2019年銀行法人客戶授信管理辦法

1、銀行（信用社）法人客戶授信管理辦法第一章 總 則第一條 為準(zhǔn)確識(shí)別與計(jì)量、有效防范和控制法人客戶的信 用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法 、商業(yè)銀行授信工 作盡職指引、省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度、省農(nóng)村信用 社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程及省農(nóng)村信用社法人客戶信用評(píng)級(jí) 管理暫行辦法（試行）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合農(nóng)村信用社實(shí)際， 特制 定本辦法。第二條 授信管理是指通過(guò)評(píng)定客戶信用等級(jí)、核定客戶的 最高授信額度，統(tǒng)一控制客戶在農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)各類融資總量 的管理制度。第三條 授信額度是指在評(píng)定客戶信用等級(jí)基礎(chǔ)上，通過(guò)定 量計(jì)算和定性分析調(diào)整得出客戶最高授信額度，是農(nóng)村信用社結(jié) 合對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)變化及融資風(fēng)險(xiǎn)狀

2、況的分析判斷，核定的農(nóng)村信用 社能夠承受的最高風(fēng)險(xiǎn)限額，屬于農(nóng)村信用社的商業(yè)秘密。第四條 分類授信額度是指在客戶授信額度下針對(duì)客戶需求 的不同授信品種而設(shè)置的相應(yīng)的授信額度。一個(gè)客戶的授信額度 之下可設(shè)置多個(gè)分類額度，即一個(gè)客戶可同時(shí)辦理多個(gè)授信業(yè)務(wù) 品種。第五條 分類額度的使用可分為循環(huán)性使用和一次性使用。 循環(huán)性使用是指在授信期間內(nèi)客戶可以對(duì)規(guī)定的授信業(yè)務(wù)品種循環(huán)使用（僅針對(duì)短期授信品種）。一次性使用是指在授信期間內(nèi)，對(duì)規(guī)定的授信業(yè)務(wù)品種采取一次性使用或分次遞減使用的方式， 而一旦使用并被償還后，不得對(duì)償還部分要求重復(fù)使用。第六條 本辦法適用于省農(nóng)村信用社各級(jí)機(jī)構(gòu)。第二章 基本原則第七條

3、授信管理必須堅(jiān)持 “三統(tǒng)一”原則（一）授信主體統(tǒng)一。對(duì)同一法人客戶（含關(guān)聯(lián)客戶），農(nóng)村 信用社系統(tǒng)內(nèi)只能由一個(gè)機(jī)構(gòu)對(duì)其核定授信額度。（二）授信形式統(tǒng)一。向同一法人客戶提供的各種融資業(yè)務(wù) 均應(yīng)納入統(tǒng)一授信管理范圍。即把貸款等表內(nèi)融資業(yè)務(wù)和銀行承 兌匯票、保函、信用證等表外融資業(yè)務(wù)均納入授信額度之內(nèi)。（三）授信對(duì)象統(tǒng)一。授信對(duì)象必須為法人客戶，不得對(duì)不 具備法人資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行授信。第八條 在客戶授信額度內(nèi)辦理各項(xiàng)融資業(yè)務(wù)必須按照規(guī)定 程序?qū)ζ滹L(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行調(diào)查、 審查，并按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批 /咨詢。第九條 對(duì)法人客戶授信工作必須通過(guò)省農(nóng)村信用社信貸管 理系統(tǒng)進(jìn)行，以提高效率、規(guī)范管理。第十條 對(duì)在農(nóng)

4、村信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個(gè)（含）以上機(jī)構(gòu)取得融資業(yè)務(wù)的客戶，由信用等級(jí)評(píng)定機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行授信管理，核定授 信額度。第十一條 對(duì)集團(tuán)（關(guān)聯(lián)）客戶實(shí)行整體統(tǒng)一授信，由相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)轄內(nèi)的法人客戶成員單位提出授信方案。第三章 授信額度的核定第十二條 法人客戶授信額度的核定采取定量測(cè)算與定性分 析相結(jié)合的方法。第十三條 定量測(cè)算是指依據(jù)本辦法的規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算 客戶的授信額度參考值（具體核定方法見(jiàn)附件 1-3）。第十四條 定性分析是指在定量分析測(cè)算授信額度參考值的 基礎(chǔ)上，結(jié)合客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)發(fā)展前景、償債能力、 風(fēng)險(xiǎn)因素、關(guān)聯(lián)關(guān)系、行業(yè)狀況、現(xiàn)有融資的質(zhì)量情況和風(fēng)險(xiǎn)控 制措施等因素進(jìn)行全面綜合分析。第十

