公司規(guī)模越來越大,出現(xiàn)了大多數(shù)股東的投機(jī)化現(xiàn)象，即股東更多關(guān)心的是自己在股市的投資收益，而不是公司的經(jīng)營狀況，股東以及股東會(huì)顯然不可能有效行使公司經(jīng)營的監(jiān)督權(quán)力:是基于此，監(jiān)事會(huì)憑借出資者（股東）賦予的監(jiān)督權(quán)，代替股東V職行使監(jiān)督董事及董事會(huì)的職權(quán)，成為了保護(hù)股東利益、防止董事會(huì)獨(dú)斷專行的必然選擇。第二，維護(hù)公司及其股東的財(cái)產(chǎn)安全等合法權(quán)益。監(jiān)事會(huì)制衡機(jī)制的I.作重點(diǎn)在于監(jiān)督，而監(jiān)督的最終目的也正是為了保障公司和股東的合法權(quán)益，主要是財(cái)產(chǎn)安全的權(quán)益。第三，保護(hù)債權(quán)人利益,防止損害債權(quán)人利益行為的發(fā)生

7、。依據(jù)公司法規(guī)定,無論是股份有限公司還是有限貨任公司，承擔(dān)的均是有限責(zé)任,而這種有限貨任是以犧牲債權(quán)人的利益為前提的。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的任何虛假記載都是對(duì)債權(quán)人的欺編，公司財(cái)產(chǎn)的實(shí)際減少也宜接對(duì)債權(quán)人債權(quán)的收回構(gòu)成威脅。法律為了公司債權(quán)人的利益得到充分的保護(hù)，設(shè)立了監(jiān)事會(huì)制度,監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)狀況,防止公司違法行為的發(fā)生。3 .國有上市公司監(jiān)事會(huì)國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度是由稽杳特派員制度過渡來的。1998年國家出臺(tái)的稽查特派員制度，是有意識(shí)的逐步從體制上、機(jī)制上加強(qiáng)對(duì)國有企業(yè)的監(jiān)督所進(jìn)行的探索。實(shí)踐證明，這種制度取得了良好的效果。按照國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例的規(guī)定，國有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)（簡稱監(jiān)事會(huì)）是

8、有國務(wù)院派出，對(duì)國務(wù)院負(fù)責(zé)，代表國家對(duì)國有兩點(diǎn)大型企業(yè)的國有資產(chǎn)保值增值狀況實(shí)施監(jiān)督。這種監(jiān)督機(jī)制的關(guān)鍵就是以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，通過代閱企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等,檢臺(tái)企業(yè)的經(jīng)營效益，緩解資產(chǎn)所有者與生產(chǎn)經(jīng)營者間的信息不對(duì)稱問題，從體制上、機(jī)制上加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)督，維護(hù)國有資產(chǎn)所有者的權(quán)益。（二）上市公司監(jiān)事會(huì)制度的現(xiàn)狀現(xiàn)代各國關(guān)于公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的設(shè)置大致有兩種立法例：一種是以德國為代表的股東大會(huì)一監(jiān)事會(huì)一董事會(huì)機(jī)制,在這種體例下，股東大會(huì)選任監(jiān)事組成監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)又選任堇事組成董事會(huì)負(fù)責(zé)公司經(jīng)營之指揮,監(jiān)事會(huì)除任免.黃事、決定黃事報(bào)酰外，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司業(yè)務(wù)，并就一定事項(xiàng)享有同意權(quán)，另一種是以美國

9、為代表的股東大會(huì)一芾事會(huì)機(jī)制,無監(jiān)事會(huì)之設(shè),股東大會(huì)選任黃事組成茶事會(huì)、策事會(huì)聘用經(jīng)理具體經(jīng)營公司事務(wù)，并對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，在藍(lán)事會(huì)中人數(shù)規(guī)模占優(yōu)勢的獨(dú)立趁事負(fù)責(zé)執(zhí)行董事的提名、薪酬以及審計(jì)等監(jiān)督大權(quán)，獨(dú)立董事實(shí)際行使監(jiān)事會(huì)職能。我國公司法）確立的是股東大會(huì)一簞事會(huì)一監(jiān)事會(huì)一經(jīng)理結(jié)構(gòu)，我國上市公司設(shè)立的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)也是監(jiān)事會(huì)。在我國公司法及相關(guān)法規(guī)中，對(duì)監(jiān)事會(huì)及相關(guān)法規(guī)中，對(duì)監(jiān)事會(huì)人員的任免以及它的主要職能都做了較為詳細(xì)的規(guī)定。在人n任方而，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職r代表，而且監(jiān)事會(huì)中的職代衣由公司職r通過職代表大公，職I：大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。在相應(yīng)的職權(quán)問題上也