5、五條 定性分析是確定對(duì)客戶授信意見(jiàn)的前提，定量分 析測(cè)算結(jié)果是核定客戶授信額度的重要依據(jù)，將定性分析與定量 測(cè)算相結(jié)合，最終核定客戶的授信額度。第十六條 對(duì)已確定退出或部分退出的法人客戶，可根據(jù)年 度退出目標(biāo)直接核定授信額度。第十七條 法人客戶存量授信業(yè)務(wù)一旦發(fā)生逾期或欠息，尚 未使用的授信額度立即凍結(jié)，不得繼續(xù)使用。第四章 授信額度審批與調(diào)整第十八條 對(duì)確定為退出類的法人客戶，其授信額度由經(jīng)辦 機(jī)構(gòu)提出意見(jiàn)，上報(bào)縣級(jí)聯(lián)社信貸管理部門(mén)審查后，經(jīng)各縣級(jí)聯(lián) 社有權(quán)簽批人簽批后執(zhí)行。第十九條 對(duì)確定為維持類的法人客戶，其授信額度由經(jīng)辦 機(jī)構(gòu)提出意見(jiàn)，上報(bào)縣級(jí)聯(lián)社信貸管理部門(mén)審查后，經(jīng)縣級(jí)聯(lián)社 信貸業(yè)

6、務(wù)審查委員會(huì)審議并報(bào)有權(quán)簽批人簽批后執(zhí)行。第二十條 對(duì)確定為支持類的法人客戶，其授信額度由經(jīng)辦 機(jī)構(gòu)提出意見(jiàn)，上報(bào)縣級(jí)聯(lián)社信貸管理部門(mén)審查后，經(jīng)縣級(jí)聯(lián)社 信貸業(yè)務(wù)審查委員會(huì)審議并報(bào)有權(quán)簽批人簽批后執(zhí)行，授信額度 超過(guò)縣級(jí)聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)管理權(quán)限的按照規(guī)定權(quán)限逐級(jí)上報(bào)咨詢。第二十一條 對(duì)縣級(jí)聯(lián)社轄內(nèi)的集團(tuán)（關(guān)聯(lián)）客戶，由縣級(jí) 聯(lián)社組織轄內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)級(jí)、核定授信額度；對(duì)跨縣級(jí)聯(lián)社的集 團(tuán)（關(guān)聯(lián)）客戶，由各縣級(jí)聯(lián)社提出評(píng)級(jí)授信方案后，報(bào)市聯(lián)社 （辦事處）咨詢；對(duì)跨市的集團(tuán)（關(guān)聯(lián)）企業(yè)，由各縣級(jí)聯(lián)社提 出評(píng)級(jí)授信方案并經(jīng)市聯(lián)社 （辦事處）咨詢后，上報(bào)省聯(lián)社咨詢。第二十二條 在法人客戶授信有效期內(nèi)，客戶發(fā)生

7、下列情況 之一的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整其授信額度：（一）經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，新頒布的法律法規(guī)可能對(duì)其 產(chǎn)生重大負(fù)面影響；（二）客戶信用等級(jí)發(fā)生變化；（三）客戶資產(chǎn)面臨嚴(yán)重?fù)p失；（四）定量測(cè)算的授信額度所依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表有不真實(shí)的情況；（五）面臨重大訴訟案件；（六）客戶提供的擔(dān)保發(fā)生不利變化（含保證人喪失或部分喪失保證能力、抵押品貶值等），而未相應(yīng)追加擔(dān)保；（七）發(fā)生授信業(yè)務(wù)逾期、欠息及形成五級(jí)分類后三類不良 貸款；（八）與上年同期相比，利潤(rùn)下滑或增虧幅度超過(guò) 20%；（九）應(yīng)收賬款和存貨余額發(fā)生明顯異常變化；（十）或有負(fù)債總額大幅度增加并超過(guò)凈資產(chǎn)；（十一）發(fā)生兼并、收購(gòu)、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn) 重

8、組、法定代表人變更等重大變革；（十二）貨幣資金余額以及在農(nóng)村信用社結(jié)算量等發(fā)生異常 變化；（十三）其他影響客戶償債能力的情況。第五章 授信額度的執(zhí)行第二十三條 各縣級(jí)聯(lián)社在辦理具體法人客戶融資業(yè)務(wù)時(shí)必 須檢查法人客戶授信額度是否有效和充足。對(duì)授信額度不足或授 信額度已失效的，要在辦理具體融資業(yè)務(wù)前向有權(quán)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)授信 額度。第二十四條 對(duì)核定授信額度低于現(xiàn)有融資余額的客戶，有 關(guān)縣級(jí)聯(lián)社要制定切實(shí)可行的壓縮計(jì)劃，并督促落實(shí)。第二十五條 在辦理符合省聯(lián)社規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，客戶 授信額度不足的，在低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)審批 /咨詢通過(guò)后可直接調(diào)增 客戶授信額度，業(yè)務(wù)到期后相應(yīng)調(diào)減。第二十六條 法人客戶授信