10、做了明確的規(guī)定.二、國有上市公司監(jiān)事會(huì)存在的問題（一）監(jiān)事會(huì)名不副實(shí)缺乏操作性我國在公司法中規(guī)定了監(jiān)事及監(jiān)事會(huì)作為我國公司每部監(jiān)督機(jī)制，雖然在現(xiàn)階段，監(jiān)事會(huì)對(duì)高級(jí)管理人員及董事會(huì)起了一定的制衡作用，但是立法過廣簡略，缺乏可操作性，缺少些實(shí)項(xiàng)性的東西。如監(jiān)事會(huì)如何以公司的名義對(duì)重事提起訴訟；當(dāng)黃事為自身利益和公司交涉或者對(duì)于公司提起的訴訟時(shí)，監(jiān)事會(huì)如何代表公司；監(jiān)事會(huì)具體如何召集股東等等?；\統(tǒng)的規(guī)定往往造成了監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)在實(shí)踐中難以落實(shí)?，F(xiàn)有的立法規(guī)定無法得到真正有效的貫徹，我國上市公司絕大多數(shù)監(jiān)事根本不知如何行使監(jiān)事權(quán)。我國現(xiàn)行公司法對(duì)國有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)以事規(guī)則并沒有明確的進(jìn)行規(guī)定，由于監(jiān)事

11、會(huì)在獲取口常經(jīng)營信息方面依然處弱勢，監(jiān)督的手段比較落后，沒有充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立起一套比較科學(xué)、規(guī)范化的、適用;監(jiān)督檢杳業(yè)務(wù)的企業(yè)數(shù)據(jù)監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)，也沒有一套有力的體系把各監(jiān)督實(shí)體之間的成果進(jìn)行共享，口前的監(jiān)督更多的停留在各自為戰(zhàn)水平上，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督合力還有提升的空間。（二）監(jiān)事會(huì)缺乏獨(dú)立性新公司法對(duì)監(jiān)事會(huì)的有關(guān)規(guī)定，不能確保監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，也不能保障監(jiān)事會(huì)這一監(jiān)督機(jī)構(gòu)的有效運(yùn)行，公司法第147條規(guī)定了監(jiān)事任職的7種消極資格.并沒有規(guī)定可以在股東之外聘任一定比例的未曾擔(dān)任過公司芾事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級(jí)管理人員的具備與業(yè)知識(shí)的人，即外部監(jiān)事?lián)尾呤?。大多?shù)上市公司的監(jiān)事會(huì)成員來自于大股

12、東，其作用主要是維護(hù)大股東的利益，配合量事會(huì)和經(jīng)理進(jìn)行工作。雖然有少數(shù)公司監(jiān)事會(huì)曾經(jīng)對(duì)股東、董事、經(jīng)理違反法律、法規(guī)或公司章程，損害公司利益的情況提出了監(jiān)督意見，有的還獨(dú)立提議3開臨時(shí)股東大會(huì)，但基本上是在大股東之間出現(xiàn)矛盾或職工與股東發(fā)生沖突的情況下進(jìn)行的，這從側(cè)面說明了監(jiān)事會(huì)還不能代表全體股東來維護(hù)上市公司利益。此外公司法第57條規(guī)定：監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事行使職權(quán)所必須的費(fèi)用、由公司承擔(dān)；第119條規(guī)定：監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)所必需的費(fèi)用由公司承擔(dān)，但是對(duì)于什么是“必需費(fèi)用”未作明確規(guī)定，導(dǎo)致部分公司監(jiān)事會(huì)缺乏基本的經(jīng)費(fèi)。這就表明公司法并沒有規(guī)定監(jiān)事會(huì)具有獨(dú)立的經(jīng)費(fèi)可供使用，沒有必要的經(jīng)

13、費(fèi)保障,監(jiān)事會(huì)難以履行其監(jiān)督職能。以上這些都難以保證監(jiān)事會(huì)獨(dú)立的法律地位,監(jiān)事難以很好的行使職權(quán)，進(jìn)行切實(shí)有效的監(jiān)督工作。（三）監(jiān)事人員配備素質(zhì)不高很多人在擔(dān)任監(jiān)事職務(wù)以前，擔(dān)任黨務(wù)、紀(jì)檢、公會(huì)方而的職務(wù)。擔(dān)任監(jiān)事以后，仍有不少人賴任公司黨務(wù)、紀(jì)檢、公會(huì)方面的職務(wù)，也有人兼任經(jīng)營管理方面的職務(wù)。對(duì)大部分監(jiān)事來說，把兼任的職務(wù)當(dāng)做是正式職務(wù)，而監(jiān)事更像個(gè)兼職，對(duì)兼任的職務(wù)駕輕就熟，在黨群作方面長期的職業(yè)訓(xùn)練和豐富的閱歷，使他們更習(xí)慣于站在黨政管理行的角度看問題，在意識(shí)深處也往往把上市公司治理結(jié)構(gòu)各組成部分類比于傳統(tǒng)工廠制的各職能部門或國家政治架構(gòu)，甚至把監(jiān)事會(huì)看做榮譽(yù)性的、點(diǎn)綴性的、安排性的機(jī)構(gòu)

14、，造成監(jiān)事會(huì)作形式化和空殼化。多數(shù)監(jiān)事對(duì)公司制的實(shí)質(zhì)了解甚淺，對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)各部分的權(quán)力界定以及相”.間的分權(quán)制衡關(guān)系不了解。對(duì)有的監(jiān)事來說，提強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)作用，更熱衷于試圖爭取本該屬于茶事會(huì)和經(jīng)理層的業(yè)務(wù)決策和執(zhí)行權(quán)，如業(yè)務(wù)部門指揮權(quán)、簽字權(quán)等等。在有的監(jiān)事看來，監(jiān)事的權(quán)威并非建立在依法嚴(yán)格履行監(jiān)督職責(zé)的基礎(chǔ)匕而是在很大程度上建立在監(jiān)事個(gè)人資歷的深淺、所兼任黨政職務(wù)的高低上。有的公司的監(jiān)事會(huì)自稱發(fā)揮/監(jiān)督作用，其實(shí)是因?yàn)楸O(jiān)事會(huì)r紀(jì)委合署辦公，把紀(jì)律檢企的職能和業(yè)績與監(jiān)事會(huì)的職能和業(yè)績混為一談。（四）監(jiān)事會(huì)人員考核激勵(lì)機(jī)制不夠健全在實(shí)踐中，上市公司治理結(jié)構(gòu)的人選安排上，重要性順序的公司董事長

15、、總經(jīng)理等，然后考慮監(jiān)事，監(jiān)事只是一種職務(wù)安排，地位低、相對(duì)次要。根據(jù)公司法的規(guī)定，公司監(jiān)事的報(bào)酬由股東大會(huì)確定。但是，從實(shí)際情況來看,只有不到四分之一公司的監(jiān)事報(bào)冊(cè)經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn)。大多數(shù)公司監(jiān)事報(bào)酬沿用了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下月薪制的方式，只有四分之一公司監(jiān)事的報(bào)酬方式為年薪制。監(jiān)事的任免考核基本沒有脫離傳統(tǒng)的企業(yè)干部管理的做法，相當(dāng)數(shù)量的監(jiān)事具有公司雇員和公司監(jiān)事的雙重身份，其被考核的績效和薪酬的依據(jù)是在公司內(nèi)部作為雇員的那份工作，而不是公司所有者委托其從事的監(jiān)督l作。監(jiān)事在仟免、考核、收入各方面都缺乏獨(dú)立性，在現(xiàn)實(shí)中又往往被當(dāng)做決策層和經(jīng)理層的附屬，在被監(jiān)督者掌控看監(jiān)督者的情況下，監(jiān)事對(duì)履行監(jiān)

16、督職貢缺乏積極性。（五）職工監(jiān)事的作用沒有有效發(fā)揮職工監(jiān)事參與決策的力度不夠的反映主要來自兩個(gè)方面：一個(gè)是來自職二方面的反映，一個(gè)是來自公司管理人員的反映。有的職工監(jiān)事也或多或少地感到履行職貢的難度，職工的反映多數(shù)是因?yàn)樗麄儾涣私饴毠けO(jiān)事的工作，也沒有關(guān)于監(jiān)事會(huì)參加決策的力度不夠，主要是由其潛意識(shí)里對(duì)職工監(jiān)事的一種漠視態(tài)度。有些領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)的同志對(duì)職匚監(jiān)事制度的認(rèn)識(shí)，還只是停留在政治民主建設(shè)和保護(hù)職工合法權(quán)益這樣的層面上。這樣的觀點(diǎn)實(shí)際I.還是沒有從根本上理解職工監(jiān)事制度在現(xiàn)代公司制企業(yè)管理中的深刻意義。以往有關(guān)職工監(jiān)事制度的規(guī)定，既缺乏強(qiáng)制性乂不11有檢定性，而且這些文H的表述還存在著前后不一致