9、額度審批 /咨詢通過(guò)后，信貸業(yè)務(wù) 系統(tǒng)對(duì)該客戶的各項(xiàng)融資余額進(jìn)行自動(dòng)控制。第二十七條 法人客戶授信有效期原則上為一年。新的授信 方案必須在上年度授信有效期滿前三個(gè)月報(bào)有權(quán)機(jī)構(gòu)審批 /咨詢。 法人客戶情況變化不大， 仍執(zhí)行上年度授信額度的， 需經(jīng)原審批 / 咨詢機(jī)構(gòu)確認(rèn)同意后方可繼續(xù)執(zhí)行。第二十八條 依有效擔(dān)保核定的授信額度應(yīng)隨擔(dān)保的設(shè)立和 取消而增減。第六章 授信監(jiān)督與檢查第二十九條 信貸人員須按規(guī)定將相關(guān)授信材料納入法人 客戶信貸檔案管理。第三十條 各級(jí)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)授信工作的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn) 場(chǎng)檢查，主要檢查內(nèi)容包括：（一）是否存在授信工作人員配備與業(yè)務(wù)規(guī)模、客戶數(shù)量嚴(yán) 重不匹配的情況。（二）

10、客戶的授信額度的核定是否符合本辦法規(guī)定要求。（三）客戶的授信額度審查和審批是否符合本辦法和權(quán)限的 規(guī)定。（四）是否存在客戶的授信額度有效期超過(guò)一年的情況（按 規(guī)定延期的除外）。（五）對(duì)退出類客戶是否制定了切實(shí)可行的壓縮計(jì)劃，是否采取了有效的壓縮措施。（六）是否按照貸后管理的有關(guān)規(guī)定檢查客戶的授信額度使 用情況。（七）是否存在未核定授信額度、授信額度超過(guò)有效期、超 過(guò)授信額度或未落實(shí)授信使用條件與管理要求發(fā)放融資的情況。（八）是否按規(guī)定要求報(bào)送關(guān)聯(lián)客戶成員情況。（九）是否按照本辦法規(guī)定對(duì)關(guān)聯(lián)客戶實(shí)施統(tǒng)一授信。（十）授信檔案資料是否齊全。（十一）其他需要檢查的情況。第三十一條 各級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)和非

11、現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)下列情 況之一的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理：（一）超權(quán)限審批客戶的授信額度。（二）不按規(guī)定程序?qū)徟蛻舻氖谛蓬~度。（三）超授信額度辦理新增融資業(yè)務(wù)。（四）與客戶勾結(jié)提供虛假情況或財(cái)務(wù)資料，誤導(dǎo)上級(jí)審批 授信額度。（五）對(duì)應(yīng)提供而未提供財(cái)務(wù)報(bào)表的客戶核定增加或維持授 信額度。（六）未按本辦法規(guī)定對(duì)客戶情況進(jìn)行分析而確定授信額度。（七）未落實(shí)上級(jí)確定的授信條件辦理融資業(yè)務(wù)。（八）未執(zhí)行授信管理要求致使融資形成風(fēng)險(xiǎn)。（九）故意不按本辦法規(guī)定報(bào)送關(guān)聯(lián)客戶成員情況。（十）故意不按本辦法規(guī)定對(duì)關(guān)聯(lián)客戶進(jìn)統(tǒng)一授信。十一）其他不符合統(tǒng)一授信管理要求的情況。第五章 附則第三十二條 本辦法由省聯(lián)

12、社負(fù)責(zé)解釋與修改。第三十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件 1：一般法人客戶授信參考值測(cè)算方法附件 2：投產(chǎn)不到一年的一般法人客戶綜合授信參考值測(cè)算方法附件 3：流通型企業(yè)授信參考值測(cè)算方法附件 1：般法人客戶授信參考值測(cè)算方法一、確定相關(guān)參數(shù)（一）客戶基期資產(chǎn)負(fù)債率（Ro）,根據(jù)客戶基期資產(chǎn)負(fù)債 表的有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算。（二）客戶基期負(fù)債總額（Lo）,直接在客戶基期資產(chǎn)負(fù)債 表中去取值。（三）確定行業(yè)付息負(fù)債占總負(fù)債的比例（T）（即行業(yè)債務(wù) 結(jié)構(gòu)平均值，由省聯(lián)社按照行業(yè)統(tǒng)一確定） 。（四）確定客戶基期有效凈資產(chǎn)（NA），即客戶基期凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）減去無(wú)法變現(xiàn)的待攤費(fèi)用（包括待攤費(fèi)用和長(zhǎng)期 待攤