17、、語言不規(guī)范等方面的問題.很務(wù)的理論和實(shí)踐問題沒有得到共識(shí)，如：職I：監(jiān)事究竟是職I：代表的身份，還是國有資產(chǎn)代表的身份？究竟是向出資人負(fù)責(zé)，還是向職工利益負(fù)責(zé)？職工監(jiān)事的生活和工作待遇的標(biāo)準(zhǔn)如何？所有這些，在不同部門卜發(fā)的文件和不同時(shí)期的文件中都有不同的規(guī)定，而這些規(guī)定至今亦未宣布廢止。如此矛盾的東西顯然不適用深化國有企業(yè)改革和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求。三.國有上市公司監(jiān)事會(huì)制度的改進(jìn)從k述分析可以看出，中國監(jiān)事會(huì)制度確立后，各I:市公司監(jiān)事會(huì)在建章立制、實(shí)施監(jiān)督方面，雖然做了大量工作，但從整體上看，監(jiān)事會(huì)的工作沒有達(dá)到公司法的設(shè)計(jì)構(gòu)想，一些監(jiān)事會(huì)流形式或形同虛設(shè)。這主要是人們對(duì)監(jiān)事會(huì)公司的理

18、解程度和重視程度不夠，而且制度上也存在一些設(shè)計(jì)不明確，操作性不強(qiáng)的缺陷，實(shí)踐上也有問題。上市公司應(yīng)根據(jù)公司法、證券法、上巾公司治理準(zhǔn)則等規(guī)范和準(zhǔn)則清晰界定股東大會(huì)、茶事會(huì)、高級(jí)管理層的職責(zé)邊界，對(duì)有關(guān)程序性規(guī)則進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，形成一個(gè)結(jié)構(gòu)完整，行之有效的公司治理體系。（一）加強(qiáng)立法增強(qiáng)操作性監(jiān)事會(huì)會(huì)議職責(zé)應(yīng)具體明確化，以便提高其可操作性。我國公司法對(duì)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)采取原則性提小，對(duì)具體事項(xiàng)沒有規(guī)定，不利于監(jiān)事發(fā)揮監(jiān)督作用，履行監(jiān)督職貢，導(dǎo)致監(jiān)督形式化和表面化。應(yīng)該細(xì)化公司童事和高級(jí)管理人員的職權(quán)，明確監(jiān)事會(huì)的具體監(jiān)督事項(xiàng)。例如，定期審閩公司財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)科目，視情況與公司董事、高級(jí)管理人員談話，聘

19、請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)和出具監(jiān)事會(huì)C項(xiàng)報(bào)告；監(jiān)督公司芾事、高級(jí)管理人員有無利用職務(wù)損害公司利益，有實(shí)后向股東大會(huì)報(bào)告，以提案形式明確有關(guān)貴任人對(duì)其行為的糾正方式，以及對(duì)其行為后果的處分意見。棚停止.侵害、撤換、予以財(cái)償、追究形式責(zé)任等。我國公司法對(duì)監(jiān)事任命并未做出明確的規(guī)定，為了避免由大股東控制人員選舉的現(xiàn)象發(fā)生，從而真正起到保護(hù)所有股東利益的貢任，應(yīng)該在監(jiān)事的提名上做出明確的規(guī)定，避免或禁止由董事會(huì)關(guān)聯(lián)人來提名和任命監(jiān)事。賦予監(jiān)事會(huì)一些必要的權(quán)力，是監(jiān)事會(huì)行使好職權(quán)的主要環(huán)節(jié)。圳由監(jiān)事會(huì)提議聘請(qǐng)公司常年會(huì)計(jì)師事務(wù)所就是一個(gè)很好的做法，這不僅可以保證監(jiān)事會(huì)宜接監(jiān)督會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)盡職審計(jì)，血且