13、費(fèi)用）、遞延資產(chǎn)后的資產(chǎn)額。（五）客戶信用評(píng)級(jí)機(jī)評(píng)得分。二、計(jì)算愿意承受的客戶最高資產(chǎn)負(fù)債率 Rm計(jì)算公式：Rm=R0<FC其中：卩。=客戶信用評(píng)級(jí)機(jī)評(píng)得分/標(biāo)準(zhǔn)客戶基準(zhǔn)分客戶信用評(píng)級(jí)機(jī)評(píng)得分由系統(tǒng)自動(dòng)測(cè)算。標(biāo)準(zhǔn)客戶基準(zhǔn)分定 為 BB 級(jí)客戶基準(zhǔn)分（ 58 分）（一）當(dāng)基期資產(chǎn)負(fù)債率在 30%（含）至 70%（不含）的區(qū)間時(shí)， 按上述方法測(cè)算農(nóng)村信用社愿意承受的客戶最高資產(chǎn)負(fù)債率Rm,但Rm不得超過(guò)70%。（二）對(duì)基期資產(chǎn)負(fù)債率在 0 至 30%（不含）的區(qū)間內(nèi)，且為 政策支持、盈利能力強(qiáng)、所提供財(cái)務(wù)報(bào)表完整、真實(shí)、可靠的優(yōu) 質(zhì)客戶，農(nóng)村信用社愿意承受的客戶最高資產(chǎn)負(fù)債率 Rm 可按上

14、述方法測(cè)算，也可直接在不超過(guò) 70%的限度內(nèi)取值。（三）對(duì)基期資產(chǎn)負(fù)債率在 70%（含）至 100%的區(qū)間內(nèi)，盈利 能力強(qiáng)且屬農(nóng)村信用社重點(diǎn)支持行業(yè)的優(yōu)質(zhì)客戶，農(nóng)村信用社愿 意承受的客戶最高資產(chǎn)負(fù)債率 Rm 直接取客戶基期資產(chǎn)負(fù)債率。（四）對(duì)不符合上述條件的客戶，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)其增加授 信，其中有效凈資產(chǎn)為負(fù)值的客戶，原則上直接核定零授信。三、結(jié)合農(nóng)村信用社融資占同業(yè)水平，確定客戶風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)“ C'確定的客戶風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)C,最高不超過(guò)下表中對(duì)應(yīng)的系數(shù)。信用等級(jí)系數(shù)AAA1.00AA0.90A0.80BBB0.60BB0.50B0CC0C0四、計(jì)算客戶綜合授信參考值 Fn。 計(jì)算公式：

15、Fn = Rm心-Rm）-Ro心-Ro） NA+LdXT>C附件 2：投產(chǎn)不到一年的一般法人客戶綜合授信參考值測(cè)算方法一、確定客戶實(shí)收資本“ E” 從驗(yàn)資報(bào)告中了解客戶實(shí)收資本 “ E?！倍⒋_定客戶風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)“ C” 確定客戶風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)“ C,最高不超過(guò)下表中對(duì)應(yīng)的系數(shù)行業(yè)類型系數(shù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)1.50一般涉農(nóng)企業(yè)1.20一般工業(yè)制造業(yè)1其它0.9三、計(jì)算客戶綜合授信參考值 FnFn = EX>附件 3：流通型企業(yè)授信參考值測(cè)算方法一、確定相關(guān)參數(shù)（一）客戶近三年平均 負(fù)債總額/銷售收入”匕率（ro,下稱 經(jīng) 營(yíng)負(fù)債率 ”），根據(jù)客戶近三年資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì) 算。（二）客戶基期負(fù)債總額（ Lo） ，直接在客戶基期資產(chǎn)負(fù)債 表中取值。（三）客戶近三年實(shí)現(xiàn)的平均銷售收入（S），根據(jù)客戶近三 年損益表的有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算。（四）行業(yè)付息負(fù)債占總負(fù)債的比例（T）（即行業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu) 平均值，由市聯(lián)社統(tǒng)一確定）。（五）查找客戶信用評(píng)級(jí)機(jī)評(píng)得分。二、計(jì)算