20、有利廣會(huì)計(jì)師事務(wù)所保證監(jiān)步會(huì)的T作落到實(shí)處，有效發(fā)揮其應(yīng)用只能。加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營情況的知情權(quán)，擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)的財(cái)產(chǎn)檢查權(quán)，陳述意見權(quán)和代表訴訟權(quán)等。（二）增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性獨(dú)立性原則是監(jiān)事能否有效開展監(jiān)督的前提。在我國上市公司監(jiān)事會(huì)基本為榮省長，經(jīng)理等大股東所操縱，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督徒有虛名的情況下，改革和完善監(jiān)事會(huì)刻不容緩，可采取以下有效措施：1引進(jìn)獨(dú)立監(jiān)事我國監(jiān)事行權(quán)懈怠的一個(gè)很大原因就在J大股東控制了監(jiān)事會(huì)成員的人選。監(jiān)事會(huì)成員對(duì)大股東、董事會(huì)與經(jīng)理存在嚴(yán)重的依附性而體現(xiàn)不出獨(dú)立性，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能臼然發(fā)揮不出。通過引入獨(dú)立監(jiān)事來加強(qiáng)資事會(huì)構(gòu)成的獨(dú)立性，這一思路是可取的。關(guān)于獨(dú)立標(biāo)準(zhǔn)，建議可參照

21、立法關(guān)于獨(dú)立董事的獨(dú)立標(biāo)準(zhǔn)的界定，主要強(qiáng)調(diào)獨(dú)立監(jiān)事要獨(dú)立于公司大股東和執(zhí)行常事、經(jīng)理人員。關(guān)于數(shù)量及比例,建議監(jiān)事會(huì)的大部分成員應(yīng)由獨(dú)立監(jiān)事構(gòu)成，監(jiān)事會(huì)主席應(yīng)由獨(dú)立俄事?lián)巍＊?dú)立監(jiān)事的任期不得超過三年，滿三年后，獨(dú)立監(jiān)事可以繼續(xù)作為監(jiān)事留任但失去獨(dú)立監(jiān)事資格。引進(jìn)獨(dú)立監(jiān)事不僅可以提高監(jiān)事會(huì)的整體素質(zhì)，而且能增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)決策的客觀性和獨(dú)立性。2完善監(jiān)事的任命機(jī)制為r避免由大股東控制人員選舉的現(xiàn)象產(chǎn)生，從而真正起到保護(hù)所有股東利益的責(zé)任，應(yīng)該在監(jiān)事的提名上做出了明確的規(guī)定，避免或禁止由瑩事會(huì)關(guān)聯(lián)人來提名和任命監(jiān)事。我國應(yīng)當(dāng)對(duì)監(jiān)事的知識(shí)水平、專業(yè)背景、工作經(jīng)歷等做出明確的規(guī)定，提高監(jiān)事素質(zhì)，完善我國上

22、市公司監(jiān)事會(huì)制度。3保證監(jiān)事公與芾事會(huì)的平等地位正確處埋監(jiān)事會(huì)與流事會(huì)的關(guān)系，保證平等地位。監(jiān)事會(huì)在履行職貢時(shí)應(yīng)保持與就事會(huì)的平等地位，撇清與量事會(huì)的各種聯(lián)系，以保證其獨(dú)立資格及公正地位。監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事這兩種監(jiān)督制度應(yīng)各有側(cè)重，照事會(huì)的監(jiān)督主要針對(duì)公司經(jīng)營的合法性和正當(dāng)性，獨(dú)立茶事則主要從客觀公正的角度評(píng)估公司經(jīng)營的效能，審.在董事會(huì)決策的科學(xué)性、可行性，以提高公司經(jīng)營績效，將監(jiān)督寓于決策過程之中。（三）提高監(jiān)事人員的綜合素質(zhì)從我國上市公司監(jiān)事會(huì)現(xiàn)狀中可以看出，監(jiān)事會(huì)成員的選取隨意件較大，一般由股東和職工代表組成，但在年齡以及知識(shí)結(jié)構(gòu)方面的要求不高，尤其是知識(shí)結(jié)構(gòu)的不合理，造成了缺乏監(jiān)督所應(yīng)

23、有的能力。在這,前提下，就很難發(fā)現(xiàn)公司島層經(jīng)營者存在的問題，而要深入調(diào)音則要從外部臨時(shí)聃清，又要耗費(fèi)大量的人力、物力和財(cái)力。所以，為了避免這些事情的發(fā)生，首先應(yīng)在監(jiān)事會(huì)成員的選取上.進(jìn)行改善，不僅要考慮其資歷，更要注市:其所具備的？業(yè)知識(shí)是否合理，是否具有辨別是非的能力，以及是否具有止:義感和責(zé)任心。只有這樣，才能隨時(shí)發(fā)現(xiàn)公司存在的問題，以便實(shí)現(xiàn)經(jīng)常性監(jiān)督，從而更好的完成監(jiān)督工作。當(dāng)前，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)該對(duì)監(jiān)事會(huì)成員的任職資格、專業(yè)素質(zhì)、職能、制度等方面作出具體明確的界定。要建立監(jiān)事資格考試、培訓(xùn)制度，凡不符合任職資格條件的監(jiān)事，必須經(jīng)過培訓(xùn)資格考試，取得任職資格方能赴職。監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

24、業(yè)務(wù)，懂得法律知識(shí)等，還應(yīng)該具備公司治理、內(nèi)部控制及審計(jì)方面的知識(shí)和經(jīng)聆。有關(guān)部門要建立監(jiān)事專家?guī)?，以便上市公司可以隨時(shí)從小挑選符合監(jiān)事資格條件的人選。監(jiān)事要做到在其位謀其政，遵循公司制度，要以身作則嚴(yán)格要求n己的行為。（四）完善監(jiān)事激勵(lì)和約束機(jī)制1、建立監(jiān)事的激勵(lì)機(jī)制為了讓監(jiān)事能夠更好的履行其職責(zé)，完成其應(yīng)盡義務(wù)，除了在法律法規(guī)上令其職貢更完善，還應(yīng)該對(duì)其工作成績給予肖定，并及時(shí)給予獎(jiǎng)勵(lì)，以增加工作的積極性。具體可以對(duì)履行職責(zé)狀況通過獨(dú)立第三方（如會(huì)計(jì)事務(wù)所）進(jìn)行考核，根據(jù)結(jié)果給予獎(jiǎng)勵(lì)或處罰，其標(biāo)準(zhǔn)可以參考每位監(jiān)事工作的勒布度，發(fā)現(xiàn)公司島管違規(guī)行為的多少及給公司挽回的損失等?；蛱釕?yīng)監(jiān)事的薪酬

25、，講新曲與職貢履行業(yè)績掛鉤，讓其有足夠的動(dòng)力去履行職責(zé)。2、建立監(jiān)事的約束機(jī)制針對(duì).目前監(jiān)事不履行職我也不用擔(dān)心受處罰的現(xiàn)狀，應(yīng)在法律上對(duì)其瀆職或失職行為約束，明確監(jiān)事的法律資任。對(duì)于發(fā)現(xiàn)公司有虛假賬目、量事有違規(guī)行為卻不及時(shí)檢舉或包庇的應(yīng)山股東大會(huì)將其免去監(jiān)事資格，同時(shí)若給公司或個(gè)人造成損失的應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。如若利用職權(quán)徇私舞弊，除沒收所得外還應(yīng)處以罰款，嚴(yán)重者應(yīng)給與更嚴(yán)厲的懲罰。（五）有效發(fā)揮職工監(jiān)事的作用1、加強(qiáng)職，監(jiān)事的權(quán)利應(yīng)該擴(kuò)大職工監(jiān)事會(huì)的職權(quán)范圍。我國公司法等有關(guān)法律中規(guī)定，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事或經(jīng)理損害公司利益的行為有要求予以糾正的權(quán)力。但是，在量*和經(jīng)理不予糾正的情況下，監(jiān)事會(huì)成員如何處理，井無相應(yīng)的規(guī)定。只是在后來發(fā)布的上市公司章程指引中增加了“必要時(shí)可以向股東大會(huì)或國家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告”的規(guī)定。所以擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)的執(zhí)法范圍，加大其執(zhí)法力度就顯得非常必要。建立職工監(jiān)事與職工的溝通制度，使其密切聯(lián)系職工：正確宣傳和引導(dǎo)，強(qiáng)化公司管理人員樹立正確的觀念，使其認(rèn)識(shí)到職工監(jiān)事的企業(yè)管理素質(zhì)、水平和能力，在你制度設(shè)計(jì)上保障職工監(jiān)事參加企業(yè)管理只是的培訓(xùn)，如任職期間必須參加培訓(xùn)的次數(shù)等，建立民主決定職監(jiān)事進(jìn)退機(jī)制，那叱參